Ухвала суду № 55134272, 20.01.2015, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/815/16-к

1-кс/295/308/16

УХВАЛА

Іменем України

20.01.2015 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районний суду м. Житомира Слюсарчук Н. Ф., розглянувши клопотання винесене у кримінальному провадженні №32016060000000001 старшого слідчого з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2, клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали кримінального провадження,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до суду з клопотанням в якому зазначено, проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань 05.01.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 205 ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України.

Крім того у клопотанні слідчий зазначає, що досудовим розслідуванням встановлено, що на виконання листа ДФС України №47952/7/99-99-20-02-01-17 від 30.12.2015 року співробітниками ОУ ГУ ДФС у Житомирській області проведено оперативне відпрацювання ФГ «Пустомитівське» (код ЄДР 33424916, стан 65 платник з наступного року), за результатами чого встановлено, що 19.09.2015 року підприємством подано заяву до Пустомитівської ДПІ про перехід СГД до Житомирської ОДПІ, адреса реєстрації: АДРЕСА_1.

Разом з тим у клопотанні зазначено, що працівниками ОУ Житомирської ОДПІ отримано запит на встановлення місцезнаходження ФГ «Пустомитівське». Під час виїду за адресою реєстрації встановлено, що підприємство за адресою реєстрації не знаходься, посадові особи підприємства відсутні, про що складено довідку та передано до відділу РОПП Житомирської ОДПІ №1272.

Попередня адреса реєстрації підприємства до 19.09.2015 року: Львівська область, м.Пустомити, вул. Фабрична, буд. 19 за якою підприємство також не відсутнє.

Засновник, директор та головний бухгалтер підприємства одноособно являється ОСОБА_3, який зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, мкр-н. ЖуравлівкаАДРЕСА_2, який являється єдиним працівником ФГ«Пустомитівське».

11.12.2015 року на виконання листа Житомирської ОДПІ № 16344/8/11-02 від 10.12.2015 року ДПІ у Пустомитівському районі ГУ ДФС у Львівській області заблоковано подання звітності в електронному вигляді ФГ «Пустомитівське».

22.12.2015 року підприємством подано заяву про зміну місцезнаходження на Харківську область, смт. Пісочин, вул. Крупської,15-а.

Встановлено, що загальна площа орендованих земельних ділянок становить всього 11,4 га., що унеможливлює вирощування та продаж продукції в кількості, яка вказана при реєстрації податкових накладних.

Також встановлено, що в період листопада грудня 2015 року невстановлені особи, що діяли від імені службових осіб субєкта підприємницької діяльності ФГ«Пустомитівське», шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ на суму 117668835грн. сприяли службовим особам ТОВ «Олімп-Оіл» (код ЄДР39275014), ТОВ «Тііда Груп» (код ЄДР 39693046), ТОВ «Будмонтаж ВК» (код ЄДР 40065519), ТОВ«Оптовик торг плюс» (код ЄДР 40006516), ТОВ «Фортком ЛТД» (код ЄДР 40001455), ТОВ «Афон Компані» (код ЄДР 39439163), ТОВ«Укрспецактив компані» (код ЄДР 39849975), ТОВ «ОСОБА_4 Мет» (код ЄДР 39332454), ТОВ «Білтек Буд» (код ЄДР 38690877), ТОВ «Зарін Груп» (код ЄДР40156401), ТОВ «Оушен Сістемс» (код ЄДР 40099972), ТОВ«Ладком Інвест» (код ЄДР 39928653), ТОВ «Халкбуд» (код ЄДР 40018301), ТОВ «Будівельна ліга ЛТД» (код ЄДР 39925778), ТОВ «Ком Тех Україна» (код ЄДР 39898210), ТОВ «Інфо Сістем» (код ЄДР 38098629), ТОВ«Ол Медіа» (код ЄДР 40043720), ТОВ «Спрос Плюс» (код ЄДР 39827369), ТОВ «ОСОБА_5 Буд» (код ЄДР 39565169), ТОВ«Аноксіма» (код ЄДР 39963326), ТОВ «Тренос» (код ЄДР 39963242), ТОВ«Арчібальд» (код ЄДР 39671640), ТОВ «Денса Союз» (код ЄДР 39625531), ТОВ«Бонус ОСОБА_6» (код ЄДР 39879313), ТОВ «Бейра Трейд» (код ЄДР40042360), ТОВ«Квант Партнер» (код ЄДР 39723630), ТОВ «Маркет Торг» (код ЄДР 39844605), ПП «Ахілес Груп» (код ЄДР 35735333), ТОВ «Світ ОСОБА_7» (код ЄДР 39687636), ТОВ «Дніпро ОСОБА_5 К» (код ЄДР 39917641) в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

З огляду на вищевикладене, з метою збирання доказів по кримінальному провадженню для підтвердження або спростування господарських взаємовідносин між зазначеними СГД, а також перевірки відносин, обсягу і якості операцій та розрахунків, що здійснювались між ними, для зясування їх реальності, враховуючи, що документи по фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними підприємствами, які знаходяться в ТОВ «Зарін Груп» (код ЄДР 40156401) містять інформацію, що має значення при досудовому розслідуванні та може бути використана, як доказ у даному кримінальному провадженні, наявна необхідність тимчасового доступу до речей та документів по взаємовідносинам між вказаними СГД.

Договори укладені між підприємствами, акти прийому-передачі товарів (послуг), акти виконаних робіт, банківські виписки про перерахування коштів в якості оплати за постачання продукції, робіт та послуг, податкові та видаткові накладні щодо продукції, яка постачалась, товарно-транспортні накладні виданих при поставці ТМЦ містять інформацію щодо сум сформованого податкового кредиту та витрат, відповідальних осіб та період часу їх діяльності, що впливає на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб СГД.

У зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Тобто встановити вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно положення ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою ст. 163 КПК України, доведе наявність достатніх підстав можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки є достатні підстави вважати, що вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирський області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1та особам, які будуть проводити слідчі дії за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ до речей і документів та розпорядження на їх вилучення (виїмку) у службових осіб ТОВ «Зарін Груп» (код ЄДР 40156401), а саме документів, повязаних із проведеними фінансово-господарськими операціями з ФГ «Пустомитівське» (код ЄДР 33424916), за період з 01.01.2015 року по 19.01.2016 року, а саме:

- договори укладених між підприємствами;

- акти прийому-передачі товарів (послуг), акти виконаних робіт;

- податкові та видаткові накладні щодо продукції, яка постачалась;

- товарно-транспортні накладні виданих при поставці ТМЦ, карантинні сертифікати;

- документи щодо передачі товарно-матеріальних цінностей на зберігання;

- банківські виписки про перерахування коштів в якості оплати за постачання продукції, робіт та послуг.

Встановити строк дії ухвали до 20.02.2016 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: