Ухвала суду № 55132590, 05.10.2015, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

05.10.15

У Х В А Л А Справа № 200/20695/15-к

Іменем України Провадження № 1-кс/200/8701/15

05 жовтня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Сліщенко Ю.Г.,

за участю слідчого Костіви О.В., розглянувши у приміщенні суду в м.Дніпропетровську клопотання по кримінальному провадженню за № 32015041640000002 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В:

28.09.2015 року слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, за погодженням з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, звернулася до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

Необхідність тимчасового доступу до речей та документів обґрунтовує тим, що нею здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 32015041640000002 від 08.07.2015 року, про вчинення кримінального правопорушення за ознаками ст. 212 ч.3 КК України.

Згідно з матеріалами наданого слідчим клопотання, службові особи ТОВ «НВО ТРАНСАВТОМАТИКА» (код ЄДРПОУ 20257178), зареєстрованого в якості юридичної особи 28.12.1993 під № 12241020001014926 за юридичною адресою: м. Дніпропетровськ, пр. Пушкіна, буд. 49, оф. 503, взятого на податковий облік у ДПІ в Кіровському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області 15.08.1996, в березні 2012 року на порушення вимог п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3 ст. 198 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (із змінами та доповненнями) та п. 2-6 Порядку заповнення і надання податкової декларації з податку на додану вартість, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 23.09.2014 № 966 при декларуванні результатів фінансово-господарських відносин із ТОВ «УКРМЕТАЛПРОМ» (код ЄДРПОУ 25017208) шляхом безпідставного формування податкового кредиту ухилилися від сплати податку на додану вартість, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в сумі понад 3 тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, тобто, у особливо великих розмірах.

Проведеним аналізом податкової звітності в розрізі контрагентів наданої ТОВ «НВО ТРАНСАВТОМАТИКА» за 2012 рік до державних органів встановлено основного контрагента ТОВ «УКРМЕТАЛПРОМ» (код ЄДРПОУ 25017208) постачальника систем автоматизації управління та контролю на залізниці. Подальшим аналізом встановлено, що попередньо систему автоматизації підприємством ТОВ «УКРМЕТАЛПРОМ» було імпортовано на митну територію України протягом лютого-березня 2012 року від товариства Suite 1 The Studio, St. Nicholas Close, Elstr (Британія) зі складу в Польщі. Загальна фактурна вартість склала 1715 073 грн., а загальна сума поставки на ТОВ «НВО ТРАНСАВТОМАТИКА» склала 60 472 629 грн.

Згідно наданої звітності ТОВ «УКРМЕТАЛПРОМ» до державних органів не встановлено підстав підвищення вартості в тридцять разів відповідної системи автоматизації, а саме імпортування ТОВ «УКРМЕТАЛПРОМ» автоматизованої системи та подальше постачання в бік ТОВ «НВО ТРАНСАВТОМАТИКА» відбулося в розібраному стані 1 комплект. Також не встановлено факту транспортування по залізниці відповідної системи автоматизації в адресу ТОВ «УКРМЕТАЛПРОМ».

Враховуючи вищевикладене ТОВ «УКРМЕТАЛПРОМ»» безпідставно підвищена вартість в тридцять разів відповідної системи автоматизації та незаконно включено до податкового кредиту ТОВ «НВО ТРАНСАВТОМАТИКА» за березень 2012 року суму ПДВ від зазначеної операції.

При цьому мінімізацію податкових зобовязань з податку на додану вартість та на прибуток підприємством з «ознаками фіктивності» ТОВ «УКРМЕТАЛПРОМ» було здійснено за рахунок взаємовідносин з трьома «фіктивними СГД», одним з яких є ТОВ «Бюті Інвест Систем» (код ЄДРПОУ 33115754).

Таким чином, в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню №32015041640000002 виникла необхідність в тимчасовому доступі до банківської таємниці ТОВ «Бюті Інвест Систем» (код ЄДРПОУ 33115754), зокрема інформації про рух грошових коштів.

Згідно інформаційної бази, ТОВ «Бюті Інвест Систем» (код ЄДРПОУ 33115754) мало розрахункові рахунки в ПАТ КБ «ПРАВЕКС-БАНК» у м. Києві (МФО 380838), а саме: №26002799968226 (код валюти 980- українська гривня), №2600404270801 (код валюти 980-українська гривня).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала, прохала задовольнити. Надала пояснення аналогічні тексту клопотання.

Представник ПАТ КБ «ПРАВЕКС-БАНК», повідомлений належним чином про час і місце судового засідання, не зявився. Відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України вважаю можливим розгляд справи за відсутності представника.

Дослідивши надані матеріали клопотання, доходжу висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені в ньому документи, які перебувають у володінні ПАТ КБ «ПРАВЕКС-БАНК», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 107, 110, 234, 235, 309, 369, 371, 372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Бюті Інвест Систем» (код ЄДРПОУ 33115754), що знаходяться у володінні ПАТ КБ «ПРАВЕКС-БАНК» у м. Києві (МФО 380838),а саме:

- документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття рахунків №26002799968226 (код валюти 980- українська гривня), №2600404270801 (код валюти 980-українська гривня)

- карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки за 2012 рік;

- обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ «Бюті Інвест Систем» (код ЄДРПОУ 33115754);

- листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку за 2012 рік;

- виписок про рух грошових коштів по ТОВ «Бюті Інвест Систем» (код ЄДРПОУ 33115754) за 2012 рік,

- заявок на видачу готівки, заяв на отримання чекових книжок за 2012 рік ;

- договорів, укладених на користь чи за дорученням ТОВ «Бюті Інвест Систем» (код ЄДРПОУ 33115754) за 2012 рік;

- договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку за 2012 рік

- банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки за 2012 рік

- договору на встановлення системи Банк-Клієнт; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення за 2012 рік ;

- документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з поданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення за 2012 рік;

-вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці за 2012 рік;

- матеріали кредитних справ стосовно ТОВ «Бюті Інвест Систем» (код ЄДРПОУ 33115754) за 2012 рік;

- відомостей щодо реєстрації клієнта ТОВ «Бюті Інвест Систем» (код ЄДРПОУ 33115754) на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера за 2012 рік.

.

Строк дії ухвали - до 05 листопада 2015 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до них, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю.Г. Сліщенко