Ухвала суду № 55132583, 22.01.2016, Амур-Нижньодніпровський районний суд міста Дніпра (до 25.04.2025 - Амур-Нижньодніпровський районний суд м. Дніпропетровська)

Справа № 199/528/16-к

(1-кс/199/73/16)

У Х В А Л А

іменем України

22 січня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Амур-Нижньодніпровського районного суду м. Дніпропетровська Сенчишин Ф.М., при секретарі Герасименко В.А., за участю прокурора Гені П.М., розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду клопотання прокурора про надання дозволу на проведення перевірки,

В С Т А Н О В И В:

Прокурор Дніпропетровської місцевої прокуратури № 1 Дніпропетровської області Геня П.М. звернувся до суду з клопотанням, за яким просить суд надати дозвіл на проведення перевірки та доручити Держаній податковій інспекції в Амур-Нижньодніпровському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФЄ у Дніпропетровській області провести позапланову документальну виїзнуподаткову перевірку ПП «Панорама-7» (код ЄДРПОУ 34884837) з наступних питань:питання правильності відображення фінансових операцій по бухгалтерському та податковому обліку щодо виконання договорів, укладеного між з МКП «Дніпропетровський електротранспорт» (код ЄДРПОУ 32616520 ДП «Морський торгівельний порт Южний» (код ЄДРПОУ04704790) та ДП «Іллічівський морський торгівельний порт» (код ЄДРПОУ 01125672);питання правильності відображення фінансових операцій по бухгалтерському та податковому обліку щодо взаємодії з іншими підприємствами, не залежно від форми власності за період часу з 01.01.2011 року по теперішній час.

Клопотання обґрунтовується тим, що у провадженні слідчого відділу АНД ВП ДВП ГУ Національної поліції вДніпропетровській області перебувають матеріали досудового розслідування,внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12015040630001487від «16» липня 2015 року, за ознаками ч.2 ст.364-1 КК України.В ході проведення досудового розслідування по кримінальномупровадженню встановлено, що директор ПП «Панорама-7» (код ЄДРОПУ34884837) ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 спільно згромадянином ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, у 2011 році здійснилиреєстрацію підприємства ПП «Панорама-7» (код ЄДРПОУ 34884837) без метиведення господарської діяльності, та зловживаючи повноваженнями, надавшинедостовірні документи, за результатами тендерної процедури, уклав договір ізМКП «Дніпропетровський електротранспорт» (код ЄДРПОУ 32616520) напостачання товарів за бюджетні кошти на суму 167,7 тис. грн., що заподіялоістотну шкоду. Вищезазначені особи, бажаючи настання суспільно-небезпечнихнаслідків в результаті їх вчинення, маючи необхідні знання в сфері діючогоподаткового, бухгалтерського, господарського та іншого законодавств, а такожорганізаторські здібності та досвід практичної роботи пов'язаної зпідприємницькою діяльністю, за попередньою змовою з невстановленимислідством особами, маючи на меті отримання незаконного прибутку від такоїпротиправної діяльності фіктивного підприємництва ПП «Панорама-7» (кодЄДРПОУ 34884837) достовірно знаючи, що фінансово-господарська діяльністьпідприємств ПП «Панорама-7» (код ЄДРПОУ 34884837) МКП«Дніпропетровський електротранспорт» (код ЄДРПОУ 32616520), ДП«Морський торгівельний порт Южний» (код ЄДРПОУ04704790) та ДП«Іллічівський морський торгівельний порт» (код ЄДРПОУ 01125672) маєбезтоварний характер, та підприємство ПП «Панорама-7» було створено без мети ведення фінансово-господарської діяльності та укладено договори про постачання товарів на загальну суму 16 000 000,00 грн.Вказані обставини підтверджуються протоколом допиту в якості свідка директора ПП «Панорама-7» ОСОБА_2, який показав, що фінансово- господарську діяльність ПП «Панорама-7» (код ЄДРПОУ 34884837) він не вів. Також із свідчень ОСОБА_2 встановлено, що фактично керівництво господарською діяльністю ПП «Панорама-7» останній не здійснював, документи фінансово-господарської діяльності підписував виключно за вказівкою громадян ОСОБА_3, ОСОБА_6 та ОСОБА_7, документи із постачання товарів до МКП «Дніпропетровський електротранспорт» (код ЄДРПОУ 32616520) не підписував.Показання директора ПП «Панорама-7» ОСОБА_2 підтверджуються також поясненнями свідка ОСОБА_8, який пояснив, що довіреність на участь у тендерній процедурі від імені ОСОБА_2 йому надав гр. ОСОБА_7Під час проведення досудового розслідування були допитані в якості свідків особи, зазначені у звітах форми 1 ДФ ПП «Панорама-7», а саме гр. ОСОБА_9 та ОСОБА_10 Зі свідчень останніх стало відомо, що гр. ОСОБА_9 та ОСОБА_10 на підприємстві ПП «Панорама-7» ніколи не працювали, трудові або інші договори не укладали, ПП «Панорама-7» останнім невідоме.Встановлено, що ПП «Панорама-7» зареєстроване за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Берегова, 210, офіс 104.Вищезазначене може свідчити про фіктивність підприємства ПП «Панорама-7», що створене за попередньою змовою групою осіб, а саме ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_6 та ОСОБА_7В ході досудового розслідування виникла необхідність у проведенні позапланової перевірки фінансово-господарської діяльності підприємства ПП «Панорама-7» (код ЄДРПОУ 34884837) по фінансовим взаємовідносинам з МКП «Дніпропетровський електротранспорт» (код ЄДРПОУ 32616520), ДП «Морський торгівельний порт Южний» (код ЄДРПОУ 04704790) та ДП «Іллічівський морський торгівельний порт» (код ЄДРПОУ 01125672) за період 2011-2015 років, з метою встановлення дотримання зазначеним суб'єктом господарювання вимог чинного Законодавства України у сфері оподаткування та ведення бухгалтерського обліку.

Заслухавши прокурора Геню П.М. та дослідивши додані до клопотання документи, суд дійшов висновку про те, що клопотання задоволенню не підлягає з наступних підстав.

З огляду на засади імперативності кримінального процесу, суд може вчиняти лише ті процесуальні дії, які передбачені законом.

За теперішній час КПК України не містить положень щодо розгляду слідчим суддею клопотань про надання дозволу на проведення перевірки.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309, 477 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання прокурора Дніпропетровської місцевої прокуратури № 1 Дніпропетровської області Гені П.М. про надання дозволу на проведення позапланової документальної виїзної податкової перевірки Держаною податковою інспекцією у Амур-Нижньодніпровському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області на ПП «Панорама-7» (код ЄДРПОУ 34884837) з наступних питань:правильності відображення фінансових операцій по бухгалтерському та податковому обліку щодо виконання договорів, укладеного між з МКП «Дніпропетровський електротранспорт» (код ЄДРПОУ 32616520 ДП «Морський торгівельний порт Южний» (код ЄДРПОУ04704790) та ДП «Іллічівський морський торгівельний порт» (код ЄДРПОУ 01125672);правильності відображення фінансових операцій по бухгалтерському та податковому обліку щодо взаємодії з іншими підприємствами, не залежно від форми власності за період часу з 01.01.2011 року по теперішній час - відмовити.

Відповідно до ч. 3 ст. 309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя:

22.01.2016