Ухвала суду № 55126053, 21.01.2016, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/24318/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

м.Хмельницький 21 грудня 2015 року

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Данькова С.О., за участю секретаря судових засідань ОСОБА_1, прокурора Дацюк І.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_2 про арешт майна,

ВСТАНОВИВ:

10 грудня 2015 року старший слідчий з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про накладення арешту на тимчасово вилучене майно під час проведеного 22.09.2015 року обшуку квартири, яка знаходиться за адресою Хмельницька обл., смт. Богданівці, вул. Першотравнева, ?, кв. 6, а саме оригінали чекових книжок та документів щодо придбання та подальшої реалізації сільськогосподарської продукції ТОВ «ТД «Укртрейд» (код ЄДРПОУ 36450949), ТОВ «САС-Поділля» (код ЄДРПОУ 38913117) та СФГ «Промінь» (код ЄДРПОУ 14164685).

Згідно матеріалів долучених до клопотання 03 червня 2015 року розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженню №32015240000000034 за фактом умисного ухилення від сплати податку на додану вартість посадовими особами та уповноваженими представниками СФГ «Промінь» (код ЄДРПОУ 14164685), які у період 2015 року, шляхом неправомірного віднесення до спеціальної декларації сільськогосподарського підприємства операцій із реалізації продукції для ТОВ «ТД «Укртрейд» (код ЄДРПОУ 36450949), ТОВ «Агровітал», ПП «Оліяр», ТОВ «ОСОБА_3 Трейд» та інших контрагентів, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 5 644 728 гри., а також службовими особами ТОВ «ТД «Укртрейд» (код ЄДРПОУ 36450949), які у період 2015 року, за рахунок безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість від СФГ «Промінь» (код ЄДРПОУ 14164685) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 2 482 950 грн., що в загальному складає 8 127 678 грн. вказаного податку, що має ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В ході розслідування встановлено, СФГ «Промінь а період з 01.02.2015р. по 31.03.2015р. реалізовано понад 1 700 т сої вартістю 14 916 000 грн., в т.ч. ПДВ 2 486 000 грн., на адресу ТОВ «ТД «УкрТрейд», у період березня-квітня 2015 року реалізовано близько 500 т сої на суму 4 224 498 грн., в т.ч. ПДВ 704 083 грн., на адресу ТОВ «Агровітал», а також у період квітня

2015 року реалізовано понад 1 800 т сої на суму 15 996 000 грн., в т.ч. ПДВ 2 666 000 грн., на адресу ПП «Оліяр».

Податок на додану вартість у сумі 5 644 728 грн. службовими особами СФГ «Промінь» включено до спеціальної декларації, поданої до Деражнянського відділення Хмельницької ОДПІ.

Відповідно до інформації департаменту агропромислового розвитку Хмельницької ОДА підприємство має у користуванні 150 га посівної площі. Проте, згідно оперативної звітності СФГ «Промінь» протягом 2011 -201 Зрр. соя не вирощувалась та не збиралась. У 2014 році соя вирощувалась на площі 100 га, валовий збір сої становив 250 т.

Будь-які витрати повязані з виробничими факторами щодо посівної кампанії, вирощування сої, підживлення ґрунту міндобривами та придбання паливно-мастильних матеріалів у СФГ «Промінь» на протязі 2011-2014рр. відсутні.

Враховуючи те, що СФГ «Промінь» є сільськогосподарським підприємством та перебуває на спеціальному режимі оподаткування, податок на додану вартість з реалізації сої у сумі 5 644 728 грн., нарахований на вартість поставленої сої, підприємством до бюджету не сплачений та

повністю залип ієни й для відшкодування суми податку, сплаченої постачальнику на вартість виробничих факторів, за рахунок яких сформовано податковий кредит.

Відділом боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Хмельницькій області складена довідка за результатами дослідження фінансово - господарської діяльності СФГ «Промінь» за період з 01.02.2015р. по 31.03.2015р., згідно висновку якої встановлено порушення службовими особами СФГ «Промінь» п.209.2, п.209.6, п.209.11, п.209.12 ст.209 Податкового кодексу України №2755-У від 02.12.2010р. із змінами та доповненнями, в результаті чого не нараховано та не сплачено до бюджету ПДВ у сумі 5 644 728 грн.

ОСОБА_4 того, відділом боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Хмельницькій області складено довідку за результатами дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Торговий Дім «Укртрейд» (код ЄДРПОУ 36450949) з СФГ «Промінь» (код ЄДРПОУ 14164685) за період з 01.02.2015 по 31.08.2015 №39/16-25/36450949 від 14.09.2015, відповідно до якої встановлено, що службовими особами ТОВ «ТД «Укртрейд» неправомірно віднесли до декларації операції з придбання сої у СФГ «Промінь», яку в подальшому реалізовано на підприємства: ТОВ «Агровітал» (код СДРІЮУ 38847652) та ТОВ «ОСОБА_3 Трейд» (код ЄДРПОУ 38489035).

Так, 22.09.2015 проведено обшук квартири, яка знаходиться за адресою Хмельницька обл., ем. Богданівні, АДРЕСА_1, яка належить директору ТОВ «ТД «Укртрейд» та ТОВ «САС-Поділля» ОСОБА_5, за результатами якого виявлено та вилучено чекові книжки та документи щодо придбання та подальшої реалізації сільськогосподарської продукції СФГ «Промінь», ТОВ «ТД «Укртрейд», ТОВ «САС-Поділля».

Згідно реєстраційних даних ТОВ «САС-Поділля» (код ЄДРПОУ 38913117) засновником даного підприємства працює директор ТОВ «ТД «Укртрейд» Дашян

ОСОБА_4 того. 22.08.2015 в ході проведення обшуку автомобіля Сітроен Берлінго чорного кольору, державний номер НОМЕР_1, який на праві приватної власності належить курєру СФГ «Промінь» та ТОВ «ТД «Укртрейд» ОСОБА_6, та яким користується директор ТОВ «ТД «Укртрейд» ОСОБА_5, виявлено аркуші паперу формату А4 із реквізитами банківських рахунків ТОВ «САС-Поділля», чекові книжки по даних рахунках та печатку вказаного товариства.

Розглянувши подане клопотання, заслухавши думку слідчого, прокурора, які його підтримали, дослідивши надані матеріали кримінального провадження слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Судом встановлено, що вилучення вищевказаних речей та документів не передбачено Хмельницького міськрайонпого суду про проведення обшуку квартири, яка знаходиться за адресою Хмельницька обл., см. Богданівці, АДРЕСА_2, проте вони були вилучені, оскільки містять на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 КК України, а згідно п.1 ч.2 ст.167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди. ОСОБА_4 того, згідно ч.2 ст. 168 КПК України тимчасове вилучення майна може здійснюватися також під час обшуку, огляду.

Однак, як вбачається із змісту ч.5 ст.171 КПК України клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подано не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, у якої його було вилучено.

Наведене дає правові підстави для відмови в накладенні арешту на зазначене майно.

Відповідно до п.2 ч.1 ст.169 КПК України у разі відмови в задоволенні клопотання про арешт тимчасово вилученого майна, за ухвалою слідчого судді майно повертається особі в якої воно було вилучено.

Керуючись ст.ст.167, 169, 170, 172, 173 КПК України,-

УХВАЛИВ:

У клопотанні старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_2 про арешт майна відмовити.

Повернути тимчасово вилучене майно під час проведеного 22.09.2015 року обшуку транспортного засобу «Сітроен Берлінго», чорного кольорк, державний номер НОМЕР_2, а саме

квартири, яка знаходиться за адресою Хмельницька обл., смт. Богданівці, вул. Першотравнева, ?, кв. 6, а саме оригінали чекових книжок та документів щодо придбання та подальшої реалізації сільськогосподарської продукції ТОВ «ТД «Укртрейд» (код ЄДРПОУ 36450949), ТОВ «САС-Поділля» (код ЄДРПОУ 38913117) та СФГ «Промінь» (код ЄДРПОУ 14164685), особі в якої їх було вилучено.

Ухвала виконується негайно слідчим, прокурором.

Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Хмельницької області протягом п'яти днів з дня її оголошення або отримання копії судового рішення.

Слідчий суддя