Ухвала суду № 55114555, 18.01.2016, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/30/16-к

1-кс/405/18/16

УХВАЛА

18 січня 2016 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Загреба А.В., за участю слідчого Мельніченка О.Ю., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015120010000063 від 25.06.2015 року, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ПМП НВФ «Кіт»,-

в с т а н о в и в :

слідчий за погодженням із прокурором звернувся до суду з клопотанням, у якому просить надати тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ПМП НВФ «Кіт» (ЄДРПОУ 13748444) за адресою: м. Кіровоград, вул. Генерала Родимцева, 87 "Г".

Також заявлено клопотання про надання розпорядження щодо вилучення зазначених документів в оригіналах для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Судом встановлено, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження №32015120010000063 від 25.06.2015 року року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3ст.212 КК України.

Вказані обставини підтверджуються витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015120010000063 від 25.06.2015 року та матеріалами клопотання, якими слідчим обґрунтовує необхідність тимчасового доступу до вказаних вище документів.

В клопотанні слідчим зазначено, що службові особи ПМП НВФ «Кіт» (код ЄДРПОУ 13748444, м. Кіровоград, вул. Генерала Родимцева, 87 «Г»), протягом 2013 та 2014 років, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства нікчемних фінансово-господарських операцій проведених з субєктами підприємництва ТОВ «Марафон 12» (код ЄДРПОУ 38277529), ПП «Фаворит запчастини» (код ЄДРПОУ 36574516), ПП «Рапан» (код ЄДРПОУ 25529701), ТОВ «Юніті Гранд» (код ЄДРПОУ 35474982), ТОВ «Клинкор» (код ЄДРПОУ 38790596), ТОВ «Стикон Холдинг» (код ЄДРПОУ 39085390), ТОВ «БК «Креатив БУД» (код ЄДРПОУ 38893929), ТОВ «Ельпіс» (код ЄДРПОУ 38873148), ПФ «Каскад ТСВ» (код ЄДРПОУ 25609699), ТОВ «Норіка» (код ЄДРПОУ 36366517), ТОВ «Дастік» (код ЄДРПОУ 39047507), ТОВ «Комфорт-Н» (код ЄДРПОУ 39380010) та ТОВ «ТД «Дана-Дніпро» (код ЄДРПОУ 38242407) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 2 042 089 грн. та податку на прибуток в сумі 2 864 087 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів у особливо великих розмірах на загальну суму 4 906 176 грн.

В ході перевірки за результатами аналізу даних звітності, зареєстрованих податкових накладних в ЄРПН, матеріалів актів зустрічних перевірок встановлено, що вище перелічені контрагенти шляхом маніпулювання даними податкової звітності, безпідставно формували податковий кредит підприємствам-покупцям з оформленням первинних документів на реалізацію товарів, які не придбались, що підтверджує здійснення підприємством діяльності спрямованої на отримання вигоди третіми особами.

На момент проведення документальної перевірки встановлено, що зазначені СГД мають стан «8» - до ЄДР внесено запис про відсутність підтвердження відомостей.

Вищевказані контрагенти, мають ознаки фіктивності, а саме: відсутність відомостей про здійснення підприємством реальної діяльності як господарюючого субєкта; неможливість визначити фізичне місцезнаходження співробітників підприємства та характеру діяльності підприємства; відсутність за місцем реєстрації службових осіб та підприємства; очевидна невідповідність оборотів по рахунках підприємства, мізерних при цьому сум сплати податкових платежів; поєднання в одній особі функцій засновника, керівника і головного бухгалтера підприємства; через банківські рахунки здійснюється процес переведення безготівкових коштів в готівку (конвертація); відсутність у власності та оренді виробничих площ, складських приміщень, транспортних засобів та техніки.

Допитаний як свідок власник і директор ПМП НВФ «КІТ» ОСОБА_2 С-Х.А. від дачі показів на підставі ст.63 Конституції України відмовився.

Крім вищезазначеного, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПМП НВФ «КІТ» з метою ухилення від сплати податку на прибуток та ПДВ і на даний час продовжують відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності безтоварних операцій з придбання використовуваних у виробничій діяльності аналогічних вищеописаним товарів із щомісячним відображенням нового контрагента-постачальника з виведенням в неконтрольований державою оборот через рахунки таких субєктів 8752077 грн. та заниження належного за результатами діяльності в бюджет ПДВ на 1458679,51 грн. з відображенням відносин по постачальниках:

-в лютому 2015 ТОВ «Алекс Групп» на суму ПДВ 198751,30 грн.;

-в березні 2015 ТОВ «Алекс Групп» на суму ПДВ 244640.00 грн.;

-в травні 2015 ТОВ «Київцентрпостач ЛТД» на суму ПДВ 198921,00 грн.;

-в червні 2015 ТОВ «Трейд-Капітал ОСОБА_3» на суму ПДВ 93638,00 грн., ТОВ «Інкоіндустрія» на суму ПДВ 39999,60 грн., разом на суму ПДВ 133637,60 грн.;

-в серпні 2015 ТОВ «Легалстрой ВВ» на суму ПДВ 213421,00 грн.;

-у вересні 2015 ТОВ «Інкоіндустрія» на суму ПДВ 161414,76 грн.;

-в жовтні та листопаді 2015 ТОВ «Тріумф Технології» на суму ПДВ 82841,60 грн.;

-в грудні 2015 ТОВ «Альмерис» на суму ПДВ 225 052,25 грн.

Згідно даних АІС «Податковий блок» ДФС України перелічені контрагенти нібито поставили на ПМП НВФ «КІТ» товари: наліпка виробника, конверт акриловий, защита на корзини (різні), меблеве обладнання, спеціальне пакування, воблер пластиковий, кабель-біндер, гаманець.

В свою чергу зазначені постачальники вказані товари за даними АІС «Податковий блок» ДФС України ні у кого не придбавали, а відобразили придбання сигарет різних марок, морепродуктів, будматеріалів, електроприладів, мясних виробів.

ТОВ «Алекс Групп» (код ЄДРПОУ 39274639) , ТОВ «Київцентрпостач ЛТД» (код ЄДРПОУ 39597468), ТОВ «Трейд-Капітал ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 39596024), ТОВ «Легалстрой ВВ» (код ЄДРПОУ 38097934), ТОВ «Тріумф Технології» (ЄДРПОУ 39911770), ТОВ «Інкоіндустрія» (код ЄДРПОУ 39817718), ТОВ «Альмеріс» (ЄДРПОУ 39985329) зареєстровані на підставних осіб, які за даними інтегрованої інформаційно-пошукової системи «АРМОР» МВС України обліковані як такі, що мають відношення до вживання наркотиків, вчинення крадіжок, шахрайства, тощо.

Вказане може свідчити про продовжуваність у часі вчинюваного службовими особами ПМП НВФ «КІТ» кримінального правопорушення попередньо кваліфікованого за ч.3 ст.212 КК України.

З метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і ті, що виправдовують особу, а також обставин, що помякшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, а також з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, у кримінальному провадженні виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які знаходяться у володінні ПМП НВФ «КІТ» за адресою: м. Кіровоград вул. Генерала Родимцева, 87-«Г».

Підставою для проведення тимчасового доступу до речей і документів є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення його мети.

Матеріали кримінального провадження містять достатні відомості про те, що предмети і документи, які мають значення для розкриття даного кримінального правопорушення, знаходяться у володінні ПМП НВФ «КІТ», розташованих за адресою: м. Кіровоград вул. Генерала Родимцева, 87-«Г», про що також свідчать допити свідків з числа працівників ПМП НВФ «КІТ», які вказують на те, що бухгалтерський облік здійснюється безпосередньо на підприємстві де і зберігається відповідна бухгалтерська документація, а також працівників Кіровоградської ОДПІ ГУ ДФС у Кіровоградській області, які безпосередньо проводили перевірку діяльності ПМП НВФ «КІТ» по результатах якої було складено акт.

У періоді, за який проводилась перевірка, відповідальними за фінансово-господарську діяльність суб'єкта господарювання ПМП НВФ «Кіт» були: директор ОСОБА_2, згідно з наказом про призначення №1 від 25.12.1991, та головний бухгалтер: ОСОБА_4, згідно з наказом про призначення від 03.05.2001р. №6-к.

З метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що помякшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей і документів та вилученні оригіналів договірних і первинних документів ПМП НВФ «КІТ».

Відповідно до вимог ст.8 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні", бухгалтерський облік на підприємстві ведеться безперервно з дня реєстрації підприємства до його ліквідації.

Питання організації бухгалтерського обліку на підприємстві належать до компетенції його власника (власників) або уповноваженого органу (посадової особи) відповідно до законодавства та установчих документів.

Відповідальність за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, збереження оброблених документів, регістрів і звітності протягом встановленого терміну, але не менше трьох років, несе власник (власники) або уповноважений орган (посадова особа), який здійснює керівництво підприємством відповідно до законодавства та установчих документів.

Статтею 9 вказаного Закону передбачено, що підставою для бухгалтерського обліку господарських операцій є первинні документи, які фіксують факти здійснення господарських операцій. Первинні документи повинні бути складені під час здійснення господарської операції, а якщо це неможливо - безпосередньо після її закінчення. Для контролю та впорядкування оброблення даних на підставі первинних документів можуть складатися зведені облікові документи. Первинні та зведені облікові документи можуть бути складені на паперових або машинних носіях і повинні мати обов'язкові реквізити ( назву документа, дату і місце складання; назву підприємства, від імені якого складено документ; зміст та обсяг господарської операції, одиницю виміру господарської операції; посади осіб, відповідальних за здійснення господарської операції і правильність її оформлення; особистий підпис, аналог власноручного підпису або підпис, прирівняний до власноручного підпису відповідно до Закону України "Про електронний цифровий підпис", або інші дані, що дають змогу ідентифікувати особу, яка брала участь у здійсненні господарської операції).

Інформація, що міститься у прийнятих до обліку первинних документах, систематизується на рахунках бухгалтерського обліку в регістрах синтетичного та аналітичного обліку шляхом подвійного запису їх на взаємопов'язаних рахунках бухгалтерського обліку. Операції в іноземній валюті відображаються також у валюті розрахунків та платежів по кожній іноземній валюті окремо.

Регістри бухгалтерського обліку повинні мати назву, період реєстрації господарських операцій, прізвища і підписи або інші дані, що дають змогу ідентифікувати осіб, які брали участь у їх складанні.

Вилучення оригіналів таких документів та регістрів забороняється, крім випадків, передбачених кримінальним процесуальним законодавством.

Відповідно до ст.11 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні", на основі даних бухгалтерського обліку підприємства зобов'язані складати фінансову звітність. Фінансову звітність підписують керівник та бухгалтер підприємства.

На направлений згідно ст.93 КПК України запит ПМП НВФ «Кіт» за вих.№56 від 03.08.2015 надані копії підтверджуючих документів по взаємовідносинах з контрагентами, з якими перевіркою встановлена нікчемність та нереальність їх здійснення.

По кримінальному провадженню виникла необхідність у встановленні та ідентифікації осіб причетних до документування безтоварних операцій, з послідуючим відображенням в бухгалтерському обліку та податковій звітності ПМП НВФ «Кіт», що призвело до заниження обєкту оподаткування податком на прибуток та податком на додану вартість в особливо великих розмірах.

З метою ідентифікації підписів осіб на документах необхідно провести судово-почеркознавчу експертизу документів.

Необхідність здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливість їх вилучення в оригіналах необхідно також для проведення у кримінальному провадженні судово-почеркознавчої експертизи.

Листом за вих.№180 від 20.10.2015 Кіровоградським відділенням Одеського науково-дослідного інституту судових експертиз повідомлено, що згідно п.3.5 Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень, затвердженої наказом Міністерства юстиції України від 08.10.1998 №53/5, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 03.11.1998 за №705/3145 (у редакції наказу Міністерства юстиції України від 27.07.2015 №1350/5, коли обєкт дослідження не може бути представлений експертові, експертиза може проводитися за фотознімками та іншими копіями обєкта, крім обєктів почеркознавчих досліджень.

Листом за вих.№9/6975 від 19.10.15 науково-дослідним експертно-криміналістичним центром УМВС України в Кіровоградській області повідомлено, що відповідно до п.2.1.1 методичного листа за №19/1-2534 від 03.04.13 «Особливості проведення технічних експертиз реквізитів документів та почеркознавчих експертиз рукописних записів (підписів у технічних зображеннях)» вказано, що у разі встановлення відсутності ознак монтажу при дослідженні технічного зображення документа, відсутність ознак монтажу ознак цього документа не може бути встановлена. Це пояснюється тим, що ознаки монтажу могли і не відобразитись. У подальшому почеркознавче дослідження зображень рукописних записів (підписів) не проводиться.

Актом документальної перевірки №67/11-23-22-04/13748444 від 27.05.2015 досліджений період проведення фінансово-господарських операцій та відображення їх в податковій звітності з 01.01.2013 по 31.12.2014 та з питань правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2011 по 31.12.2014 року.

Але, зважаючи, що під час здійснення поставок товарів/послуг можуть відбуватися зміни зобовязань постачальника та покупця, в т.ч. повернення товару, зміна вартості товару/послуг, існування непогашених заборгованостей, зміна ціні, повернення коштів за не отримані товари/послуги чи проведення доплати в наступних податкових періодах, порушення строків проведення розрахунків, тому період, який підлягає дослідженню складає за період з 01.01.11 по 31.12.15.

На даний час з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, встановлення підстав відображення в податковій звітності ПМП НВФ «Кіт» результатів здійснених фінансово-господарських операцій з підприємствами-контрагентами та відповідних обсягів з придбання і продажу послуг, які необхідні для отримання доказів вчинення кримінального правопорушення та причетних осіб, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що помякшують чи обтяжують покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до договірних та первинних бухгалтерських документів та вилучення їх в оригіналах для призначення та проведення почеркознавчої експертизи на предмет ідентифікації осіб, які причет ні до їх підпису, якими оформлені і підтверджується взаємовідносини з постачальниками товарів за період з 01.01.2011 по 30.09.2015, які перебувають у володінні ПМП НВФ «Кіт» (ЄДРПОУ 13748444) за адресою: м. Кіровоград, вул. Генерала Родимцева, 87 "Г", а саме:

- по взаємовідносинах ПМП НВФ «Кіт» з ТОВ НВФ "КІТ-Консалтінг" (ЄДРПОУ №23685704) за 2013-2015рр.: договори оренди, договори поставок з додатками, специфікаціями, акти приймання-передачі, видаткові та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності, інвентаризаційній описи, складські квитанції, накладні на внутрішнє переміщення по складу (цеху), акти звірки розрахунків;

- накази по ПМП НВФ «Кіт» про призначення інвентаризацій, призначення інвентаризаційних комісій, інвентаризаційні описи за 2013-2015рр.;

- статутні та реєстраційні документи, листування з субєктами:

- договори оренди майна та приміщень;

- відомості про наявність основних засобів та їх вартості;

- сертифікати якості, сертифікати походження товарів;

- дозвільні документи, ліцензії;

- транспортні накладні, шляхові листи, прибуткові та видаткові касові ордери, платіжні доручення, виписки банку по розрахунковим рахункам, рахунки-фактури, інші платіжні документи про проведення розрахунків;

- відомості про нарахування та виплату зарплати, заяви про прийняття, звільнення з роботи, надання відпусток, якими зафіксований період причетності осіб до діяльності підприємства, табелі (відомості) виходу на роботу, графіки змін, виробничі графіки, показники роботи, накази по підприємству, авансові звіти;

- документи складського обліку, прибуткові та видаткові складські накладні, складські квитанції та відомості, журнали обліку прийняття продукції, накладні на відпуск зі складу, накладні (акти) на внутрішнє переміщення ТМЦ;

- статзвітність в тому числі за формами : Ф.1 «Баланс», Ф.2 «Звіт про фінансові результати», Ф.3 «Звіт про рух грошових коштів з додатками та розшифровками»;

- по взаємовідносинах ПМП НВФ «Кіт» з ТОВ «Марафон 12»: договір поставки №13 від 08.02.13; додаток №1 до договору поставки №13 від 02.08.13; акт приймання-передачі від 12.02.13; рахунок фактура №СФ 0000011 від 08.02.13, податкові накладна №17 від 04.03.13, №51 від 08.03.13, №53 від 11.03.13, №72 від 18.03.13, акти здачі прийняття робіт №ОУ-19/02-1 від 19.02.13, №ОУ-26/02-1 від 26.02.13, №ОУ-01/03-1 від 03.03.13, №ОУ-04/03-1 від 04.03.13, №ОУ-08/03-1 від 08.03.13, №ОУ-11/03-1 від 11.03.13, №ОУ-18/03-1 від 18.03.13, товарно-транспортні накладні на перевезення товару від 12.02.13, 19.02.13, 26.02.13, 03.03.13, 04.03.13, 08.03.13, 11.03.13, 18.03.13;

- по взаємовідносинах ПМП НВФ «Кіт» з ТОВ «ТД «Дана Дніпро»: договір поставки №ДГ 0000016 від 01.04.13, рахунок фактура №СФ 0000255 від 29.04.13, видаткова накладна № РН 0000255 від 29.04.13, податкова накладна №357 від 29.04.13, рахунок фактура №СФ 0000256 від 29.05.13, видаткова накладна № РН 0000256 від 29.05.13, податкова накладна №589 від 29.05.13, рахунок фактура №СФ 0000294 від 27.06.13, податкова накладна №947 від 27.06.13, видаткова накладна № РН 0000294 від 27.06.13; товарно-транспортні накладні на перевезення товару від 29.04.13, від 29.05.13, від 27.06.13;

- по взаємовідносинах ПМП НВФ «Кіт» з ПП «Фаворит запчастини»: договір №ДГ 0025 від 25.09.13, рахунок фактура №0025 від 01.10.13, видаткові накладні №33 від 02.10.13, №61 від 03.10.13, №87 від 04.10.13, №117 від 07.10.13, №166 від 09.10.13, №192 від 10.10.13, №219 від 11.10.13, №253 від 14.10.13, №283 від 15.10.13, №304 від 16.10.13, №331 від 17.10.13, №383 від 21.10.13, №411 від 22.10.13, №435 від 23.10.13, №463 від 24.10.13, №488 від 25.10.13, №518 від 28.10.13, №524 від 28.10.13, №542 від 28.10.13, податкові накладні №33 від 02.10.13, №61 від 03.10.13, №87 від 04.10.13, №117 від 07.10.13, №166 від 09.10.13, №192 від 10.10.13, №219 від 11.10.13, №253 від 02.10.13, №283 від 15.10.13, №304 від 16.10.13, №331 від 17.10.13, №383 від 21.10.13, №411 від 22.10.13, №435 від 23.10.13, №463 від 24.10.13, №488 від 25.10.13, №518 від 28.10.13, №524 від 28.10.13, №542 від 28.10.13, товарно-транспортні накладні від 02.10.13, від 03.10.13, від 04.10.13, від 07.10.13, від 09.10.13, від 10.10.13, від 11.10.13, від 14.10.13, від 15.10.13, від 16.10.13, від 17.10.13, від 21.10.13, від 22.10.13, від 23.10.13, від 24.10.13, від 25.10.13, від 28.10.13, від 28.10.13, від 28.10.13;

- по взаємовідносинах ПМП НВФ «Кіт» з ПП «Рапан»: договір поставки №П-2 від 04.11.13, рахунок-фактура №П-00000001 від 19.11.13, видаткова накладна №462 від 26.11.13, податкова накладна №462 від 26.11.13, рахунок фактура №П-00000003 від 26.12.13, видаткова накладна №514 від 27.12.13, податкова накладна №514 від 27.12.13, рахунок фактура №П-00000004 від 21.01.14, видаткова накладна №328 від 21.01.14, податкова накладна №328 від 21.01.14, рахунок-фактура №П-00000425 від 21.02.14, видаткова накладна №460 від 26.02.14, податкова накладна №460 від 26.02.14, рахунок-фактура №П-00000381 від 20.03.14, видаткова накладна №381 від 21.03.14, податкова накладна №381 від 21.03.14; товарно-транспортні накладні на перевезення товару від 26.11.13, 21.01.14, 26.02.14, 21.03.14;

- по взаємовідносинах ПМП НВФ «Кіт» з ТОВ «Юніті Гранд»: договір про надання послуг по перевезенню №ПОС 3 від 26.11.13, рахунок-фактура №175 від 27.12.13, акт здачі-прийняття робіт №175 від 27.12.13, податкова накладна №175 від 27.12.13, рахунок-фактура №32 від 21.01.14, акт здачі-прийняття робіт №32 від 21.01.14, податкова накладна №32 від 21.01.14, рахунок-фактура №15 від 26.02.14, акт здачі-прийняття робіт №15 від 26.02.14, податкова накладна №15 від 26.02.14, товарно-транспортні накладні від 27.12.13, №32 від 21.01.14, №15 від 26.02.14;

- по взаємовідносинах ПМП НВФ «Кіт» з ТОВ «Клинкор»: договір про надання послуг по перевезенню №ПОС -8 від 24.02.14, рахунок-фактура №247 від 21.03.14, акт здачі-прийняття робіт №247 від 21.03.14, податкова накладна №8 від 21.03.14, товарно-транспортна накладна №247 від 21.03.14;

- по взаємовідносинах ПМП НВФ «Кіт» з ТОВ «БК «Креатив Буд»: договір поставки №П-4 від 02.04.14; рахунок-фактура №П-0000029 від 11.04.14, видаткова накладна №298 від 16.04.14, податкова накладна №298 від 16.04.14

- по взаємовідносинах ПМП НВФ «Кіт» з ТОВ «Стікон Холдинг»: договір про надання послуг по перевезенню №ПОС-11 від 04.04.14, рахунок-фактура №5 від 16.04.14, акт №5 здачі-прийняття робіт від 16.04.14; податкова накладна №5 від 16.04.14; товарно-транспортна накладна №5 від 16.04.14;

- по взаємовідносинах ПМП НВФ «Кіт» з ТОВ «Ельпіс»: договір поставки №П-6 від 06.05.14, рахунок-фактура №П-0000026 від 19.05.14, видаткова накладна №326 від 22.05.14, податкова накладна №326 від 22.05.14, товарно-транспортна накладна від 22.05.14;

- по взаємовідносинах ПМП НВФ «Кіт» з ТОВ «Інкаст Торг»: договір про надання послуг по перевезенню №ПОС-15 від 20.05.14, рахунок-фактура №Т-0000029 від 22.05.14, акт здачі прийняття робіт (надання послуг) №151 від 22.05.14, податкова накладна №145 від 22.05.14, товарно-транспортна накладна №389 від 22.05.14;

- по взаємовідносинах ПМП НВФ «Кіт» з ТОВ «Норіка»: договір поставки №П-004 від 01.07.14, додаткова угода №1 до договору поставки №П-004 від 01.07.14 про зміну банківських реквізитів від 02.10.14; рахунок-фактура №П-00004 від 01.07.14, видаткові накладні №30 від 02.07.14, №61 від 03.07.14, №86 від 04.07.14, №115 від 07.07.14, №144 від 08.07.14, №178 від 09.07.14, №192 від 10.07.14, №237 від 11.07.14, №245 від 14.07.14, №273 від 15.07.14, №299 від 16.07.14, №329 від 17.07.14, №352 від 18.07.14, №381 від 21.07.14, №410 від 22.07.14, №447 від 23.07.14, №463 від 24.07.14, №490 від 25.07.14, №514 від 28.07.14, №544 від 29.07.14, податкові накладні №30 від 02.07.14, №61 від 03.07.14, №86 від 04.07.14, №115 від 07.07.14, №144 від 08.07.14, №178 від 09.07.14, №192 від 10.07.14, №237 від 11.07.14, №245 від 14.07.14, №273 від 15.07.14, №299 від 16.07.14, №329 від 17.07.14, №352 від 18.07.14, №381 від 21.07.14, №410 від 22.07.14, №447 від 23.07.14, №463 від 24.07.14, №490 від 25.07.14, №514 від 28.07.14, №544 від 29.07.14, рахунок-фактура №К-00000059 від 29.07.14, акт здачі-прийняття робіт (надання послуг) №К-00000059 від 29.07.14, товарно-транспортна накладна №271 від 29.07.14, товарно-транспортні накладні від 02.07.14, 03.07.14, 04.07.14, 07.07.14, 08.07.14, 09.07.14, 10.07.14, 11.07.14, 14.07.14, 15.07.14, 16.07.14, 17.07.14, 18.07.14, 21.07.14, , №447 від 23.07.14, 24.07.14, 25.07.14, 28.07.14, 29.07.14;

- по взаємовідносинах ПМП НВФ «Кіт» з Приватною фірмою «Каскад ТСВ»: договір поставки №П-8 від 28.05.14, рахунки-фактури №П-0000699 від 02.06.14, №П-0000730 від 03.06.14, №П-0000749 від 04.06.14, №П-0000762 від 05.06.14, №П-0000773 від 06.06.14, №П-0000795 від 10.06.14, №П-0000815 від 11.06.14, №П-0000830 від 12.06.14, №П-0000855 від 13.06.14, №П-0000881 від 16.06.14, №П-0000894 від 17.06.14, №П-0000914 від 18.06.14, №П-0000921 від 19.06.14, №П-0000935 від 20.06.14, №П-0000973 від 24.06.14, видаткові накладні №699 від 02.06.14, №730 від 03.06.14, №749 від 04.06.14, №762 від 05.06.14, №795 від 10.06.14, №815 від 11.06.14, №830 від 12.06.14, №855 від 13.06.14, №881 від 16.06.14, №894 від 17.06.14, №914 від 18.06.14, №921 від 19.06.14, №935 від 20.06.14, №973 від 24.06.14, податкові накладні №699 від 02.06.14, №730 від 03.06.14, №749 від 04.06.14, №762 від 05.06.14, №773 від 06.06.14, №795 від 10.06.14, №815 від 11.06.14, №830 від 12.06.14, №855 від 13.06.14, №881 від 16.06.14, №894 від 17.06.14, №914 від 18.06.14, №921 від 19.06.14, №935 від 20.06.14, №973 від 24.06.14, договір про надання послуг по перевезенню №ПОС-7 від 02.06.14, рахунок-фактура №Т-00001040 від 27.06.14, акт №1040 здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 27.06.06.14, податкова накладна №1040 від 27.06.14, товарно-транспортна накладна №1040 від 27.06.14;

- по взаємовідносинах ПМП НВФ «Кіт» з ТОВ «Комфорт Н»: договір поставки №7 від 16.12.14, рахунок-фактура №СФ - 000098 від 18.12.14, видаткові накладні: №61 від 22.12.14, №62 від 22.12.14, №63 від 22.12.14, №64 від 22.12.14, №65 від 22.12.14, №66 від 22.12.14, №67 від 22.12.14, №68 від 22.12.14, №69 від 22.12.14, №70 від 22.12.14, №71 від 22.12.14, №72 від 22.12.14, податкові накладні №237 від 22.12.14, №238 від 22.12.14, №239 від 22.12.14, №240 від 22.12.14, №241 від 22.12.14, №242 від 22.12.14, №243 від 22.12.14, №244 від 22.12.14, №245 від 22.12.14, №246 від 22.12.14, №247 від 22.12.14, №248 від 22.12.14;

- по взаємовідносинах ПМП НВФ «Кіт» з ТОВ «Дастік»: договір поставки №5 від 17.07.14, додаткова угода №1 до договору поставки №5 від 17.07.14; рахунки-фактури №2 від 01.08.14, №32 від 04.08.14, №56 від 05.08.14, №110 від 07.08.14, №137 від 08.08.14, №166 від 11.08.14, №191 від 12.08.14, №246 від 14.08.14, №272 від 15.08.14, №326 від 19.08.14, №356 від 20.08.14, №380 від 21.08.14, №407 від 22.08.14, №435 від 25.08.14, №437 від 26.08.14, №461 від 27.08.14, №488 від 28.08.14, №515 від 29.08.14, №Д-00000875 від 25.09.14, №Д-00000517 від 23.10.14, №Д-00000531 від 21.11.14, податкові накладні №2 від 01.08.14, №32 від 04.08.14, №56 від 05.08.14, №110 від 07.08.14, №137 від 08.08.14, №166 від 11.08.14, №191 від 12.08.14, №246 від 14.08.14, №272 від 15.08.14, №326 від 19.08.14, №356 від 20.08.14, №380 від 21.08.14, №407 від 22.08.14, №435 від 25.08.14, №437 від 26.08.14, №461 від 27.08.14, №488 від 28.08.14, №515 від 29.08.14, №514 від 26.09.14, №515 від 26.09.14, №516 від 26.09.14, №517 від 26.09.14, №518 від 26.09.14, №519 від 26.09.14, №520 від 26.09.14, №521 від 26.09.14, №522 від 26.09.14, №523 від 26.09.14, №524 від 26.09.14, №433 від 23.10.14, №434 від 23.10.14, №435 від 23.10.14, №436 від 23.10.14, №437 від 23.10.14, №438 від 23.10.14, №439 від 23.10.14, №440 від 23.10.14, №441 від 23.10.14, №442 від 23.10.14, №443 від 23.10.14, №444 від 23.10.14, №273 від 24.11.14, №274 від 24.11.14, №275 від 24.11.14, №276 від 24.11.14, №277 від 24.11.14, №278 від 24.11.14, №279 від 24.11.14, №280 від 24.11.14, видаткові накладні №2 від 01.08.14, №32 від 04.08.14, №56 від 05.08.14, №110 від 07.08.14, №137 від 08.08.14, №166 від 11.08.14, №191 від 12.08.14, №246 від 14.08.14, №272 від 15.08.14, №326 від 19.08.14, №356 від 20.08.14, №380 від 21.08.14, №407 від 22.08.14, №435 від 25.08.14, №437 від 26.08.14, №461 від 27.08.14, №488 від 28.08.14, №515 від 29.08.14, №514 від 26.09.14, №515 від 26.09.14, №516 від 26.09.14, №517 від 26.09.14, №518 від 26.09.14, №519 від 26.09.14, №520 від 26.09.14, №521 від 26.09.14, №522 від 26.09.14, №523 від 26.09.14, №524 від 26.09.14, №433 від 23.10.14, №434 від 23.10.14, №435 від 23.10.14, №436 від 23.10.14, №437 від 23.10.14, №438 від 23.10.14, №439 від 23.10.14, №440 від 23.10.14, №441 від 23.10.14, №442 від 23.10.14, №443 від 23.10.14, №444 від 23.10.14, №273 від 24.11.14, №274 від 24.11.14, №275 від 24.11.14, №276 від 24.11.14, №277 від 24.11.14, №278 від 24.11.14, №279 від 24.11.14, №280 від 24.11.14;

- по взаємовідносинах ПМП НВФ «Кіт» з ФОП Куріщенко: договір перевезення вантажу автомобільним транспортом за 2013-2015рр., в т.ч. договір №900000001 від 02.01.14, товарно-транспортні накладні за 2013-2015рр., акти здачі-прийняття робіт (надання послуг) за 2013-2015рр., рахунок фактура № СФ 000100 від 22.12.14, акт №ОУ-000100 від 22.12.14, товарно-транспортна накладна №100 від 22.12.14, договір перевезення вантажу автомобільним транспортом від 02.01.13, рахунок-фактура №К-91 від 28.11.13, акт здачі-прийняття робіт (надання послуг) №К-91 від 28.11.13, рахунок-фактура №К-00000065 від 26.08.14, акт здачі-прийняття робіт (надання послуг) №К-00000065 від 26.08.14, рахунок-фактура №К-00000066 від 29.08.14, акт здачі-прийняття робіт (надання послуг) №К-00000066 від 29.08.14, рахунок-фактура №К-00000074 від 26.09.10, акт №К-00000074 здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 26.09.14, товарно-транспортна накладна №875 від 26.09.14, рахунок-фактура №К-00000080 від 23.10.14, акт здачі-прийняття робіт (надання послуг) №К-00000080 від 23.10.14, товарно-транспортна накладна №80 від 23.10.14, рахунок-фактура №К-00000091 від 24.11.14, акт здачі-прийняття робіт (надання послуг) №К-00000091 від 24.11.14, товарно-транспортна накладна №91 від 24.11.14;

- акти, накладні, інвентаризаційні описи, бухгалтерські довідки, інші види документів якими ПМП НВФ «Кіт» оформлено придбання, оприбуткування, списання у виробництво придбаних в ТОВ «Марафон-12» - послуг з цифрового друку на матеріалі замовника в кількості 2400 шт. на суму 139 104 грн., в т.ч. ПДВ 23 184 грн.; у ПП «Фаворит» (ЄДРПОУ 36574516) - «наліпка, конверт, защита, меблеве обладнання, спеціальне пакування, воблер» на суму 1 087 652,52 грн., в т.ч. ПДВ 181 275,42 грн.; в ПП «Рапан» (ЄДРПОУ 25529701) - «наліпка, конверт акриловий, меблеве обладнання, воблер пластиковий, кабель-біндер» на суму 3 077 405,40 грн., в т.ч. ПДВ 512 900грн.; ТОВ «Юніті Гранд» (ЄДРПОУ 35474982) - «транспортні послуги» на суму 7245 грн., в т.ч. ПДВ в сумі 1207,50 грн.; в ТОВ «Клинкор» (ЄДРПОУ 38790596) - «послуги по доставці матеріалів на в виробництво» на суму 2415 грн., в т.ч. ПДВ 402,50 грн.; в ТОВ «Стикон Холдинг» (ЄДРПОУ 39085390) «послуги по доставці матеріалів на виробництво» на суму 2415 грн., в т.ч. ПДВ 402,50 грн.; в ТОВ «БК «Креатив БУД» (ЄДРПОУ код 38893929) «наліпка, воблер пластиковий, меблеве обладнання, кабель-біндер» на суму 989 623,20 грн., в т.ч. ПДВ 164 937,20 грн.; в ТОВ «ТД «Дана-Дніпро» «наліпка, конверт акриловий, защита на корзини (різні), воблер круглий, защита на корзини (різні), поворотний ролик ПС, фриз; в ТОВ «Ельпіс» (ЄДРПОУ 38873148) «наліпка, конверт акриловий, защита на корзини, кабель-біндер» на суму 1 387 008,60 грн., в т.ч. ПДВ 231 168,10 грн.; в ПФ «Каскад ТСВ» (ЄДРПОУ 25609699) «наліпка, конверт акриловий, защита на корзини, кабель-біндер» на суму 832 678,50 грн., в т.ч. ПДВ 138 779,75 грн.; в ТОВ «Норіка» (ЄДРПОУ 36366517) придбані «наліпка виробника, конверт акриловий, защита на корзини» на суму 1 139 014,20 грн., в т.ч. ПДВ 189 835,70 грн.; в ТОВ «Дастік» (код 39047507) «наліпка, конверт акриловий, защита на корзини, кабель-біндер» на загальну суму 2 870 393,70 грн., в т.ч. ПДВ 478 398,95грн.; в ТОВ «Комфорт-Н» (код 39380010) «наліпка, кабель-біндер, защита на корзини, гаманець» на загальну суму 702 839.04 грн., в т.ч. ПДВ 117 139,84 грн. 2039632 грн.;

- акти, накладні, інвентаризаційні описи, бухгалтерські довідки, інші види документів якими ПМП НВФ «Кіт» оформлено придбання, оприбуткування, списання у виробництво придбаних в ТОВ «Алекс Групп» (код ЄДРПОУ 39274639) «наліпка виробника, кабель-біндер, защита на корзини /різні/, гаманець А-5, меблеве обладнання» на суму 2660 347,80 грн., в т.ч. ПДВ 443 391,30 грн.; в ТОВ «Київцентрпостач ЛТД» (код ЄДРПОУ 39597468) «наліпка виробника, кабель-біндер, защита на корзини /різні/, гаманець А-5» на суму 1192507,80 грн., в т.ч. ПДВ 198751,30 грн.; ТОВ «Інкоіндустрія» (код ЄДРПОУ 39817718) «наліпка виробника, кабель-біндер, защита на корзини /різні/, гаманець А-5, воблер пластиковий» на суму 1208 484 грн., в т.ч. ПДВ 201 414 грн.; ТОВ «Легалстрой ВВ» (код ЄДРПОУ 38097934) «наліпка виробника, гаманець А-5, меблеве обладнання» на суму 1280 526,00 грн., в т.ч. ПДВ 213421,00 грн.; ТОВ «Трейд-Капітал ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 39596024); ТОВ «Тріумф Технології» (код ЄДРПОУ 39911770) «гаманець А5, защита акрилова фігурна» на суму 497049,60 грн., в т.ч. ПДВ 82841,60 грн.; ТОВ «Альмеріс» (ЄДРПОУ 39985329) «кабель-біндер, защита на корзини /різні/, гаманець А-5, меблеве обладнання, тримач з навісним кріпленням» на суму 1350312,00 грн., в т.ч. ПДВ 225052,00 грн.

- інвентаризаційні описи залишків на складі за 2013-2015р. по товарам: наліпка, конверт акриловий, защита на корзини, кабель-біндер, воблер круглий, цифровий друк на матеріалі замовника в кількості 2400 шт, гаманець, поворотний ролик ПС, фриз, меблеве обладнання, що були оприбутковані від контрагентів ТОВ ПКФ «КІТ-Консалтінг», ТОВ «Марафон 12» (код ЄДРПОУ 38277529), ПП «Фаворит запчастини» (код ЄДРПОУ 36574516), ПП «Рапан» (код ЄДРПОУ 25529701), ТОВ «Юніті Гранд» (код ЄДРПОУ 35474982), ТОВ «Клинкор» (код ЄДРПОУ 38790596), ТОВ «Стикон Холдинг» (код ЄДРПОУ 39085390), ТОВ «БК «Креатив БУД» (код ЄДРПОУ 38893929), ТОВ «Ельпіс» (код ЄДРПОУ 38873148), ПФ «Каскад ТСВ» (код ЄДРПОУ 25609699), ТОВ «Норіка» (код ЄДРПОУ 36366517), ТОВ «Дастік» (код ЄДРПОУ 39047507), ТОВ «Комфорт-Н» (код ЄДРПОУ 39380010) та ТОВ «ТД «Дана-Дніпро» (код ЄДРПОУ 38242407),

- інвентаризаційні описи залишків на складі за 2013-2015р. по товарам: наліпка, конверт акриловий, защита на корзини, кабель-біндер, воблер круглий, що були оприбутковані від контрагентів: ТОВ «Алекс Групп» (код ЄДРПОУ 39274639); ТОВ «Київцентрпостач ЛТД» (код ЄДРПОУ 39597468); ТОВ «Трейд-Капітал ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 39596024); ТОВ «Легалстрой ВВ» (код ЄДРПОУ 38097934); ТОВ «Інкоіндустрія» (код ЄДРПОУ 39817718); ТОВ «Тріумф Технології» (код ЄДРПОУ 39911770); ТОВ «Альмеріс» (ЄДРПОУ 39985329);

-документи на підтвердження знадходження на дату проведення огляду від інших, ніж перелічені, постачальників товарів: наліпка виробника, конверт акриловий, защита на корзини, кабель-біндер, воблер круглий, цифровий друк, гаманець, поворотний ролик ПС, фриз, меблеве обладнання;

-калькуляції вартості продукції, на яку використані: «наліпка виробника, конверт акриловий, защита на корзини, кабель-біндер, воблер круглий, цифровий друк на матеріалі замовника в кількості 2400 шт, гаманець, поворотний ролик ПС, фриз, меблеве обладнання»;

-договори про матеріальну відповідальність посадових осіб підприємства;

-накази про призначення (звільнення, переведення), в т.ч. по сумісництву, наказів про надання планових та непланових відпусток по працівникам підприємства ПМП НВФ «Кіт», в т.ч. директора, заступника директора, директора по виробництву, завсклада, менеджерів, головного бухгалтера та бухгалтерів, працівників виробництва, керівників служб та відділів;

-функціональні обовязки службових осіб ПМП НВФ «Кіт» директора, заступника директора, директора по виробництву, завсклада, менеджерів, головного бухгалтера та бухгалтерів;

-положення про підрозділи ПМП НВФ «Кіт»;

-реєстри наданих послуг сторонніми організаціями;

-товарно-транспортні накладні та документи, якими підтверджено надання транспортних послуг ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_1), ПП "ОСОБА_6І." (рнокпп НОМЕР_2), ПП «Кіровоградмеблі» (ЄДРПОУ 32615951), ПП ОСОБА_7, ПП ОСОБА_8 (рнокпп НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_9 (рнокпп НОМЕР_4), ПП "Омега Регіон", ВАТ "Кіровоградський завод будівельних матеріалів №1", іншими перевізниками;

-відомості бухгалтерського обліку з 01.01.2013 по т.ч., в тому числі подані у візуальній формі роздруковані з магнітного носія на паперовий: головні книги, оборотно-сальдові відомості, журнали-ордери (відомості) по рахунках: 20 Виробничі запаси, 23 «Виробництво», 26 «Готова продукція», 311Поточні рахунки в національній валюті, 361 Розрахунки з вітчизняними покупцями, 701 «дохід від реалізації готової продукції», 703 «Дохід від реалізації послуг», 791 «Результат операційної діяльності», 901 «Собівартість готової продукції», 631 Розрахунки з вітчизняними постачальниками, 71 «Інший операційний дохід», 20 „Виробничі запаси, 22 „Малоцінні та швидкозношувані предмети, 23 «Виробництво», 26 «Готова продукція», 31 „Рахунки в банках, 63 „Розрахунки з постачальниками та підрядчиками, 37 «Розрахунки з різними дебіторами», 65 «Розрахунки за страхуванням», 66 „Розрахунки по оплаті праці, 90 «Собівартість реалізації», журнали-ордери №5 по обліку витрат; журнали-ордери №9 по обліку розрахунків з постачальниками; журнали-ордери №6 по обліку доходів, собівартості готової продукції;

-журнал обліку договорів за 2013-2015рр.;

-журнал видачі довіреностей за 2013-2015рр.;

-журнал обліку вїзду-виїзду транспортних засобів за 2013-2015рр.;

-журнал інструктажів з охорони праці за 2013-2015рр.;

-дозволи на виконання робіт підвищеної небезпеки;

-атестація робочих місць;

-документи по взаємовідносинах ПМП НВФ «КІТ» з ТОВ «Алекс Групп» (код ЄДРПОУ 39274639) договір №2 від 12.01.15, специфікації, акти приймання-передачі, товарно-транспортні накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, виписки банку на оплату, складські квитанції картки про оприбуткування, податкові накладні №35 від 11.02.15, №119 від 25.02.15, №163 від 20.03.15;

-документи по взаємовідносинах ПМП НВФ «КІТ» з ТОВ «Київцентрпостач ЛТД» (код ЄДРПОУ 39597468) договір №2 від 21.04.15, специфікації, акти приймання-передачі, товарно-транспортні накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, виписки банку на оплату, складські квитанції картки про оприбуткування, податкова накладна №655 від 15.05.15;

-документи по взаємовідносинах ПМП НВФ «КІТ» з ТОВ «Трейд-Капітал ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 39596024) договір №5 від 05.05.15, специфікації, акти приймання-передачі, товарно-транспортні накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, виписки банку на оплату, складські квитанції картки про оприбуткування, податкова накладна №1244 від 19.06.15;

-документи по взаємовідносинах ПМП НВФ «КІТ» з ТОВ «Легалстрой ВВ» (код ЄДРПОУ 38097934) договір №9 від 08.07.15, специфікації, акти приймання-передачі, товарно-транспортні накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, виписки банку на оплату, складські квитанції картки про оприбуткування, податкова накладна №155 від 10.08.15;

-документи по взаємовідносинах ПМП НВФ «КІТ» з ТОВ «Інкоіндустрія» (код ЄДРПОУ 39817718) договори, специфікації, акти приймання-передачі, товарно-транспортні накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, виписки банку на оплату, складські квитанції картки про оприбуткування, податкові накладні №2 від 15.07.15, №24 від 10.09.15, №38 від 21.09.15;

-документи по взаємовідносинах ПМП НВФ «КІТ» з ТОВ «Тріумф Технології» (код ЄДРПОУ 39911770) договір №7 від 01.1015, специфікації, акти приймання-передачі, товарно-транспортні; накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, виписки банку на оплату, складські квитанції картки про оприбуткування, податкові накладні №103 від 22.10.15; №62 від 08.11.15;

-документи по взаємовідносинах ПМП НВФ «КІТ» з ТОВ «Альмеріс» (ЄДРПОУ 39985329) договір №8 від 25.11.15, специфікації, акти приймання-передачі, товарно-транспортні; накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, виписки банку на оплату, складські квитанції картки про оприбуткування, податкова накладна №19 від 22.12.15.

Значимість зазначених документів повязана із специфікою розслідування кримінальних правопорушень про злочини у сфері оподаткування, оскільки без дослідження певного рядку документів, проведення відповідного аналізу податкових декларації, аналізу руху коштів, бухгалтерських (первинних) документів не можливо прийняти відповідне законне процесуальне рішення та зробити висновок про наявність в діях певної особи ознак кримінального правопорушення.

Іншим способом довести обставини вчинення кримінального правопорушення інакше як дослідити ряд певних документів та прийняти за наявності підстав рішення про використання відомостей, що в них містяться як доказ у кримінальному провадженні, не представляється за можливе.

Вказані документи не містять охоронювану законом таємницю, але необхідні в оригіналах для проведення почеркознавчої експертизи, отримання яких можливе лише шляхом отримання ухвали слідчого судді про надання тимчасового доступу до вище вказаних документів, так як на направлені згідно ст.93 запити ТОВ НВФ «Кіт» та його контрагентами підтверджуючі документи добровільно в оригіналах не видані.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, в звязку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучити в оригіналах, за період з 01.01.2011 по 30.09.2015, які перебувають у володінні ПМП НВФ «Кіт» (ЄДРПОУ 13748444) за адресою: м. Кіровоград, вул. Генерала Родимцева, 87 "Г", слідчий просить клопотання задовольнити

З посиланням на викладені обставини слідчим у клопотанні обґрунтовується необхідність тимчасового доступу до вказаних вище документів.

При розгляді клопотання слідчий підтримав його повністю.

Представник ПМП НВФ «Кіт» до суду не зявився, повідомлявся про час та місце розгляду клопотання про причини неприбуття не повідомив, що відповідно до ч.4 ст.163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши слідчого та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали вважаю необхідним задовольнити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів повністю.

Відповідно до ст.99 КПК України визначено, що документ є спеціально створений з метою збереження інформації обєкт, який містить відомості, що можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження. Оригіналом документа є сам документ, а оригіналом електронного документа-його відображення, якому надається таке ж значення, як документу.

Відповідно до статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Частинною 5 ст.163 КПК України визначено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи:1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч.7 ст.164 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати , що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

Надані до суду матеріали свідчать, що зазначені в клопотанні слідчого документи, містять відомості та перебувають у володінні ПМП НВФ «Кіт», а тому мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться, можливо використати як докази, а обставини, які передбачається довести за їх допомогою, неможливо довести іншими способами.

За таких обставин відзначається наявність передбачених законом підстав для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до вказаних документів, з наданням розпорядження про вилучення документів в оригіналах, оскільки при наявності документів в оригіналах можливо проведення експертиз.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, слідчий суддя, -

п о с т а н о в и в:

клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015120010000063 від 25.06.2015 року, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ПМП НВФ «Кіт»- задовольнити.

Надати слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_10, слідчому з ОВС ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_11, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_12, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_13, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_14, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_15, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_16, дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ПМП НВФ «Кіт» (ЄДРПОУ 13748444) за адресою: м. Кіровоград, вул. Генерала Родимцева, 87 "Г", а саме:

- по взаємовідносинах ПМП НВФ «Кіт» з ТОВ НВФ "КІТ-Консалтінг" (ЄДРПОУ №23685704) за 2013-2015рр.: договори оренди, договори поставок з додатками, специфікаціями, акти приймання-передачі, видаткові та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності, інвентаризаційній описи, складські квитанції, накладні на внутрішнє переміщення по складу (цеху), акти звірки розрахунків;

- накази по ПМП НВФ «Кіт» про призначення інвентаризацій, призначення інвентаризаційних комісій, інвентаризаційні описи за 2013-2015рр.;

- статутні та реєстраційні документи, листування з субєктами:

- договори оренди майна та приміщень;

- відомості про наявність основних засобів та їх вартості;

- сертифікати якості, сертифікати походження товарів;

- дозвільні документи, ліцензії;

- транспортні накладні, шляхові листи, прибуткові та видаткові касові ордери, платіжні доручення, виписки банку по розрахунковим рахункам, рахунки-фактури, інші платіжні документи про проведення розрахунків;

- відомості про нарахування та виплату зарплати, заяви про прийняття, звільнення з роботи, надання відпусток, якими зафіксований період причетності осіб до діяльності підприємства, табелі (відомості) виходу на роботу, графіки змін, виробничі графіки, показники роботи, накази по підприємству, авансові звіти;

- документи складського обліку, прибуткові та видаткові складські накладні, складські квитанції та відомості, журнали обліку прийняття продукції, накладні на відпуск зі складу, накладні (акти) на внутрішнє переміщення ТМЦ;

- статзвітність в тому числі за формами : Ф.1 «Баланс», Ф.2 «Звіт про фінансові результати», Ф.3 «Звіт про рух грошових коштів з додатками та розшифровками»;

- по взаємовідносинах ПМП НВФ «Кіт» з ТОВ «Марафон 12»: договір поставки №13 від 08.02.13; додаток №1 до договору поставки №13 від 02.08.13; акт приймання-передачі від 12.02.13; рахунок фактура №СФ 0000011 від 08.02.13, податкові накладна №17 від 04.03.13, №51 від 08.03.13, №53 від 11.03.13, №72 від 18.03.13, акти здачі прийняття робіт №ОУ-19/02-1 від 19.02.13, №ОУ-26/02-1 від 26.02.13, №ОУ-01/03-1 від 03.03.13, №ОУ-04/03-1 від 04.03.13, №ОУ-08/03-1 від 08.03.13, №ОУ-11/03-1 від 11.03.13, №ОУ-18/03-1 від 18.03.13, товарно-транспортні накладні на перевезення товару від 12.02.13, 19.02.13, 26.02.13, 03.03.13, 04.03.13, 08.03.13, 11.03.13, 18.03.13;

- по взаємовідносинах ПМП НВФ «Кіт» з ТОВ «ТД «Дана Дніпро»: договір поставки №ДГ 0000016 від 01.04.13, рахунок фактура №СФ 0000255 від 29.04.13, видаткова накладна № РН 0000255 від 29.04.13, податкова накладна №357 від 29.04.13, рахунок фактура №СФ 0000256 від 29.05.13, видаткова накладна № РН 0000256 від 29.05.13, податкова накладна №589 від 29.05.13, рахунок фактура №СФ 0000294 від 27.06.13, податкова накладна №947 від 27.06.13, видаткова накладна № РН 0000294 від 27.06.13; товарно-транспортні накладні на перевезення товару від 29.04.13, від 29.05.13, від 27.06.13;

- по взаємовідносинах ПМП НВФ «Кіт» з ПП «Фаворит запчастини»: договір №ДГ 0025 від 25.09.13, рахунок фактура №0025 від 01.10.13, видаткові накладні №33 від 02.10.13, №61 від 03.10.13, №87 від 04.10.13, №117 від 07.10.13, №166 від 09.10.13, №192 від 10.10.13, №219 від 11.10.13, №253 від 14.10.13, №283 від 15.10.13, №304 від 16.10.13, №331 від 17.10.13, №383 від 21.10.13, №411 від 22.10.13, №435 від 23.10.13, №463 від 24.10.13, №488 від 25.10.13, №518 від 28.10.13, №524 від 28.10.13, №542 від 28.10.13, податкові накладні №33 від 02.10.13, №61 від 03.10.13, №87 від 04.10.13, №117 від 07.10.13, №166 від 09.10.13, №192 від 10.10.13, №219 від 11.10.13, №253 від 02.10.13, №283 від 15.10.13, №304 від 16.10.13, №331 від 17.10.13, №383 від 21.10.13, №411 від 22.10.13, №435 від 23.10.13, №463 від 24.10.13, №488 від 25.10.13, №518 від 28.10.13, №524 від 28.10.13, №542 від 28.10.13, товарно-транспортні накладні від 02.10.13, від 03.10.13, від 04.10.13, від 07.10.13, від 09.10.13, від 10.10.13, від 11.10.13, від 14.10.13, від 15.10.13, від 16.10.13, від 17.10.13, від 21.10.13, від 22.10.13, від 23.10.13, від 24.10.13, від 25.10.13, від 28.10.13, від 28.10.13, від 28.10.13;

- по взаємовідносинах ПМП НВФ «Кіт» з ПП «Рапан»: договір поставки №П-2 від 04.11.13, рахунок-фактура №П-00000001 від 19.11.13, видаткова накладна №462 від 26.11.13, податкова накладна №462 від 26.11.13, рахунок фактура №П-00000003 від 26.12.13, видаткова накладна №514 від 27.12.13, податкова накладна №514 від 27.12.13, рахунок фактура №П-00000004 від 21.01.14, видаткова накладна №328 від 21.01.14, податкова накладна №328 від 21.01.14, рахунок-фактура №П-00000425 від 21.02.14, видаткова накладна №460 від 26.02.14, податкова накладна №460 від 26.02.14, рахунок-фактура №П-00000381 від 20.03.14, видаткова накладна №381 від 21.03.14, податкова накладна №381 від 21.03.14; товарно-транспортні накладні на перевезення товару від 26.11.13, 21.01.14, 26.02.14, 21.03.14;

- по взаємовідносинах ПМП НВФ «Кіт» з ТОВ «Юніті Гранд»: договір про надання послуг по перевезенню №ПОС 3 від 26.11.13, рахунок-фактура №175 від 27.12.13, акт здачі-прийняття робіт №175 від 27.12.13, податкова накладна №175 від 27.12.13, рахунок-фактура №32 від 21.01.14, акт здачі-прийняття робіт №32 від 21.01.14, податкова накладна №32 від 21.01.14, рахунок-фактура №15 від 26.02.14, акт здачі-прийняття робіт №15 від 26.02.14, податкова накладна №15 від 26.02.14, товарно-транспортні накладні від 27.12.13, №32 від 21.01.14, №15 від 26.02.14;

- по взаємовідносинах ПМП НВФ «Кіт» з ТОВ «Клинкор»: договір про надання послуг по перевезенню №ПОС -8 від 24.02.14, рахунок-фактура №247 від 21.03.14, акт здачі-прийняття робіт №247 від 21.03.14, податкова накладна №8 від 21.03.14, товарно-транспортна накладна №247 від 21.03.14;

- по взаємовідносинах ПМП НВФ «Кіт» з ТОВ «БК «Креатив Буд»: договір поставки №П-4 від 02.04.14; рахунок-фактура №П-0000029 від 11.04.14, видаткова накладна №298 від 16.04.14, податкова накладна №298 від 16.04.14

- по взаємовідносинах ПМП НВФ «Кіт» з ТОВ «Стікон Холдинг»: договір про надання послуг по перевезенню №ПОС-11 від 04.04.14, рахунок-фактура №5 від 16.04.14, акт №5 здачі-прийняття робіт від 16.04.14; податкова накладна №5 від 16.04.14; товарно-транспортна накладна №5 від 16.04.14;

- по взаємовідносинах ПМП НВФ «Кіт» з ТОВ «Ельпіс»: договір поставки №П-6 від 06.05.14, рахунок-фактура №П-0000026 від 19.05.14, видаткова накладна №326 від 22.05.14, податкова накладна №326 від 22.05.14, товарно-транспортна накладна від 22.05.14;

- по взаємовідносинах ПМП НВФ «Кіт» з ТОВ «Інкаст Торг»: договір про надання послуг по перевезенню №ПОС-15 від 20.05.14, рахунок-фактура №Т-0000029 від 22.05.14, акт здачі прийняття робіт (надання послуг) №151 від 22.05.14, податкова накладна №145 від 22.05.14, товарно-транспортна накладна №389 від 22.05.14;

- по взаємовідносинах ПМП НВФ «Кіт» з ТОВ «Норіка»: договір поставки №П-004 від 01.07.14, додаткова угода №1 до договору поставки №П-004 від 01.07.14 про зміну банківських реквізитів від 02.10.14; рахунок-фактура №П-00004 від 01.07.14, видаткові накладні №30 від 02.07.14, №61 від 03.07.14, №86 від 04.07.14, №115 від 07.07.14, №144 від 08.07.14, №178 від 09.07.14, №192 від 10.07.14, №237 від 11.07.14, №245 від 14.07.14, №273 від 15.07.14, №299 від 16.07.14, №329 від 17.07.14, №352 від 18.07.14, №381 від 21.07.14, №410 від 22.07.14, №447 від 23.07.14, №463 від 24.07.14, №490 від 25.07.14, №514 від 28.07.14, №544 від 29.07.14, податкові накладні №30 від 02.07.14, №61 від 03.07.14, №86 від 04.07.14, №115 від 07.07.14, №144 від 08.07.14, №178 від 09.07.14, №192 від 10.07.14, №237 від 11.07.14, №245 від 14.07.14, №273 від 15.07.14, №299 від 16.07.14, №329 від 17.07.14, №352 від 18.07.14, №381 від 21.07.14, №410 від 22.07.14, №447 від 23.07.14, №463 від 24.07.14, №490 від 25.07.14, №514 від 28.07.14, №544 від 29.07.14, рахунок-фактура №К-00000059 від 29.07.14, акт здачі-прийняття робіт (надання послуг) №К-00000059 від 29.07.14, товарно-транспортна накладна №271 від 29.07.14, товарно-транспортні накладні від 02.07.14, 03.07.14, 04.07.14, 07.07.14, 08.07.14, 09.07.14, 10.07.14, 11.07.14, 14.07.14, 15.07.14, 16.07.14, 17.07.14, 18.07.14, 21.07.14, , №447 від 23.07.14, 24.07.14, 25.07.14, 28.07.14, 29.07.14;

- по взаємовідносинах ПМП НВФ «Кіт» з Приватною фірмою «Каскад ТСВ»: договір поставки №П-8 від 28.05.14, рахунки-фактури №П-0000699 від 02.06.14, №П-0000730 від 03.06.14, №П-0000749 від 04.06.14, №П-0000762 від 05.06.14, №П-0000773 від 06.06.14, №П-0000795 від 10.06.14, №П-0000815 від 11.06.14, №П-0000830 від 12.06.14, №П-0000855 від 13.06.14, №П-0000881 від 16.06.14, №П-0000894 від 17.06.14, №П-0000914 від 18.06.14, №П-0000921 від 19.06.14, №П-0000935 від 20.06.14, №П-0000973 від 24.06.14, видаткові накладні №699 від 02.06.14, №730 від 03.06.14, №749 від 04.06.14, №762 від 05.06.14, №795 від 10.06.14, №815 від 11.06.14, №830 від 12.06.14, №855 від 13.06.14, №881 від 16.06.14, №894 від 17.06.14, №914 від 18.06.14, №921 від 19.06.14, №935 від 20.06.14, №973 від 24.06.14, податкові накладні №699 від 02.06.14, №730 від 03.06.14, №749 від 04.06.14, №762 від 05.06.14, №773 від 06.06.14, №795 від 10.06.14, №815 від 11.06.14, №830 від 12.06.14, №855 від 13.06.14, №881 від 16.06.14, №894 від 17.06.14, №914 від 18.06.14, №921 від 19.06.14, №935 від 20.06.14, №973 від 24.06.14, договір про надання послуг по перевезенню №ПОС-7 від 02.06.14, рахунок-фактура №Т-00001040 від 27.06.14, акт №1040 здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 27.06.06.14, податкова накладна №1040 від 27.06.14, товарно-транспортна накладна №1040 від 27.06.14;

- по взаємовідносинах ПМП НВФ «Кіт» з ТОВ «Комфорт Н»: договір поставки №7 від 16.12.14, рахунок-фактура №СФ - 000098 від 18.12.14, видаткові накладні: №61 від 22.12.14, №62 від 22.12.14, №63 від 22.12.14, №64 від 22.12.14, №65 від 22.12.14, №66 від 22.12.14, №67 від 22.12.14, №68 від 22.12.14, №69 від 22.12.14, №70 від 22.12.14, №71 від 22.12.14, №72 від 22.12.14, податкові накладні №237 від 22.12.14, №238 від 22.12.14, №239 від 22.12.14, №240 від 22.12.14, №241 від 22.12.14, №242 від 22.12.14, №243 від 22.12.14, №244 від 22.12.14, №245 від 22.12.14, №246 від 22.12.14, №247 від 22.12.14, №248 від 22.12.14;

- по взаємовідносинах ПМП НВФ «Кіт» з ТОВ «Дастік»: договір поставки №5 від 17.07.14, додаткова угода №1 до договору поставки №5 від 17.07.14; рахунки-фактури №2 від 01.08.14, №32 від 04.08.14, №56 від 05.08.14, №110 від 07.08.14, №137 від 08.08.14, №166 від 11.08.14, №191 від 12.08.14, №246 від 14.08.14, №272 від 15.08.14, №326 від 19.08.14, №356 від 20.08.14, №380 від 21.08.14, №407 від 22.08.14, №435 від 25.08.14, №437 від 26.08.14, №461 від 27.08.14, №488 від 28.08.14, №515 від 29.08.14, №Д-00000875 від 25.09.14, №Д-00000517 від 23.10.14, №Д-00000531 від 21.11.14, податкові накладні №2 від 01.08.14, №32 від 04.08.14, №56 від 05.08.14, №110 від 07.08.14, №137 від 08.08.14, №166 від 11.08.14, №191 від 12.08.14, №246 від 14.08.14, №272 від 15.08.14, №326 від 19.08.14, №356 від 20.08.14, №380 від 21.08.14, №407 від 22.08.14, №435 від 25.08.14, №437 від 26.08.14, №461 від 27.08.14, №488 від 28.08.14, №515 від 29.08.14, №514 від 26.09.14, №515 від 26.09.14, №516 від 26.09.14, №517 від 26.09.14, №518 від 26.09.14, №519 від 26.09.14, №520 від 26.09.14, №521 від 26.09.14, №522 від 26.09.14, №523 від 26.09.14, №524 від 26.09.14, №433 від 23.10.14, №434 від 23.10.14, №435 від 23.10.14, №436 від 23.10.14, №437 від 23.10.14, №438 від 23.10.14, №439 від 23.10.14, №440 від 23.10.14, №441 від 23.10.14, №442 від 23.10.14, №443 від 23.10.14, №444 від 23.10.14, №273 від 24.11.14, №274 від 24.11.14, №275 від 24.11.14, №276 від 24.11.14, №277 від 24.11.14, №278 від 24.11.14, №279 від 24.11.14, №280 від 24.11.14, видаткові накладні №2 від 01.08.14, №32 від 04.08.14, №56 від 05.08.14, №110 від 07.08.14, №137 від 08.08.14, №166 від 11.08.14, №191 від 12.08.14, №246 від 14.08.14, №272 від 15.08.14, №326 від 19.08.14, №356 від 20.08.14, №380 від 21.08.14, №407 від 22.08.14, №435 від 25.08.14, №437 від 26.08.14, №461 від 27.08.14, №488 від 28.08.14, №515 від 29.08.14, №514 від 26.09.14, №515 від 26.09.14, №516 від 26.09.14, №517 від 26.09.14, №518 від 26.09.14, №519 від 26.09.14, №520 від 26.09.14, №521 від 26.09.14, №522 від 26.09.14, №523 від 26.09.14, №524 від 26.09.14, №433 від 23.10.14, №434 від 23.10.14, №435 від 23.10.14, №436 від 23.10.14, №437 від 23.10.14, №438 від 23.10.14, №439 від 23.10.14, №440 від 23.10.14, №441 від 23.10.14, №442 від 23.10.14, №443 від 23.10.14, №444 від 23.10.14, №273 від 24.11.14, №274 від 24.11.14, №275 від 24.11.14, №276 від 24.11.14, №277 від 24.11.14, №278 від 24.11.14, №279 від 24.11.14, №280 від 24.11.14;

- по взаємовідносинах ПМП НВФ «Кіт» з ФОП Куріщенко: договір перевезення вантажу автомобільним транспортом за 2013-2015рр., в т.ч. договір №900000001 від 02.01.14, товарно-транспортні накладні за 2013-2015рр., акти здачі-прийняття робіт (надання послуг) за 2013-2015рр., рахунок фактура № СФ 000100 від 22.12.14, акт №ОУ-000100 від 22.12.14, товарно-транспортна накладна №100 від 22.12.14, договір перевезення вантажу автомобільним транспортом від 02.01.13, рахунок-фактура №К-91 від 28.11.13, акт здачі-прийняття робіт (надання послуг) №К-91 від 28.11.13, рахунок-фактура №К-00000065 від 26.08.14, акт здачі-прийняття робіт (надання послуг) №К-00000065 від 26.08.14, рахунок-фактура №К-00000066 від 29.08.14, акт здачі-прийняття робіт (надання послуг) №К-00000066 від 29.08.14, рахунок-фактура №К-00000074 від 26.09.10, акт №К-00000074 здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 26.09.14, товарно-транспортна накладна №875 від 26.09.14, рахунок-фактура №К-00000080 від 23.10.14, акт здачі-прийняття робіт (надання послуг) №К-00000080 від 23.10.14, товарно-транспортна накладна №80 від 23.10.14, рахунок-фактура №К-00000091 від 24.11.14, акт здачі-прийняття робіт (надання послуг) №К-00000091 від 24.11.14, товарно-транспортна накладна №91 від 24.11.14;

- акти, накладні, інвентаризаційні описи, бухгалтерські довідки, інші види документів якими ПМП НВФ «Кіт» оформлено придбання, оприбуткування, списання у виробництво придбаних в ТОВ «Марафон-12» - послуг з цифрового друку на матеріалі замовника в кількості 2400 шт. на суму 139 104 грн., в т.ч. ПДВ 23 184 грн.; у ПП «Фаворит» (ЄДРПОУ 36574516) - «наліпка, конверт, защита, меблеве обладнання, спеціальне пакування, воблер» на суму 1 087 652,52 грн., в т.ч. ПДВ 181 275,42 грн.; в ПП «Рапан» (ЄДРПОУ 25529701) - «наліпка, конверт акриловий, меблеве обладнання, воблер пластиковий, кабель-біндер» на суму 3 077 405,40 грн., в т.ч. ПДВ 512 900грн.; ТОВ «Юніті Гранд» (ЄДРПОУ 35474982) - «транспортні послуги» на суму 7245 грн., в т.ч. ПДВ в сумі 1207,50 грн.; в ТОВ «Клинкор» (ЄДРПОУ 38790596) - «послуги по доставці матеріалів на в виробництво» на суму 2415 грн., в т.ч. ПДВ 402,50 грн.; в ТОВ «Стикон Холдинг» (ЄДРПОУ 39085390) «послуги по доставці матеріалів на виробництво» на суму 2415 грн., в т.ч. ПДВ 402,50 грн.; в ТОВ «БК «Креатив БУД» (ЄДРПОУ код 38893929) «наліпка, воблер пластиковий, меблеве обладнання, кабель-біндер» на суму 989 623,20 грн., в т.ч. ПДВ 164 937,20 грн.; в ТОВ «ТД «Дана-Дніпро» «наліпка, конверт акриловий, защита на корзини (різні), воблер круглий, защита на корзини (різні), поворотний ролик ПС, фриз; в ТОВ «Ельпіс» (ЄДРПОУ 38873148) «наліпка, конверт акриловий, защита на корзини, кабель-біндер» на суму 1 387 008,60 грн., в т.ч. ПДВ 231 168,10 грн.; в ПФ «Каскад ТСВ» (ЄДРПОУ 25609699) «наліпка, конверт акриловий, защита на корзини, кабель-біндер» на суму 832 678,50 грн., в т.ч. ПДВ 138 779,75 грн.; в ТОВ «Норіка» (ЄДРПОУ 36366517) придбані «наліпка виробника, конверт акриловий, защита на корзини» на суму 1 139 014,20 грн., в т.ч. ПДВ 189 835,70 грн.; в ТОВ «Дастік» (код 39047507) «наліпка, конверт акриловий, защита на корзини, кабель-біндер» на загальну суму 2 870 393,70 грн., в т.ч. ПДВ 478 398,95грн.; в ТОВ «Комфорт-Н» (код 39380010) «наліпка, кабель-біндер, защита на корзини, гаманець» на загальну суму 702 839.04 грн., в т.ч. ПДВ 117 139,84 грн. 2039632 грн.;

- акти, накладні, інвентаризаційні описи, бухгалтерські довідки, інші види документів якими ПМП НВФ «Кіт» оформлено придбання, оприбуткування, списання у виробництво придбаних в ТОВ «Алекс Групп» (код ЄДРПОУ 39274639) «наліпка виробника, кабель-біндер, защита на корзини /різні/, гаманець А-5, меблеве обладнання» на суму 2660 347,80 грн., в т.ч. ПДВ 443 391,30 грн.; в ТОВ «Київцентрпостач ЛТД» (код ЄДРПОУ 39597468) «наліпка виробника, кабель-біндер, защита на корзини /різні/, гаманець А-5» на суму 1192507,80 грн., в т.ч. ПДВ 198751,30 грн.; ТОВ «Інкоіндустрія» (код ЄДРПОУ 39817718) «наліпка виробника, кабель-біндер, защита на корзини /різні/, гаманець А-5, воблер пластиковий» на суму 1208 484 грн., в т.ч. ПДВ 201 414 грн.; ТОВ «Легалстрой ВВ» (код ЄДРПОУ 38097934) «наліпка виробника, гаманець А-5, меблеве обладнання» на суму 1280 526,00 грн., в т.ч. ПДВ 213421,00 грн.; ТОВ «Трейд-Капітал ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 39596024); ТОВ «Тріумф Технології» (код ЄДРПОУ 39911770) «гаманець А5, защита акрилова фігурна» на суму 497049,60 грн., в т.ч. ПДВ 82841,60 грн.; ТОВ «Альмеріс» (ЄДРПОУ 39985329) «кабель-біндер, защита на корзини /різні/, гаманець А-5, меблеве обладнання, тримач з навісним кріпленням» на суму 1350312,00 грн., в т.ч. ПДВ 225052,00 грн.

- інвентаризаційні описи залишків на складі за 2013-2015р. по товарам: наліпка, конверт акриловий, защита на корзини, кабель-біндер, воблер круглий, цифровий друк на матеріалі замовника в кількості 2400 шт, гаманець, поворотний ролик ПС, фриз, меблеве обладнання, що були оприбутковані від контрагентів ТОВ ПКФ «КІТ-Консалтінг», ТОВ «Марафон 12» (код ЄДРПОУ 38277529), ПП «Фаворит запчастини» (код ЄДРПОУ 36574516), ПП «Рапан» (код ЄДРПОУ 25529701), ТОВ «Юніті Гранд» (код ЄДРПОУ 35474982), ТОВ «Клинкор» (код ЄДРПОУ 38790596), ТОВ «Стикон Холдинг» (код ЄДРПОУ 39085390), ТОВ «БК «Креатив БУД» (код ЄДРПОУ 38893929), ТОВ «Ельпіс» (код ЄДРПОУ 38873148), ПФ «Каскад ТСВ» (код ЄДРПОУ 25609699), ТОВ «Норіка» (код ЄДРПОУ 36366517), ТОВ «Дастік» (код ЄДРПОУ 39047507), ТОВ «Комфорт-Н» (код ЄДРПОУ 39380010) та ТОВ «ТД «Дана-Дніпро» (код ЄДРПОУ 38242407),

- інвентаризаційні описи залишків на складі за 2013-2015р. по товарам: наліпка, конверт акриловий, защита на корзини, кабель-біндер, воблер круглий, що були оприбутковані від контрагентів: ТОВ «Алекс Групп» (код ЄДРПОУ 39274639); ТОВ «Київцентрпостач ЛТД» (код ЄДРПОУ 39597468); ТОВ «Трейд-Капітал ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 39596024); ТОВ «Легалстрой ВВ» (код ЄДРПОУ 38097934); ТОВ «Інкоіндустрія» (код ЄДРПОУ 39817718); ТОВ «Тріумф Технології» (код ЄДРПОУ 39911770); ТОВ «Альмеріс» (ЄДРПОУ 39985329);

-документи на підтвердження знадходження на дату проведення огляду від інших, ніж перелічені, постачальників товарів: наліпка виробника, конверт акриловий, защита на корзини, кабель-біндер, воблер круглий, цифровий друк, гаманець, поворотний ролик ПС, фриз, меблеве обладнання;

-калькуляції вартості продукції, на яку використані: «наліпка виробника, конверт акриловий, защита на корзини, кабель-біндер, воблер круглий, цифровий друк на матеріалі замовника в кількості 2400 шт, гаманець, поворотний ролик ПС, фриз, меблеве обладнання»;

-договори про матеріальну відповідальність посадових осіб підприємства;

-накази про призначення (звільнення, переведення), в т.ч. по сумісництву, наказів про надання планових та непланових відпусток по працівникам підприємства ПМП НВФ «Кіт», в т.ч. директора, заступника директора, директора по виробництву, завсклада, менеджерів, головного бухгалтера та бухгалтерів, працівників виробництва, керівників служб та відділів;

-функціональні обовязки службових осіб ПМП НВФ «Кіт» директора, заступника директора, директора по виробництву, завсклада, менеджерів, головного бухгалтера та бухгалтерів;

-положення про підрозділи ПМП НВФ «Кіт»;

-реєстри наданих послуг сторонніми організаціями;

-товарно-транспортні накладні та документи, якими підтверджено надання транспортних послуг ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_1), ПП "ОСОБА_6І." (рнокпп НОМЕР_2), ПП «Кіровоградмеблі» (ЄДРПОУ 32615951), ПП ОСОБА_7, ПП ОСОБА_8 (рнокпп НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_9 (рнокпп НОМЕР_4), ПП "Омега Регіон", ВАТ "Кіровоградський завод будівельних матеріалів №1", іншими перевізниками;

-відомості бухгалтерського обліку з 01.01.2013 по т.ч., в тому числі подані у візуальній формі роздруковані з магнітного носія на паперовий: головні книги, оборотно-сальдові відомості, журнали-ордери (відомості) по рахунках: 20 Виробничі запаси, 23 «Виробництво», 26 «Готова продукція», 311Поточні рахунки в національній валюті, 361 Розрахунки з вітчизняними покупцями, 701 «дохід від реалізації готової продукції», 703 «Дохід від реалізації послуг», 791 «Результат операційної діяльності», 901 «Собівартість готової продукції», 631 Розрахунки з вітчизняними постачальниками, 71 «Інший операційний дохід», 20 „Виробничі запаси, 22 „Малоцінні та швидкозношувані предмети, 23 «Виробництво», 26 «Готова продукція», 31 „Рахунки в банках, 63 „Розрахунки з постачальниками та підрядчиками, 37 «Розрахунки з різними дебіторами», 65 «Розрахунки за страхуванням», 66 „Розрахунки по оплаті праці, 90 «Собівартість реалізації», журнали-ордери №5 по обліку витрат; журнали-ордери №9 по обліку розрахунків з постачальниками; журнали-ордери №6 по обліку доходів, собівартості готової продукції;

-журнал обліку договорів за 2013-2015рр.;

-журнал видачі довіреностей за 2013-2015рр.;

-журнал обліку вїзду-виїзду транспортних засобів за 2013-2015рр.;

-журнал інструктажів з охорони праці за 2013-2015рр.;

-дозволи на виконання робіт підвищеної небезпеки;

-атестація робочих місць;

-документи по взаємовідносинах ПМП НВФ «КІТ» з ТОВ «Алекс Групп» (код ЄДРПОУ 39274639) договір №2 від 12.01.15, специфікації, акти приймання-передачі, товарно-транспортні накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, виписки банку на оплату, складські квитанції картки про оприбуткування, податкові накладні №35 від 11.02.15, №119 від 25.02.15, №163 від 20.03.15;

-документи по взаємовідносинах ПМП НВФ «КІТ» з ТОВ «Київцентрпостач ЛТД» (код ЄДРПОУ 39597468) договір №2 від 21.04.15, специфікації, акти приймання-передачі, товарно-транспортні накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, виписки банку на оплату, складські квитанції картки про оприбуткування, податкова накладна №655 від 15.05.15;

-документи по взаємовідносинах ПМП НВФ «КІТ» з ТОВ «Трейд-Капітал ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 39596024) договір №5 від 05.05.15, специфікації, акти приймання-передачі, товарно-транспортні накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, виписки банку на оплату, складські квитанції картки про оприбуткування, податкова накладна №1244 від 19.06.15;

-документи по взаємовідносинах ПМП НВФ «КІТ» з ТОВ «Легалстрой ВВ» (код ЄДРПОУ 38097934) договір №9 від 08.07.15, специфікації, акти приймання-передачі, товарно-транспортні накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, виписки банку на оплату, складські квитанції картки про оприбуткування, податкова накладна №155 від 10.08.15;

-документи по взаємовідносинах ПМП НВФ «КІТ» з ТОВ «Інкоіндустрія» (код ЄДРПОУ 39817718) договори, специфікації, акти приймання-передачі, товарно-транспортні накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, виписки банку на оплату, складські квитанції картки про оприбуткування, податкові накладні №2 від 15.07.15, №24 від 10.09.15, №38 від 21.09.15;

-документи по взаємовідносинах ПМП НВФ «КІТ» з ТОВ «Тріумф Технології» (код ЄДРПОУ 39911770) договір №7 від 01.1015, специфікації, акти приймання-передачі, товарно-транспортні; накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, виписки банку на оплату, складські квитанції картки про оприбуткування, податкові накладні №103 від 22.10.15; №62 від 08.11.15;

-документи по взаємовідносинах ПМП НВФ «КІТ» з ТОВ «Альмеріс» (ЄДРПОУ 39985329) договір №8 від 25.11.15, специфікації, акти приймання-передачі, товарно-транспортні; накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, виписки банку на оплату, складські квитанції картки про оприбуткування, податкова накладна №19 від 22.12.15.

Надати слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_10, слідчому з ОВС ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_11, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_12, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_13, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_14, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_15, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_16 розпорядження про надання можливості вилучити вказані вище документи.

Строк дії ухвали визначити до 18.02.2016 р.

Розяснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала не оскаржується.

Суддя А.В. Загреба