Ухвала суду № 55111397, 05.10.2015, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

05.10.15

У Х В А Л А Справа № 200/21234/15-к

Іменем України Провадження № 1-кс/200/8941/15

05 жовтня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Сліщенко Ю.Г., за участю слідчого Кириченка Є.В., розглянувши у приміщенні суду у м. Дніпропетровську клопотання слідчого по кримінальному провадженню № 32015041640000004 щодо отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

05.10.2015 р. старший слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області майор податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду із клопотанням, підтриманим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, щодо отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.

Необхідність отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів обґрунтував тим, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №3201504164000004 від 08.09.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 212 КК України.

Згідно з матеріалами клопотання, невстановлені особи, реалізуючи єдиний злочинний умисел, направлений на пособництво в ухиленні від сплати податків третім особам, достовірно знаючи, що ТОВ «Гордон-Сервіс» (код 39378923), ТОВ «Амарант-груп» (код 39163342), ТОВ «Дерріс» (код 38939381), ТОВ «Сігма Плюс» (код 38906657), ТОВ «Сейл Ком» (код 39411001), створені без мети ведення фінансово-господарської діяльності, незаконно використовуючи реквізити даних підприємств, складали завідомо неправдиві документи фінансово-господарської діяльності, які стали підставою для формування податкового кредиту підприємствами - вигодонабувачами, внаслідок чого, в період з грудня 2013 по серпень 2014 року платниками податків реального сектору економіки в документах податкової звітності задекларувало наявність фінансово-господарських відносин з ТОВ "Сігма Плюс" (код 38906657), які фактично не відбувались, що дозволило їм незаконно сформувати податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму 4223 095,00 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету на вищевказану суму, тобто в особливо великих розмірах.

У ході проведення досудового слідства по кримінальному провадженню були встановлені підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «Гордон-Сервіс» (код 39378923), ТОВ «Амарант-груп» (код 39163342), ТОВ «Дерріс» (код 38939381), ТОВ «Сігма Плюс» (код 38906657), ТОВ «Сейл Ком» (код У39411001), які належать до однієї групи під загальним керівництвом ОСОБА_3 (організатора конвертаційного центру) та у своїй злочинної діяльності використовували банківські рахунки відкриті в ПАТ «АКБ «Конкорд» (МФО 307350).

Так, слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області 06.05.2015 року у рамках кримінального провадження, згідно ухвали Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська, ініційовано та проведено обшук в банківській установі ПАТ «АКБ «Конкорд» за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Артема, буд. 94, у ході якого виявлено та вилучено документ із переліком підприємств, що підконтрольні різним фінансово-промисловим групам, перелік яких наведено у клопотанні. Вказані СГД належать до банківської установи ПАТ «АКБ «Конкорд», мають однакові реквізити у частині відкритих рахунків в ПАТ «АКБ «Конкорд» (адреса банківської установи м. Дніпропетровськ, вул. Артема, буд. 94) та однакові податкові адреси м. Дніпропетровськ, вул. Артема, буд. 94, на деяких підприємствах засновниками є гр. ОСОБА_4, яка в свою чергу є засновником та членом наглядової ради ПАТ «АКБ «Конкорд», гр. ОСОБА_5, яка в свою чергу є радником голови наглядової ради ПАТ «АКБ «Конкорд», також керівники деяких вищезазначених СГД отримують доходи в ПАТ «АКБ «Конкорд», які по оперативній інформації контролюються ОСОБА_6 начальником служби безпеки ПАТ «АКБ «Конкорд».

У ході аналізу податкової звітності вищезазначених СГД встановлено, що вказані СГД не являються платниками ПДВ, подають звітність тільки з податку на прибуток, але з малими показниками. Дані СГД були зареєстровані для фінансової діяльності банківської установи ПАТ «АКБ «Конкорд» та за основними видам діяльності займаються операціями з купівлі -продажу цінних паперів. З метою мінімізації отриманого прибутку від вказаних фінансових операцій використовуються фіктивні підприємства, які входили до «конвертаційного центру» ТОВ «Гордон-Сервіс» (код 39378923), ТОВ «Амарант-груп» (код 39163342), ТОВ «Дерріс» (код 38939381), ТОВ «Сігма Плюс» (код 38906657), ТОВ «Сейл Ком» (код 39411001) та інші невстановлені фіктивні підприємства.

У звязку із наведеним, з метою повного, обєктивного дослідження матеріалів кримінального провадження, встановлення та підтвердження фактів нереальності вчинення товарних операцій між субєктами господарювання, необхідно отримати документи в установі банку, що становлять банківську таємницю, а тому слідчий прохав клопотання задовольнити.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, прохав задовольнити, пояснення надав аналогічні до тексту клопотання.

Розгляд клопотання проведено відповідно до ч. 2 ст.163 КПК України без виклику особи, у володінні якої знаходяться зазначені документи.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані до клопотання додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчого немає..

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1. дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів документів ПАТ «Турбо Інвестментс» (код 33516671), ПАТ «Плати» (код 33858130), ПАТ «Закритий Недиверсифікований Корпоративний Інвестиційний Фонд «Конкорд Інвестментс» (код 33718190), ПАТ З ІІ «Брикет» (код 33718557), ПрАТ «АЛЬФА ДЕВЕЛОПМЕНТ» (33274455), ТОВ «Агропостач» (31371873), ПрАТ «Скаміт» (код 36207711), ТОВ «Прокард» (34513467), ТОВ «Сілкер Стіл» (36591992), ТОВ «НВФ «Будінвестсервіс» (код 35608659), ПП «Фабіо-08» (код 35807989), ПП «Евстевія» (код 35808008), ТОВ «Алді Інвест» (код 35112818), ТОВ «Селена Сервіс» (код 35112776), ТОВ «Еласт трейд» (код 35112802), БФ «Серця трьох» (код 37071040), ТОВ «Будлізінг» (код 35112741), ТОВ «Рат-Віс» (код 36161185), ТОВ «Юрком» (код 33807479), ФОП ОСОБА_7 (НОМЕР_1), ТОВ НВК «Промтехсервіс» (код 31655422), ТОВ «ТБ Ларго» (37987261), ТОВ «Мікор» (38299673), ТОВ «Гелертер Інвестменс» (33907109), ТОВ «АГВА СОЮЗ», ТОВ «Капітал-Ресурс» (код 35267696), ТОВ «Квітень-2010» (код 37293597), БО «Благодійний Фонд «Біржа Благодійності «Добродій» (код 39308149), ПАТ «Закритий Недиверсифікований Корпоративний Інвестиційний Фонд «Конкорд Інвестментс» (код 33718190), ТОВ «Компанія з управління активами «Професійний Фондовий Менеджер» (код 34776033), ПАТ «Лідер-Інвест ЗНКІФ» (код 35396907), ТОВ «ОСОБА_6 Трейд» (код 35985566), ТОВ «Преміум Капітал» (код 32922849), які перебувають у володінні ПАТ «АКБ «Конкорд» (МФО 307350) та становлять банківську таємницю, а саме:

-інформації, що міститься у справі з юридичного оформлення рахунків, а саме документів передбачених „Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12 листопада 2003 року №492, які були надані на відкриття поточних рахунків у гривні України, Російських рублях, доларів США, євро, зокрема, №26517000119002, №26507000119001, №26003000088001, №26502302637, №26518000119001, №26515000119004, №26516000119003, №26506000119002, №26505000119003, №26003000367001, №26517000119002, №26507000119001, №26003000088001, №26518000119001, №26515000119004, №26516000119003, №26506000119002, №26505000119003, №26158000018001, №26006000018001, №26005000018002, №26158000016003, №26159000016002, №26150000016001, №26008000016001, №26007000016002, №26005000213001, №26004000213002, №26151000324004, №26152000324003, №26154000324001, №26153000324002, №26002000324001, №26004000344001, №26004001008001, №26004001008001, №26004001008001, №26005000406001, №26004000430001, №26000000434001, №26000000489001, №26004000496001, №26009000543001, №26524000193011, №26501000193001, №26509000193003, №26523000193012, №26500000332001, №26501000234001, №26045000325001, №26506000325001, №26502000448001, №26006000483001, №26008000492001, №26008060487001, №26008000436001 та додавалися до справи під час функціонування вказаного рахунку, у тому числі: заяви на його відкриття, доданих до неї оригіналів та нотаріально засвідчених документів (свідоцтва про реєстрацію субєкта підприємницької діяльності, довідки про внесення до ЄДРПОУ, довідки про взяття на облік пенсійним фондом, свідоцтва платника ПДВ, оригіналу карток із зразками підписів службових осіб підприємства, довідки про надання ідентифікаційного коду, копій документів, що засвідчують особу, договорів на обслуговування банківського рахунку, договорів на встановлення компютерної системи «Банк-клієнт», доручень на користування банківським рахунком, документів, які свідчать про замовлення та отримання чекових книжок, документів, що свідчать про видачу перепусток в банк) та інших документів, що знаходяться у вказаній справі з юридичного оформлення рахунку;

-первинні документи, що свідчать про зарахування на банківські рахунки

(гривня, долари, євро, рублі) та додавалися до справи під час функціонування вказаного рахунку, зняття з нього грошових коштів (платіжні доручення, грошові чеки, замовлень на зняття готівки) за весь період функціонування рахунку, відомостей на паперових та оптичних магнітних носіях про рух коштів (з розшифровкою контрагентів (назва підприємства, код ЄДРПОУ), в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи) номерів референсів, призначення та суми платежу, із зазначенням вхідного та вихідного залишку на рахунках, дати та часу здійснення платежів, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів транзакцій, що свідчать про обіг грошових коштів по банківським рахункам: № 26517000119002, №26517000119002, №26507000119001, 26003000088001, №26502302637, №26518000119001, №26515000119004, №26516000119003, №26506000119002, №26505000119003, №26003000367001, №26517000119002, №26507000119001, №26003000088001, №26518000119001, №26515000119004, №26516000119003, №26506000119002, №26505000119003, №26158000018001, №26006000018001, №26005000018002, №26158000016003, №26159000016002, №26150000016001, №26008000016001, №26007000016002, №26005000213001, №26004000213002, №26151000324004, №26152000324003, №26154000324001, №26153000324002, №26002000324001, №26004000344001, №26004001008001, №26004001008001, №26004001008001, №26005000406001, №26004000430001, №26000000434001, №26000000489001, №26004000496001, №26009000543001, №26524000193011, №26501000193001, №26509000193003, №26523000193012, №26500000332001, №26501000234001, №26045000325001, №26506000325001, №26502000448001, №26006000483001, №26008000492001, №26008060487001, №26008000436001;

- кредитної та депозитної справи товариств, визначених у п. 1 з наявними договорами, додатками додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та іншими документами кредитної та депозитної справи;

- документів, які містять інформацію щодо проведення первинного фінансового моніторингу по операціям, що йому підлягають, з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта у ході його проведення щодо товариств, визначених у п. 1;

-договорів про відкриття товариствами, визначених у п. 1 рахунків у цінних паперах з додатками та додатковими угодами, а також заяв на відкриття рахунку у цінних паперах, анкет рахунку у цінних паперах та анкет розпорядників рахунку, анкет керуючих рахунками Депонента в цінних паперах, карток із зразками підписів розпорядників рахунку та відбитком печатки, довідки з банку про відкриття поточного рахунку, довіреностей розпорядникам рахунку у цінних паперах, копії паспортів та документів про присвоєння органами державної податкової служби номеру платника податків, розпорядників рахунку у цінних паперах, які діяли за довіреностями;

- документів, складених на виконання умов договору про відкриття рахунку у цінних паперах: про зарахування, списання, переказ цінних паперів, актів-рахунків прийому-здачі депозитарних послуг, письмових розпоряджень Депонента про перерахування на його поточний рахунок доходів в грошових коштах отриманих по цінних паперах, письмових запитів Депонента на отримання виписок про стан рахунків в цінних паперах на окрему дату чи за конкретний період, а також інших виписок та (або) інформаційних довідок, звітів, що стосуються договірних відносин з приводу надання послуг Зберігача цінних паперів, письмових розпоряджень Депонента про проведення операцій за рахунком у цінних паперах та документів, які є підставою для здійснення депозитарних операцій щодо товариств, визначених у п. 1;

- документів з даними про осіб, які отримували виписки, інформаційні довідки та (або) звіти по рахунку в цінних паперах та про дати їх отримання щодо товариств, визначених у п. 1;

-витягів із внутрішніх нормативно-правових документів Зберігача, які регламентують відносини Депонента і Зберігача щодо порядку виконання умов договірних відносин які стосуються цінних паперів, з якими ознайомлений Депонент, а також копій витягів із змінами до внутрішніх нормативно-правових документів Зберігача, які направлялися Зберігачеві після укладення щодо товариств, визначених у п. 1;

- копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (оптичних магнітних) носіях та які відображують рух цінних паперів по рахунку в цінних паперах, що належить товариствам, визначених у п. 1 із зазначенням дати та часу операцій, повних назв контрагентів, які продавали та придбавали цінні папери, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номери рахунків, назв та видів цінних паперів, їх емітентів та номінальну вартість, вартість даних цінних паперів по операціях їх купівлі-продажу та всієї наявної інформації про дані операції з цінними паперами на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- документів, які підтверджують факт придбання та продажу товариствами, визначених у п. 1 цінних паперів (договорів, актів прийому-передачі, звітів та інше)

в оригіналах і у повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів виїмки, що підтверджують вилучення оригіналів.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя, за клопотанням слідчого, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Строк дії ухвали - до 05 листопада 2015 року.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю.Г. Сліщенко