Ухвала суду № 55092948, 02.07.2013, Подільський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Полтави)

Ленінський районний суд м.Полтави

37 м. м. Полтава Полтавська область Україна 36022

Справа № 553/2625/13-к

Провадження № 1-кс/553/337/2013

У Х В А Л А

02.07.2013м. м. Полтава

Ленінський районний суд м. Полтави в складі:

головуючого судді - Парахіної Є.В.,

при секретарі - Вишар М.В.,

з участю прокурора - Снісаренка Г.О.,

слідчого - Пічугіна Р.І.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Полтаві клопотання старшого слідчого Полтавської прокуратури з нагляду за додержанням законів у транспортній сфері ОСОБА_1, поданого в рамках досудового розслідування кримінального провадження № 42013180000000059 від 01.04.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

02.07.2013 року старший слідчий Полтавської прокуратури з нагляду за додержанням законів у транспортній сфері ОСОБА_1 звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ "Бурат-Агро".

Полтавською прокуратурою з нагляду за додержанням законів у транспортній сфері проводиться досудове розслідування в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42013180000000059 від 01.04.2013 року, за фактом службової недбалості допущеної службовими особами Полтавської митниці, внаслідок чого до державного бюджету не надійшли митні податки в розмірі 889444,36 грн., що є тяжкими наслідками, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України.

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи Полтавської митниці неналежно виконуючи свої службові обов'язки через несумлінне ставлення до них, що заподіяло тяжкі наслідки державним інтересам, упродовж 2010 року здійснювали митне оформлення переміщення через митний кордон України товару насіння кукурудзи "ZEA MAYS для сівби", що належало ТОВ "Бурат-Агро", без наявності у документах до кожної партії вказаного товару сертифікатів якості України, що призвело до невірного декларування його в товарній підкатегорії НОМЕР_1 згідно УКТЗЕД (ставка ввізного мита 0%) замість НОМЕР_2 (ставка ввізного мита 10%), що призвело до заниження вказаним підприємством податкових зобовязань по сплаті до державного бюджету України митних податків у розмірі 889444, 36 грн.

Враховуючи те, що для повного, всебічного та неупередженого розслідування даного кримінального провадження, з метою встановлення події кримінального правопорушення, осіб, причетних до його вчинення, виду та розміру шкоди, яку було завдано кримінальним правопорушенням, та інших обставин, що підлягають доказуванню, виникла потреба в отриманні ряду документів ТОВ "Бурат-Агро" щодо підтвердження проведення розрахунків по операціях, наведених в митних деклараціях від 19.03.2010 року №806000010/2010/002298, №806000010/2010/002306, №806000010/2010/002307, від 25.03.2010 року №806000010/2010/002542, №806000010/2010/002545, №806000010/ 2010/002559, від 31.03.2010 року №806000010/2010/002800, №806000010/2010/002826, №806000010/2010/002827, №806000010/2010/002832, від 09.04.2010 року №806000010/ 2010/003161, №806000010/2010/003162, в тому числі: щодо сплати податків та платежів, обігових сальдових відомостей, включаючи дані синтетичного та аналітичного обліку щодо відображення у бухгалтерському та податковому обліку операцій за вищенаведеними митними деклараціями, бухгалтерської довідки щодо відображення у бухгалтерському та податковому обліку вказаних операцій, обігових - сальдових відомостей, включаючи дані синтетичного та аналітичного обліку, щодо відображення у бухгалтерському та податковому обліку операцій з реалізації ТМЦ, придбаних за наведеними вище ВМД, бухгалтерської довідки щодо відображення в бухгалтерському та податковому обліку вказаних операцій та подальшого використання придбаних ТМЦ, які зберігаються в ТОВ "Бурат-Агро", з метою їх вилучення.

У судовому засіданні прокурор та слідчий клопотання підтримали, просили задовольнити. Крім того, слідчий пояснив, що в даний час в рамках кримінального провадження № 42013180000000059 від 01.04.2013 року постановою слідчого від 31.05.2013 року призначено комплексну судову економіко-товарознавчу експертизу, й доступ до документів, наведених в клопотанні, пов'язаний з необхідністю виконання клопотання судового експерта про надання додаткових матеріалів.

Беручи до уваги вищевикладене, враховуючи, що інформація, яка міститься в документах, доступ до яких просить надати слідчий, має важливе значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в рамках даного кримінального провадження, її відсутність унеможливлює проведення судової експертизи, суд приходить до висновку про обґрунтованість клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.110, 162-166, 309, 369-372, 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого Полтавської прокуратури з нагляду за додержанням законів у транспортній сфері ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому Полтавської прокуратури з нагляду за додержанням законів у транспортній сфері ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів ТОВ "Бурат-Агро" (код ЄДРПОУ №30152327) щодо підтвердження проведення розрахунків по операціях, наведених в митних деклараціях від 19.03.2010 року №806000010/2010/002298, №806000010/2010/002306, №806000010/2010/002307, від 25.03.2010 року №806000010/2010/002542, №806000010/2010/002545, №806000010/ 2010/002559, від 31.03.2010 року №806000010/2010/002800, №806000010/2010/002826, №806000010/2010/002827, №806000010/2010/002832, від 09.04.2010 року №806000010/ 2010/003161, №806000010/2010/003162, в тому числі:

- щодо сплати податків та платежів (щодо проведення/непроведення сплати митних платежів та ПДВ при оформленні вказаних ВМД),

- обігових сальдових відомостей, включаючи дані синтетичного та аналітичного обліку щодо відображення у бухгалтерському та податковому обліку ТОВ "Бурат-Агро" операцій за митними деклараціями від 19.03.2010 року №806000010/2010/002298, №806000010/2010/002306, №806000010/2010/002307, від 25.03.2010 року №806000010/2010/002542, №806000010/2010/002545, №806000010/ 2010/002559, від 31.03.2010 року №806000010/2010/002800, №806000010/2010/002826, №806000010/2010/002827, №806000010/2010/002832, від 09.04.2010 року №806000010/ 2010/003161, №806000010/2010/003162,

- бухгалтерської довідки щодо відображення у бухгалтерському та податковому обліку вказаних операцій,

- обігових - сальдових відомостей, включаючи дані синтетичного та аналітичного обліку, щодо відображення у бухгалтерському та податковому обліку ТОВ "Бурат-Агро" операцій з реалізації ТМЦ, придбаних за наведеними вище ВМД (в разі такої реалізації),

- бухгалтерської довідки щодо відображення в бухгалтерському та податковому обліку вказаних операцій та подальшого використання придбаних ТМЦ,

які зберігаються в ТОВ "Бурат-Агро" (код ЄДРПОУ №30152327) за адресами:

1) Полтавська обл., Решетилівський р-н, с. Піщане, Полтавська обл.,

2) м. Полтава, вул. Маршала Бірюзова, 43а, - з метою їх вилучення.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя Ленінського районного суду м. Полтави ОСОБА_2