Ухвала суду № 55089466, 12.01.2016, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

12 січня 2016 року

Справа № 203/15/16-к

1-кс/0203/12/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 січня 2016 року Кіровський районний суд міста Дніпропетровська у складі:

слідчого судді Єдаменка С.В.,

при секретарі Захарченко М.С.,

розглянувши клопотання слідчого з ОВС 3-го ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного Управління ДФС Центрального офісу з ОВП ОСОБА_1 про отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження №32015100110000110, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

04 січня 2016 року слідчий за походженням з прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення ГПУ звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. В обґрунтування клопотання слідчий послався на те, що службовими особами ДП «Східний гірничо-збагачувальний комбінат» (код ЄДРПОУ 14309787) згідно актів перевірок СДПІ у м. Дніпропетровську МГУ Міндоходів №46/28-01-51-03/14309787 від 26.11.2013 та №7/28-01-51-03/14309787 від 27.02.2015 встановлено, що службові особи ДП «Східний гірничо-збагачувальний комбінат» (код за ЄДРПОУ 14309787) в період липень 2012 квітень 2014 при взаємовідносинах із ТОВ «Реймс Транспорт» (код ЄДРПОУ 38213795), ТОВ «ТД «Еко-Сервіс» (код ЄДРПОУ 35935908), ТОВ «Виробнича компанія «Пром Груп» (код за ЄДРПОУ 37861426), ТОВ «ВКФ «Електронтехсервіс ЛТД» (код за ЄДРПОУ 04947995), ТОВ «Промтехтранс-М» (код ЄДРПОУ 37187754), ТОВ «Українська нафтогазова компанія» (код ЄДРПОУ 37764888), ТОВ «Енерджі трейж груп» (код ЄДРПОУ 36716332) ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 4 432 152 грн. За результатами перевірки винесено податкове повідомлення-рішення №0000665103 від 19.12.2014.

Допитана в якості свідка директор, головний бухгалтер та засновник ТОВ «Українська нафтогазова компанія» (код ЄДРПОУ 37764888) ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, яка показала, що до фінансово-господарської діяльності підприємства ніякого відношення не має, підприємство не реєструвала, договори, податкові накладні, накладні, акти виконаних робіт, послуг, постачання, ТМЦ, та інші документи, як директор підприємства не підписувала. Де знаходяться (зберігаються) документи фінансово-господарської діяльності та печатка підприємства їй не відомо.

Встановлено, що ТОВ «Українська нафтогазова компанія» (код ЄДРПОУ 37764888) для здійснення фінансово-господарської діяльності в ОСОБА_3 «Південний» (МФО 328209, адреса: м. Одеса, вул. Краснова, 6/1) було відкрито рахунки №26008310848803 (ЄВРО), №26000310848801 (українська гривня), №26009310848802 (Долар США), №26007310848804 (Російський рубль), №26009010041912 (українська гривня), №26009010041912 (Долар США), №26009010041912 (ЄВРО) та №26009010041912 (Російський рубль) по яким перераховувались кошти, про що свідчить витяг з АІС «Податковий блок» обласного рівня.

Слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ОСОБА_3 «Південний» (МФО 328209) щодо юридичного оформлення ТОВ «Українська нафтогазова компанія» (код ЄДРПОУ 37764888) рахунків №26008310848803 (ЄВРО), №26000310848801 (українська гривня), №26009310848802 (Долар США), №26007310848804 (Російський рубль), №26009010041912 (українська гривня), №26009010041912 (Долар США), №26009010041912 (ЄВРО) та №26009010041912 (Російський рубль), а також відображають рух грошових коштів по вищезазначеним рахункам за період з 01.01.2012 по теперішній час.

Судом було встановлено, що за даним фактом відкрито кримінальне провадження за ч. 3 ст. 212 КК України, що підтверджується витягом з ЄРДР №32015100110000110 від 05 травня 2015 року.

Клопотання в силу ч. 2 ст. 163 КПК України розглянуто без виклику представника ОСОБА_3 «Південний» (МФО 328209).

Слідчий суддя, дослідивши матеріали поданого клопотання, вважає його таким, що підлягає частковому задоволенню.

За змістом ст.ст. 131, 162 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів, полягає у наданні слідчому особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Надання тимчасового доступу до речей і документів під час досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді за клопотанням слідчого, погодженого з прокурором.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбаченихчастиною пятоюцієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи наведені положення кримінального процесуального законодавства та приймаючи до уваги, що матеріали кримінального провадження можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, вважаю, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування справи у даному провадженні є потреба в отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ОСОБА_3 «Південний» (МФО 328209) щодо юридичного оформлення ТОВ «Українська нафтогазова компанія» (код ЄДРПОУ 37764888) рахунків №26008310848803 (ЄВРО), №26000310848801 (українська гривня), №26009310848802 (Долар США), №26007310848804 (Російський рубль), №26009010041912 (українська гривня), №26009010041912 (Долар США), №26009010041912 (ЄВРО) та №26009010041912 (Російський рубль), а також відображають рух грошових коштів по вищезазначеному рахунку за період з 01.01.2012 по теперішній час, з подальшою можливістю їх вилучення у вигляді належним чином засвідчених копій.

Керуючись ст. 110, ст.162, 163-166, 369372 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :

Клопотання слідчого з ОВС 3-го ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного Управління ДФС Центрального офісу з ОВП ОСОБА_1 про отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження №32015100110000110, задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС 3-го ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного Управління ДФС Центрального офісу з ОВП ОСОБА_1 та членам слідчої групи по кримінальному провадженню №32015100110000110 або за дорученням працівникам відповідного оперативного підрозділу доступ до оригіналів документів ТОВ «Українська нафтогазова компанія» (код за ЄДРПОУ 37764888), які знаходяться в ОСОБА_3 «Південний» (МФО 328209, адреса: м. Одеса, вул. Краснова, 6/1) за період з 01.01.2012 по теперішній час з подальшою можливістю їх вилучення у вигляді належним чином засвідчених копій, а саме:

- виписок про рух грошових коштів по рахункам ТОВ «Українська нафтогазова компанія» (код ЄДРПОУ 37764888) №26008310848803 (ЄВРО), №26000310848801 (українська гривня), №26009310848802 (Долар США), №26007310848804 (Російський рубль), №26009010041912 (українська гривня), №26009010041912 (Долар США), №26009010041912 (ЄВРО) та №26009010041912 (Російський рубль) на паперових та магнітних (електронних) носіях з інформацією про: точний час надходження грошових коштів, включаючи години, хвилини та секунди, та перерахування коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ, за період з 01.01. 2012 по теперішній час;

- документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ «Українська нафтогазова компанія» (код ЄДРПОУ 37764888) рахунків №26008310848803 (ЄВРО), №26000310848801 (українська гривня), №26009310848802 (Долар США), №26007310848804 (Російський рубль), №26009010041912 (українська гривня), №26009010041912 (Долар США), №26009010041912 (ЄВРО) та №26009010041912 (Російський рубль), а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб;

- документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків ТОВ «Українська нафтогазова компанія» (код за ЄДРПОУ 37764888) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з 01.01. 2012 по теперішній час;

- документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ) за допомогою яких передавалися дані по вищевказаним рахункам ТОВ «Українська нафтогазова компанія» (код ЄДРПОУ 37764888) про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк» за період часу з моменту відкриття по теперішній час.

В іншій частині клопотання відмовити.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала підлягає виконанню протягом тридцяти днів.

Ухвала є остаточною й оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В. Єдаменко