Постанова № 5508089, 22.09.2009, Підволочиський районний суд Тернопільської області

Справа № 4 157 /09

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 вересня 2009 року Підволочиський районний суд Тернопільської області

в складі: головуючої Могачевської В.Й.,

при секретарі Максимів О.М.,

з участю прокурора Яреми А.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в селищі Підволочиську подання слідчого прокуратури Підволочиського району Тернопільської області про надання згоди на проведення ДПІ у Підволочиському районі позапланової виїзної перевірки ФГ «Обрій» с. Козярі Підволочиського району, -

В С Т АН О В И В:

Слідчий прокуратури Підволочиського району Тернопільської області звернувся до Підволочиського районного суду з поданням про надання згоди на проведення ДПІ у Підволочиському районі позапланової виїзної перевірки ФГ «Обрій», код ЄДРПОУ 14036556, с. Козярі Підволочиського району посилаючись на те, що 19 серпня 2009 року прокурором Підволочиського району порушено кримінальну справу № 162634 стосовно голови ФГ «Булема» ОСОБА_1 та голови ФГ «Обрій» ОСОБА_2 за ознаками злочинів, передбачених ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 191 КК України.

Досудовим слідством по справі встановлено, що ОСОБА_1 та ОСОБА_2 підготовили фіктивний приймально здавальний акт від 04 травня 2007 року у відповідності до якого ОСОБА_2 представником ФГ «Обрій» було передано представнику ФГ «Булема» - ОСОБА_1 комбайн СК-6 , двигун НОМЕР_1, шасі НОМЕР_2, 1983 року випуску вартістю 30000 тис. грн.

Окрім цього, з метою підтвердження фактів проведення оплати за комбайн, ОСОБА_2 складено завідомо неправдивий документ - накладну №28 від 4 травня 2007 року, згідно якої відбулась передача комбайну СК-6. Згідно вказаної накладної ФГ «Булема» на розрахунковий рахунок ФГ «Обрій» було перераховано кошти в сумі 30000 грн.

09 липня 2007 року ОСОБА_1 до Тернопільського відділення Фонду підтримки фермерських господарств подано заявку на отримання фінансової підтримки на безповоротній основі. Окрім інших документів до заявки також долучено фіктивні документи про придбання комбайну у фермерського господарства «Обрій».

В подальшому, отримані на підставі фіктивних документів кошти в розмірі 30 % від вартості комбайну 9000 грн. ОСОБА_1 привласнив та використав на господарські потреби очолюваного фермерського господарства.

В даний час з метою повноти та обєктивності досудового слідства необхідно провести позапланову виїзну перевірку фермерського господарства «Обрій», код ЄДРПОУ 14036556, с. Козярі Підволочиського району Тернопільської області, щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати ним податків та зборів (обов'язкових платежів).

Відповідно до вимог ст. 11-1 Закону України «Про державну податкову службу в Україні» від 04.12.1990 року № 509-XII (із змінами і доповненнями) позапланова виїзна перевірка може здійснюватися лише на підставі рішення суду.

Прокурор в судовому засіданні підтримав подання і вважає, що слід дати згоду на проведення ДПІ у Підволочиському районі позапланової виїзної перевірки ФГ «Обрій» с. Козярі Підволочиського району, що буде сприяти розкриттю злочину.

Суд, аналізуючи подання та його підстави, міркування прокурора, вважає, що воно підлягає до задоволення, оскільки з метою всебічного, повного та обєктивного розслідування кримінальної справи, отримання необхідних доказів та встановлення фактичного обігу грошових коштів між вказаними субєктами господарської діяльності, законності здійснення їх перерахування, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по рахунку ФГ «Обрій», слід дати згоду на проведення ДПІ у Підволочиському районі позапланової виїзної перевірки ФГ «Обрій» с. Козярі Підволочиського району.

На підставі наведеного та керуючись Законом України «Про державну податкову службу в Україні», суд, -

П О С Т А Н О В И В:

Подання задовольнити.

Дати дозвіл на проведення Державною податковою інспекцією у Підволочиському районі Тернопільській області позапланової виїзної перевірки фермерського господарства «Обрій», код ЄДРПОУ 14036556, с. Козярі Підволочиського району Тернопільської області, щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати ним податків та зборів (обов'язкових платежів), за період з 01.01.2006 р. і по день проведення перевірки.

Головуюча підпис В.Й. Могачевська

копія вірна:

Суддя Підволочиського

районного суду В.Й. Могачевська