Ухвала суду № 55079807, 19.01.2016, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/479/16-к

Провадження № 1-кс/369/96/16

У Х В А Л А

іменем України

м. Київ 19.01.2016 року

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Коцюрба М.П., при секретарі Олексюк І.В., розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, за матеріалами кримінального провадження за №32015110200000049 від 17.12.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до Києво-Святошинського районного суду Київської області з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Свої вимоги мотивує тим, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом придбання та створення в період 2015 року невстановленими особами суб'єктів підприємницької діяльності - юридичних осіб ТОВ «ОСОБА_2 Коммодіті» (код ЄДРПОУ 39667215), ТОВ «Трейдінг ЮА» (код ЄДРПОУ 40082953), ТОВ «Артемідатрейд» (код ЄДРПОУ 40028990), з метою прикриття незаконної діяльності, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що невстановлені досудовим розслідуванням особи в період 2015 року з метою прикриття незаконної діяльності створили та/або придбали ряд підприємств, в тому числі ТОВ «ОСОБА_2 Коммодіті» (код ЄДРПОУ 39667215) на підставних осіб, які мешкають в Київській області та не мають відношення до фінансово - господарської діяльності вказаних підприємств.

Засновники та директори зареєстрували вищевказані суб'єкти підприємницької діяльності за грошову винагороду без мети здійснення статутної господарської діяльності з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, що підтверджується допитами як свідків директора та засновника ТОВ «ОСОБА_2 Коммодіті» ОСОБА_3.

Крім того з матеріалів кримінального провадження вбачається, що ТОВ«ОСОБА_2 Коммодіті» проводить експортні операції до Республіки Білорусія, країн Малайзії, Пакистану, Бангладешу, Індонезії та Тайланду зернових культур, овочів та фруктів.

Під час досудового розслідування встановлено, що з метою забезпечення функціонування протиправної схеми невстановленими досудовим розслідуванням особами, причетними до її організації подаються документи для митного оформлення товарів до Одеської митниці ДФС, в тому числі ВМО №3 митний пост «Одеса-Порт», пункт контролю «Визирка» пункт пропуску «Одеський морський торгівельний порт» для митного оформлення товару - зернові культури та плоди олійних рослин, а саме: пшениця 3-го класу, українського походження, врожаю 2015 року, згідно ДСТУ 37 68:2010 насипом, країна походження Україна; пшениця фуражна 6-го класу, ДСТУ 4525:2006, врожаю 2015 року, не призначена для сівки, країна походження Україна; ріпак з низьким містом ерукової кислоти, врожаю 2015 року, не призначений для сівки, країна походження Україна; ячмінь фуражний 3-го класу, українського походження, врожаю 2015 року, згідно ДСТУ 3769-98, насипом.

Вищевказаний товар придбавають невстановлені досудовим розслідуванням особи від імені ТОВ «ОСОБА_2 Коммодіті» у ПП «ОСОБА_4 Україна» (код ЄДРПОУ 37061053) згідно договору №81-76 купівлі-продажу від 12.08.2015 року для реалізації підприємствам нерезидентам в тому числі «Leader Trading s.r.o.».

Вказані вище товари експортуються від імені ТОВ «ОСОБА_2 Коммодіті» за межі митної території України.

Також в ході досудового розслідування встановлено, що на даний час невстановленими досудовим розслідуванням особами від імені ТОВ «ОСОБА_2 Коммодіті», їх службових осіб, подано документи для митного оформлення до Одеської митниці ДФС аналогічних товарів, а саме: сільськогосподарських культур.

З огляду на вищевикладене, з метою збирання доказів по кримінальному провадженню для підтвердження або спростування господарських взаємовідносин між ПП «ОСОБА_4 Україна» (код ЄДРПОУ 37061053) та ТОВ «ОСОБА_2 Коммодіті» (код ЄДРПОУ 39667215), а також перевірки відносин, обсягу і якості операцій та розрахунків, що здійснювались між останніми, для зясування їх реальності, враховуючи, що документи по фінансово-господарським взаємовідносинам між ПП «ОСОБА_4 Україна» (код ЄДРПОУ 37061053) та ТОВ«ОСОБА_2 Коммодіті» (код ЄДРПОУ 39667215), які знаходяться в ПП«ОСОБА_4 Україна» (код ЄДРПОУ 37061053) містять інформацію, що має значення при досудовому розслідуванні та може бути використана, як доказ у даному кримінальному провадженні, наявна необхідність тимчасового доступу до речей та документів по взаємовідносинам між ПП «ОСОБА_4 Україна» (код ЄДРПОУ 37061053) та ТОВ«ОСОБА_2 Коммодіті» (код ЄДРПОУ 39667215).

Оригінали договорів укладених між підприємствами, акти прийому-передачі товарів (послуг), акти виконаних робіт, банківські виписки про перерахування коштів в якості оплати за постачання продукції, робіт та послуг, податкові та видаткові накладні щодо продукції, яка постачалась, товарно-транспортні накладні виданих при поставці товарно-матеріальних цінностей містять інформацію щодо сум сформованого податкового кредиту та витрат, відповідальних осіб та період часу їх діяльності, що впливає на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб субєктів господарської діяльності.

Іншим способом, ніж вилучити документи в ПП «ОСОБА_4 Україна» (код ЄДРПОУ 37061053) щодо проведених фінансових операцій з ТОВ«ОСОБА_2 Коммодіті» (код ЄДРПОУ 39667215) неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення службовими особами ПП «ОСОБА_4 Україна» (код ЄДРПОУ 37061053) та провести відповідні експертні дослідження, зокрема судово почеркознавчу, та судово економічну експертизи, які згідно «Інстрекціїпро призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень» №61/10341 від 19.01.05 проводяться лише по оригіналах документів.

Виклик службових осіб ПП «ОСОБА_4 Україна» (код ЄДРПОУ 37061053) може призвести до передчасного розголошення обставин, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів про кримінальному провадженню, можливого знищення документів.

Тобто, довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, надасть можливість використання їх при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків та необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів та виконання вимог ч. 3 ст.99 КПК України, згідно якої сторона кримінального провадження зобовязана надати суду оригінал документа. Оригіналом документа є сам документ, а оригіналом електронного документа його відображення, якому надається таке ж значення, як документу.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також те, що існує реальна загроза змінити або знищення необхідних документів, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість їх вилучити оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів у ТОВ «Меркс Україна ЛТД» (код ЄДРПОУ 19351630) стосовно фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ«ОСОБА_2 Коммодіті» (код ЄДРПОУ 39667215).

Слідчий просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово господарських та бухгалтерських документів ПП «ОСОБА_4 Україна» (код ЄДРПОУ 37061053) по фінансово господарських взаємовідносинах із ТОВ«ОСОБА_2 Коммодіті» (код ЄДРПОУ 39667215) за період 2015 року.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, якими слідчий обгрунтовує доводи клопотання та витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подано до суду клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

В силу ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Отже слідчий суддя, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах вважає, що в задоволенні клопотання слід відмовити, оскільки таке не відповідає вимогам п.4 ч.2 ст. 160 КПК України, а саме в клопотанні слідчим не надано підстав вважати, речі та документи перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 159,160,163, 164 КПК України, слідчий суддя-

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, за матеріалами кримінального провадження за №32015110200000049 від 17.12.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуСлідчий суддя: ОСОБА_5