Ухвала суду № 55075763, 12.11.2014, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/33237/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 листопада 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Волкова С.Я., при секретарі Поклад А.О., за участю слідчого Видринської О.А., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах ГСУ МВС України Видринської О.А. про проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В :

До Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого в особливо важливих справах ГСУ МВС України Видринської О.А., яке погоджене прокурором відділу управління правозахисної діяльності, протидії корупції та злочинності у сфері транспорту Генеральної прокуратури України Долбещенкова Д.О., про проведення обшуку нежитлового приміщення загальною площею 446,0 кв.м., яке знаходиться на 5-му поверсі будинку по вул. Приморський бульвар, 14 в м. Одесі, яке у своїй діяльності використовує ТОВ «Зім Інтегрейдит Шипінг Україна Сервіз ЛТД», яке на праві власності належить Українсько-австрійському-німецькому СП «Новолог» та компаніям «IQ MARTRADE HOLDING UND MANAGEMENTGESELLSCHAFT MBH» та «VOEST-ALPIN INTERTRADING AG» в рівних частинах.

Сторона кримінального провадження, обґрунтовуючи внесене клопотання, вказує, що ГСУ МВС України проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні №42013170490000043 за фактом зловживання повноваженнями службовими особами ТОВ «Зім Інтегрейтид Шипінг Україна Сервісиз ЛТД», що спричинило тяжкі наслідки, за ознаками злочину передбаченого ч.2 ст.364-1 КК України. Відомості про вказане кримінальне правопорушення внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.11.2013 р. на підставі матеріалів перевірки, проведеною Чорноморською прокуратурою з нагляду за додержанням законів у транспортній сфері Одеської області. 23.09.2014 р. Генеральною прокуратурою України винесено постанову про доручення здійснення досудового розслідування в зазначеному кримінальному провадженні ГСУ МВС України. Досудовим розслідуванням установлено, що в ході проведення перевірки ДПІ у Київському районі м. Одеси 18.02.2013 р. складено акт №348/22-02/34252521 «Про результати позапланової документальної виїзної перевірки ТОВ «Зім Інтегрейтид Шипінг Україна Сервісиз ЛТД» з питань дотримання вимог податкового законодавства за період 01.10.2011 р. по 31.12.2012 р. валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2011 р. по 31.12.2012 р.». Згідно акту перевірки встановлено, що ТОВ «Зім Інтегрейтид Шипінг Україна Сервісиз ЛТД» (агент) укладено з компанією «ZIM INTEGRATED SHIPPING SERVICES LTD » - ISRAEL, HAIFA (принципал) Агентську угоду б/н від 01.05.2006 р. в галузі морських перевезень на суднах зазначеного нерезидента. Згідно з даними, відображеними в матеріалах перевірки, за період з 01.10.2011 р. по 31.12.2012 р. ТОВ «Зім Інтегрейтид Шипінг Україна Сервісиз ЛТД» у відповідності з умовами Агентського угоди б/н від 01.05.2006 р. перераховано на адресу компанії «ZIM INTEGRATED SHIPPING SERVICES LTD» - ISRAEL, HAIFA з фрахту суден 5 195 953,14 доларів США, або 41 517 506,14 грн. З урахуванням вимог нормативних актів встановлено, що ТОВ «Зім Інтегрейтид Шипінг Україна Сервісиз ЛТД» при виконанні умов Агентської угоди б/н від 01.05.2006 р., укладеної з компанією «ZIM INTEGRATED SHIPPING SERVICES LTD » - ISRAEL, HAIFA, неправомірно не застосовувалася ставка податку на доходи в розмірі 6%, внаслідок чого, податкові зобов'язання нерезидента компанії «ZIM INTEGRATED SHIPPING SERVICES LTD » - ISRAEL, HAIFA на доходи, отримані ним з джерела його походження з України, повинні скласти 2 491 050,37 грн. (41 517 506,14 * 6% = 2 491 050,37). Згідно висновку судового експерта від 21.10.2013 р. встановлено, що в період з 01.01.2011 р. по 31.12.2012 р. ТОВ «Зім Інтегрейтид Шипінг Україна Сервісиз ЛТД» при виконанні агентської угоди б/н від 01.05.2006 р., укладеного з компанією «ZIM INTEGRATED SHIPPING SERVICES LTD» - ISRAEL, HAIFA, податкові зобов'язання нерезидента компанії «ZIM INTEGRATED SHIPPING SERVICES LTD» - ISRAEL, HAIFA на податки по фрахту суден, отримані ним з джерела його походження з України, занижені на суму 2 491 050,37 грн. Таким чином, службові особи ТОВ «Зім Інтегрейтид Шипінг Україна Сервісиз ЛТД», зловживаючи повноваженнями, з метою одержання неправомірної вигоди для себе чи інших осіб, а саме: компанією «ZIM INTEGRATED SHIPPING SERVICES LTD» - ISRAEL, HAIFA занизило податкові зобов'язання нерезидента компанії «ZIM INTEGRATED SHIPPING SERVICES LTD» - ISRAEL, HAIFA на доходи з фрахту суден, отримані ним з джерела його походження з України, на суму 2 491 050,37 грн. Установлено, що ТОВ «Зім Інтегрейтид Шипінг Україна Сервісиз ЛТД» зареєстроване за адресою: м. Одеса, вул. Академіка Корольова, 92а, однак за вищезазначеним місцем знаходиться триповерхова адміністративна будівля, в минулому дитячий садочок, в якому на теперішній час розміщуються різноманітні підприємства. Фактично офісні приміщення ТОВ «Зім Інтегрейтид Шипінг Україна Сервісиз ЛТД» розташовані у нежитловому приміщенні, загальною площею 446 кв.м. на 5-му поверсі п'ятиповерхового будинку по вул. Приморський бульвар, 14 в м. Одеса, який на праві власності зареєстровано за українсько-автрійсько-германським СП «Новолог», компаніями «IQ MARTRADE HOLDING UND MANAGEMENTGESELLSCHAFT MBH» та «VOEST-ALPIN INTERTRADING AG» в рівних частинах. Зазначене приміщення ТОВ «Зім Інтегрейтид Шипінг Україна Сервісиз ЛТД» використовує як офісне, складське та архівне, в якому зберігаються документи, печатка підприємства та інші документи які виготовляються для перевезення товарів. Приміщення займаються на підставі договорів оренди, укладених із власниками, без повідомлення про це податкових органів. Згідно інформації оперативного характеру, викладеної в рапорті старшого о/у в ОВС ДДСБЕЗ МВС України встановлено, що в ході відпрацювання та документування злочинної діяльності службових осіб ТОВ «Зім Інтегрейтид Шипінг Україна Сервісиз ЛТД» встановлено, що першочергово зазначене підприємство сплачувало податок на користь компанії - нерезидента за фрахт, однак, в подальшому з метою уникнення сплати зазначеного податку та привласнення на свою користь та на користь третіх осіб зазначених коштів, використовуючи корупційні зв'язки в податкових органах міста Одеси, перестало сплачувати податок за фрахт, вказуючи, що це є проценти, які не підлягають оподаткуванню на території України. Службові особи ТОВ «Зім Інтегрейтид Шипінг Україна Сервісиз ЛТД» здійснюють на території України операції з фрахтування морських суден та інших транспортних засобів, однак податок на користь компанії - нерезидента, згідно існуючої міжнародної Конвенції між Урядом України та Урядом Держави Ізраїль про уникнення подвійного оподаткування та запобігання податкових ухиленням стосовно податків на доходи та капітал (підписана 26.11.2003 р., ратифікована Україною 16.03.2006 р.) не сплачують, завдаючи шкоди державі. Крім того, службові особи ТОВ «Зім Інтегрейтид Шипінг Україна Сервісиз ЛТД» використовуючи корупційні зв'язки в податкових та правоохоронних органах, обізнані про різні перевірки діяльності підприємства з їх боку та в разі надходження запитів від правоохоронних чи податкових органів, чинять всілякі перепони для отримання документів їх господарської діяльності.

Сторона кримінального провадження вказує, що в ході досудового розслідування виникла необхідність у проведенні обшуку нежитлового приміщення загальною площею 446,0 кв.м., яке знаходиться на 5-му поверсі будинку по вул. Приморський бульвар, 14 в м. Одесі, яке у своїй діяльності використовує ТОВ «Зім Інтегрейдит Шипінг Україна Сервіз ЛТД», яке на праві власності належить Українсько-австрійському-німецькому СП «Новолог» та компаніям «IQ MARTRADE HOLDING UND MANAGEMENTGESELLSCHAFT MBH» та «VOEST-ALPIN INTERTRADING AG» в рівних частинах для відшукання та вилучення: оригіналів документів фінансово-економічної діяльності підприємства за період з 01.10.2011 р. по 03.11.2014 р., які свідчать про здійснення підприємством діяльності в галузі морських перевезень на суднах компанії - нерезидента «ZIM INTEGRATED SHIPPING SERVICES LTD» - ISRAEL, HAIFA, а саме: договорів із додатками та додатковими угодами до них, актів приймання-передачі виконаних робіт (наданих послуг), накладних, податкових накладних, рахунків, платіжних документів, документів щодо руху коштів підприємства, листів підприємств щодо укладання договорів та виконання їх умов, документів щодо підтвердження цін, указаних у зовнішньоекономічних договорах, документів податкової звітності; наказів про призначення на посади директора, заступників та головного бухгалтера ТОВ «Зім Інтегрейтид Шипінг Україна Сервісиз ЛТД» за період з 01.10.2011 р. по 03.11.2014 р.; чорнових записів та зіпсованих документів, блокнотів, робочих зошитів, документів, що місять вільні зразки підпису та почерку директора ТОВ «Зім Інтегрейтид Шипінг Україна Сервісиз ЛТД» ОСОБА_4 (не менше 10 аркушів), його заступників та головного бухгалтера, зразки відбитків печатки ТОВ «Зім Інтегрейтид Шипінг Україна Сервісиз ЛТД»; електронно-обчислювальної, компютерної техніки та електронних носіїв інформації, які містять відомості про фінансово-господарські операції та виконання робіт (надання послуг) в галузі морських перевезень на суднах компанії - нерезидента «ZIM INTEGRATED SHIPPING SERVICES LTD» - ISRAEL, HAIFA; коштів, отриманих внаслідок несплати за фрахт, незаконних пільг з оподаткування та незаконно переведених з безготівкової форми в готівку; засобів зв'язку директора ТОВ «Зім Інтегрейтид Шипінг Україна Сервісиз ЛТД» ОСОБА_4 його заступників та головного бухгалтера; знарядь злочинів (предметів, речей) та інших предметів і документів, які мають значення для забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, встановлення істини у вказаному кримінальному провадженні і можуть містити сліди злочину або докази в кримінальному провадженні та будуть використані як докази у кримінальному провадженні № 42013170490000043.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала.

Обшук, у відповідності із ст.234 КПК України проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого, дійшла висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.108,234,235,309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому в ОВС ГСУ МВС України підполковнику міліції Видринській Олені Анатоліївні та іншим членам слідчої групи на проведення обшуку Анатоліївні та іншим членам слідчої групи на проведення обшуку нежитлового приміщення загальною площею 446, 0 кв. м., яке знаходиться на 5-му поверсі будинку по вул. Приморський бульвар, 14 в м. Одеса, яке у своїй діяльності використовує ТОВ «Зім Інтегрейтид Шипінг Україна Сервісиз ЛТД» та яке на праві власності належить Українсько-австрійському-німецькому СП «Новолог» та компаніям «IQ MARTRADE HOLDING UND MANAGEMENTGESELLSCHAFT MBH» та «VOEST-ALPIN INTERTRADING AG» в рівних частинах для відшукання та вилучення:

оригіналів документів фінансово-економічної діяльності підприємства за період з 01.10.2011 р. по 03.11.2014 р., які свідчать про здійснення підприємством діяльності в галузі морських перевезень на суднах компанії - нерезидента «ZIM INTEGRATED SHIPPING SERVICES LTD» - ISRAEL, HAIFA, а саме: договорів із додатками та додатковими угодами до них, актів приймання-передачі виконаних робіт (наданих послуг), накладних, податкових накладних, рахунків, платіжних документів, документів щодо руху коштів підприємства, листів підприємств щодо укладання договорів та виконання їх умов, документів щодо підтвердження цін, указаних у зовнішньоекономічних договорах, документів податкової звітності;

наказів про призначення на посади директора, заступників та головного бухгалтера ТОВ «Зім Інтегрейтид Шипінг Україна Сервісиз ЛТД» за період з 01.10.2011 р. по 03.11.2014 р.;

чорнових записів та зіпсованих документів, блокнотів, робочих зошитів, документів, що місять вільні зразки підпису та почерку директора ТОВ «Зім Інтегрейтид Шипінг Україна Сервісиз ЛТД» ОСОБА_4 (не менше 10 аркушів), його заступників та головного бухгалтера, зразки відбитків печатки ТОВ «Зім Інтегрейтид Шипінг Україна Сервісиз ЛТД»;

електронно-обчислювальної, комп'ютерної техніки та електронних носіїв інформації, які містять відомості про фінансово-господарські операції та виконання робіт (надання послуг) в галузі морських перевезень на суднах компанії - нерезидента «ZIM INTEGRATED SHIPPING SERVICES LTD» - ISRAEL, HAIFA;

коштів, отриманих внаслідок несплати за фрахт, незаконних пільг з оподаткування та незаконно переведених з безготівкової форми в готівку;

засобів зв'язку директора ТОВ «Зім Інтегрейтид Шипінг Україна Сервісиз ЛТД» ОСОБА_4 його заступників та головного бухгалтера;

знарядь злочинів (предметів, речей) та інших предметів і документів, які мають значення для забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, встановлення істини у вказаному кримінальному провадженні і можуть містити сліди злочину або докази в кримінальному провадженні та будуть використані як докази у кримінальному провадженні № 42013170490000043.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.Я. Волкова

Виготовлено в 2 примірниках

прим.1 - справа №757/33237/14-к

прим.2 - слідчий Видринська О.А.

копії: Українсько-австрійсько-німецьке СП «Новолог», компанії «IQ MARTRADE HOLDING UND MANAGEMENTGESELLSCHAFT MBH», компанії «VOEST-ALPIN INTERTRADING AG»

виконавець Волкова С.Я.

12.11.2014 р.