Ухвала суду № 55062027, 04.01.2016, Ужгородський міськрайонний суд Закарпатської області

308/14931/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04.01.2016 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області Микуляк П.П., за участю слідчого Галайда О.Б., розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області ОСОБА_1, погоджене прокурором, про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні оператора мобільного зв'язку ПрАТ «Київстар», за адресою: 79048, м. Львів, вул. Городоцька, 226-Б, -

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з клопотання та додатних до нього матеріалів, слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013070000000112 з попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, визначеною за ч.3 ст.212 КК України за фактом умисного ухилення службовими особами ТОВ «Даниїл» (код ЄДРПОУ 36182336, Закарпатська обл., Ужгородський р-н, м. Чоп, Мукачівське шосе, 10) від сплати податків в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Даниїл» (код ЄДРПОУ 36182336, юридична адреса Ужгородський район, м. Чоп, Мукачівське шосе, 10), здійснюючи в період з 30.05.2011 року по 30.09.2012 року фінансово-господарську діяльність, а саме імпортування транспортних засобів, шляхом подання неправдивих даних про митну вартість товарів ввезених на митну територію України, занизили податок на прибуток на 522,2 тис. грн., та податку на додану вартість на суму 2782,2 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах в сумі 3309,4 тис. грн.

Відповідно до даних досудового розслідування, ТОВ «Даниїл» зареєстроване на митниці як субєкт господарської діяльності, що здійснює діяльність в сфері зовнішньоекономічної діяльності, зокрема як імпортер транспортних засобів та автомобільних запчастин.

З метою запровадження схеми по імпорту транспортних засобів директором ТОВ «Даниїл» - громадянином України ОСОБА_2 на Чопській митниці зареєстровані міжнародні контракти між товариством та нерезидентом «CANADA LTD» (Торонто, Канада) за №2/3-1 від 15.11.2011 року та № 2/3 від 24.11.2011 року, де останній субєкт являється постачальником транспортних засобів.

Проведеним аналізом баз даних ДПС України, зокрема «АІС - Митниця» встановлено, що в період з 01.11.2011р. по 12.07.2013р. ТОВ «Даниїл» імпортовано 1366 транспортних засобів (без врахування автомобільних запчастин), з наявною різницею між митною та фактурною вартостями.

Застосування даної схеми ТОВ «Даниїл» дало можливість занизити фактурну вартість імпортованих транспортних засобів, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах на загальну суму 3309,4 тис. грн., чим службові особи вчинили злочин, передбачений ч.3 ст.212 КК України.

Крім того, досудовим слідством встановлено, що фактичні ціни на транспортні засоби, по яким транспортні засоби були реалізовані кінцевим покупцям є значно нижчими, ніж ті, що зазначені у довідках-рахунках, виписаних ТОВ «Даниїл» кінцевим покупцям під час купівлі-продажу автомобілів.

Вищевикладені порушення податкового законодавства відображені у актах позапланових перевірок: №1503/22-00/36182336 від 08.08.2014 року та №1603/22-00/36182336 від 19.08.2014 року, складених працівниками Ужгородської ОДПІ ГУ Міндоходів у Закарпатській області.

В ході досудового розслідування не надалось можливим встановити осіб, які безпосередньо передавали транспортні засоби та супровідні документи до них кінцевим покупцям, а відповідно не надалось можливим встановити ланцюг між кінцевими покупцями та ТОВ «Даниїл». Таким чином, на надається можливим довести умисел у діях службових осіб ТОВ «Даниїл» під час продажу транспортних засобів кінцевим покупцям за цінами нижчими, ніж вказані у довідках-рахунках.

Однак, під час проведення допитів як свідків кінцевих покупців транспортних засобів встановлено номери мобільних телефонів, по яких останні звязувалися з продавцями транспортних засобів.

Так. відповідно до протоколу допиту громадянина України ОСОБА_3 від 17.03.2014 року (мешканець Закарпатської області, Хустьського району, с. Монастирець,400) встановлено, що у січні 2013 року ним придбано транспортний засіб марки MERSEDES BENZ, модель 416 Sprinter, номер кузова НОМЕР_1. З продавцем, який представився як Юрій, зв'язувався по номеру мобільного телефону: +3067 156 92 68 та +3067 999 70 47.

З метою встановлення та допиту особи, яка реалізувала вищевказаний транспортний засіб громадянину ОСОБА_3 (яка користується чи користувалася номерами мобільного телефону: +3067 156 92 68 та +3067 999 70 47), по обставинам реалізації транспортного засобу вказаному громадянину, а також з метою встановлення його причетності до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Даниїл, в клопотанні ставиться питання про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні оператора мобільного звязку ПрАТ «Київстар», за адресою: 79048, м. Львів, вул. Городоцька, 226-Б, а саме: інформації про абонента, що користується (чи користувався) абонентськими номерами +3067 156 92 68 та +3067 999 70 47 у період з 01.01.2011 року 31.12.2013 року, з'єднання абонента, що користується або користувався абонентський номерами +3067 156 92 68 та +3067 999 70 47 у період з 01.01.2011 року 31.12.2013 року, та інформації про номери з'єднаних абонентів, дати, час, тривалість з'єднань, адреси веж, через які проводився зв'язок із прив'язкою до базових станцій.

В судовому засіданні ОСОБА_1 клопотання підтримала та просила його задовольнити.

Представник оператора мобільного зв'язку ПрАТ «Київстар» в судове засідання не зявився, але його неявка не перешкоджає розгляду клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого з приводу внесеного клопотання, дослідивши матеріали клопотання, приймаючи до уваги, що документи, які перебувають у володінні оператора мобільного звязку ПрАТ «Київстар», за адресою: 79048, м. Львів, вул. Городоцька, 226-Б, зокрема: інформація про абонента, що користується (чи користувався) абонентськими номерами +3067 156 92 68 та +3067 999 70 47 у період з 01.01.2011 року по 31.12.2013 року, з'єднання абонента, що користується або користувався абонентський номерами +3067 156 92 68 та +3067 999 70 47 у період з 01.01.2011 року по 31.12.2013 року, та інформація про номери з'єднаних абонентів, дати, час, тривалість з'єднань, адреси веж, через які проводився зв'язок із прив'язкою до базових станцій, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і в подальшому може бути використана як доказ, приходжу до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст.40, 131, 132, 159,-164, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати стороні кримінального провадження старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні оператора мобільного звязку ПрАТ «Київстар», за адресою: 79048, м. Львів, вул. Городоцька, 226-Б, а саме: інформації про абонента, що користується (чи користувався) абонентськими номерами +3067 156 92 68 та +3067 999 70 47 у період з 01.01.2011 року по 31.12.2013 року, в тому числі прізвище, ім'я, по-батькові, адресу, паспортні дані (у разі наявності такої інформації), вказати ІМЕІ телефону, яким користувались; з'єднання абонента, що користується або користувався абонентський номерами +3067 156 92 68 та +3067 999 70 47 у період з 01.01.2011 року по 31.12.2013 року, та інформацію про номери з'єднаних абонентів, дати, час, тривалість з'єднань, адреси веж, через які проводився зв'язок із прив'язкою до базових станцій, (у друкованому і електронному вигляді), з можливістю її вилучення.

Ухвала оскарженню не підлягає. Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя Микуляк П.П.