Постанова № 5504146, 20.07.2009, Красногвардійський районний суд м. Дніпропетровська

Дело № 4 316 - 2009 год

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

15 июля 2009 года судья Красногвардейского районного суда г. Днепропетровска Леон А.Я.,

рассмотрев представление старшего следователя прокуратуры Красногвардейского района г. Днепропетровска Булича А.М. о производстве выемки документов содержащих банковскую тайну УСТАНОВИЛ:

14 июля 2009 года в суд Красногвардейского района г. Днепропетровска поступило представление старшего следователя прокуратуры Красногвардейского района г. Днепропетровска Булича А.М. о производстве выемки в ОАО АКБ «Сигмабанк» (МФО 307305, г. Днепропетровск) , документов содержащих банковскую тайну. В обосновании необходимости производства выемки в представлении указывается, что частное предприятие "Ода Трейд Плюс", зарегистрировано как субъект предпринимательской деятельности, и является плательщиком налога на добавленную стоимость и налога на прибыль согласно регистрационных данных и действующего законодательства. В ходе проведения аналитического исследования декларации по налогу на добавленную стоимость за сентябрь 2008 года, с учетом уточняющих расчетов налоговых обязательств по НДС в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок, предоставленных ЧП «Ода Трейд Плюс» в Новомосковскую МГНИ, было установлено, что предприятием в сентябре 2008 года были задекларированы объемы покупок в сумме 4640 317,00 гривен и сумму налоговых обязательств в размере 928063,40 гривен.

Однако, должностные лица ЧП «Ода Трейд Плюс», являясь плательщиком налогов на общей системе налогообложения, не подали Декларацию по налогу на прибыль за 3 квартал 2008 года по месту регистрации предприятия.

В свою очередь главным государственным налоговым ревизор-иснпектором сектора взаимодействий с подразделениями Государственного финансового мониторинга и правоохранительными органами Управления борьбы с отмыванием доходов полученных преступным путем ГНА в Днепропетровской области ОСОБА_1. проведено информационно-аналитическое исследование декларации по налогу на добавленную стоимость и декларации по налогу на прибыль ЧП «Ода Трейд Плюс» (код ЕГРПОУ 35950423), предоставленной в ГНИ по месту регистрации за 3 квартал 2008 года.

Так, в ходе проведения указанного исследования установлено, что должностные лица ЧП «Ода Трейд Плюс», в нарушение требования п.п. 7.4.1, 7.4, п.п. 7.5.1 п.7.5. ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.1997 года с изменениями и дополнениями, и п.п.11.2.1 п.11.2 ст.11 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятия» №334/94-ВР от 28.12.1994 г. незаконно занизили налог на добавленную стоимость за сентябрь 2008 года, в сумме 928063,40 гривен.

На основании изложенного, с целью полного, объективного и всестороннего расследования уголовного дела, а также с целью проведения анализа законности осуществления финансово-хозяйственной деятельности должностными лицами ЧП «Ода Трейд Плюс» и выявления возможных совершенных должностных преступлений последними, следователь ходатайствует о проведении выемки документов, содержащих банковскую тайну, по счёту № 26003000209001 в ОАО АКБ «Сигмабанк» (МФО 307305, г. Днепропетровск) , который принадлежит ЧП «Ода Трейд Плюс» (код 35950423) , за период с 30.03.2009г. по настоящее время.

Исследовав предоставленные следователем материалы, полагаю, что представление подлежит удовлетворению, поскольку, исходя из материалов уголовного дела, данные документы имеют значения для установления истины по делу и могут выступать в роли вещественных доказательств.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 141, ст. 178 УПК Украины, п. 2 ч. 1 ст. 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности»,-

П О С Т А Н О В И Л :

Провести выемку в ОАО АКБ «Сигмабанк» (МФО 307305, г. Днепропетровск), документов, содержащих банковскую тайну, по счёту № 26003000209001, который принадлежит ЧП «Ода Трейд Плюс» (код 35950423), за период с 30.03.2009г. по настоящее время, а именно:

1. Документов отражающих открытие, распоряжение по счёту № 26003000209001 в ОАО АКБ «Сигмабанк» (МФО 307305, г. Днепропетровск) .

2. Платёжных документов на основании которых проводились зачисления и списания денежных средств с указанного счёта, в том числе документов по получению наличных денежных средств.

3. Реестр движения денежных средств по указанному счёту на бумажном носителе (электронном виде) с указанием даты, вида, назначения платежа, информации о контрагентах.

Постановление направить для исполнения в прокуратуру Красногвардейского района г. Днепропетровска. Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: А. Я. Леон