Ухвала суду № 55040113, 15.01.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

№ 760/637/16-к

№1-кс/760/360/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15. 01. 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Лебердюк Д. В., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 9 м. Києва Петрунею Р. А. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування за №32015100090000170 від 25.09.2015 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, яке обґрунтовується тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100090000170 від 25.09.2015 р.

Вищевказане кримінальне провадження розпочате на підставі акту (№4060/26-17-01-17-2242620896 від 10.08.2015 р.) документальної позапланової невиїзної перевірки ФОПП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1), з питань дотримання вимог податкового законодавства по обліку та сплаті податку на доходи фізичних осіб, за період з 01.01.2014 р. по 31.12.2014 р., складеного фахівцями ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві. Висновками акту перевірки встановлено, що ОСОБА_4, порушивши вимоги пп.16.1.3, п.16.1 ст. 16, п. 49.1 пп. 49.18.4 п. 49.18 ст. 49, п. 57.1 ст. 57, пп. 163.1.1 п.163.1 ст. 163, пп. 164.2.17 "д" п.164.2 п.164.1 ст. 164, п176.1 ст.176, п.179.1 ст.179 Податкового Кодексу України, в період 2014 року не задекларував дохід отриманий платником податку як додаткове благо (у вигляді суми боргу анульованої кредитором ПАТ «АКБ КИЇВ» код (код 14371869) з власної ініціативи на загальну суму - 10 001 496,64 грн.) та не сплатив з нього податку з доходів фізичних осіб на загальну суму - 1 700 010,83 грн., таким чином ухилився від сплати податків у значних розмірах. На підставі вищевказаного акту складено податкове повідомлення-рішення № НОМЕР_2 від 21.09.2015 р., основний платіж - 1 700 010,83 грн., штрафні санкції - 425 172,71 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що згідно матеріалів кредитної справи №61 від 08.05.2007, ОСОБА_3 за період з 01.11.2006 по 01.05.2007 отримав доходи від наступних підприємств: ПП «ІНТЕГРАЛ ДДТ» (код ЄДРПОУ 32911381) - на загальну суму 90 000 грн., ПІДПРИЄМСТВО з 100% ІНВЕСТИЦІЄЮ «ЧАС» (код ЄДРПОУ 14341986) - на загальну суму 90 000 грн., ТОВ "КАМ'ЯНА ФОРТЕЦЯ" (код ЄДРПОУ 33447650) - на загальну суму 90 000 грн., ДОЧІРНЕ ПІДПРИЄМСТВО «ПОЛІС-ПРОД» (код ЄДРПОУ 14341986) - на загальну суму 90 000 грн. Також встановлено, що згідно довідок про отримання вищевказаних доходів директором вказаних підприємств та особою яка підписувала довідки значився ОСОБА_3

В ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві витребувано інформацію про джерела отримання доходів ОСОБА_3 Згідно аналізу наданої інформації встановлена невідповідність отриманих ОСОБА_3 доходів за період 2006, 2007 років з інформацією викладеною у вищевказаних довідках про отримання доходів наявних в кредитній справі №61 від 08.05.2007.

З метою отримання доказів, встановлення істини у кримінальному провадженні та збитків, які заподіяні державі діями фізичної особи - платника податків ОСОБА_3, слідству необхідно отримати тимчасовий доступ до кредитної справи ОСОБА_3, яка зберігається в банківській установі ПАТ «АКБ «Київ» (МФО 321024), який знаходиться за адресою: м. Київ, проспект Оболонський, 18.

Оригінали вищевказаних документів, необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості не можливо, також для подальшого досудового розслідування кримінального провадження оригінали зазначених документів потрібно вилучити з метою проведення почеркознавчої експертизи.

В зв'язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив про його задоволення.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Лебердюку Д.В., або співробітникам СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві на тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю та зберігаються в ПАТ «АКБ «Київ» (МФО 321024), з можливістю вилучення оригіналів документів, а саме: кредитної справи фізичної особи - платника податків ОСОБА_3 (реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1) по кредитному договору між ним та ПАТ «АКБ «Київ» (МФО 321024), а також всіх інших документів пов'язаних з вчиненням даного правочину, в тому числі: договорів, додаткових угод, довідок, повідомлень, документів листування, повідомлення ОСОБА_3 про списання заборгованості, документів на підставі яких прийнято рішення про списання заборгованості ОСОБА_3 перед банківською установою.

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Бобровник О. В.