Ухвала суду № 55034457, 18.01.2016, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/415/16-к

Провадження № 1-кс/369/76/16

У Х В А Л А

іменем України

м. Київ 18.01.2016 року

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Коцюрба М.П., при секретарі Олексюк І.В., розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015110200000046 від 30.11.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до Києво-Святошинського районного суду Київської області з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Свої вимоги мотивує тим, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015110200000046 від 30.11.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Фоззі-Ф».

Відповідно до висновків акту про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Фоззі-Ф» (код ЄДРПОУ 32276210) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2011 по 31.12.2013 № 182/10-13-22-01-21/32276210, службові особи ТОВ «Фоззі-Ф» в 2014 році занизили податок на прибуток на суму 2457 895 грн. та податок на додану вартість на суму 2 744 814 грн.

Перевіркою встановлено наступні порушення: пп.14.1.36, 14.1.27 п.14.1 ст. 14, п.138.1, 138.2, 138.4, пп. 138.10.3 ст. 138, пп.139.1.9, п.139.1 ст. 139 ПК України в результаті чого встановлено заниження податку на прибуток у сумі 2457895 грн. за період 2014 року та порушення п.185.1 ст. 185, п.188.1 ст. 188, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст. 198, п.200.1, п.200.2 ст. 200 ПК України в результаті чого занижено податок на додану вартість, що підлягає сплаті в бюджет в сумі 2744814 грн. за періоди березня, квітня, травня, червня, липня, серпня, жовтня, листопада, грудня 2014 року. Вказані порушення стосуються фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «Фоззі-Ф» та ТОВ «Фруктовий дім Імперіал» (код ЄДРПОУ 35067205) постачання товару (банани), ТОВ «Бат ОСОБА_2» (код ЄДРПОУ 38465585) - постачання товару (банани), ТОВ «Роялфрут Україна» (код ЄДРПОУ 38857351) - постачання товару (банани), ТОВ «Оптімус Альянс» (код ЄДРПОУ 38907999) - постачання товару (банани), ПП «Лібра ОСОБА_2» (код ЄДРПОУ 35932074) - постачання товару (банани), ПП «Камелот еквіпмент» (код ЄДРПОУ 33145333) поставка б/в навантажувача (передання у власність ТОВ «Фоззі-Ф» б/в навантажувача Toyota), так як до перевірки ТОВ «Фоззі-Ф» не надано замовлень на товар, товарно-транспортних накладних, які б свідчили про перевезення товару (бананів), у звязку з чим, не можливо встановити реальності здійснення вказаних господарських операцій.

Встановлено, що ПП «Лібра ОСОБА_2» (код ЄДРПОУ 35932074) зареєстровано Головним територіальним органом юстиції у місті Києві від 20.05.2008 №10731020000015551 та перебуває на обліку в ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у місті Києві.

З метою встановлення службових осіб, які несли відповідальність за фінансово-господарську діяльність ПП «Лібра ОСОБА_2», а також для призначення і проведення судової почеркознавчої експертизи по підписах розміщених у реєстраційній справі та для повного, всебічного та обєктивного встановлення обставин кримінального правопорушення необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ПП «Лібра ОСОБА_2», яка знаходиться у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Дарницького району реєстраційної служби Головного територіального управління юстиції у місті Києві.

В оригіналах документів реєстраційної справи містяться відомості про обставини, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а саме події кримінального правопорушення та в подальшому зазначені документи будуть свідчити про ухилення від сплати податків службовими особами ПП «Лібра ОСОБА_2».

Іншим способом, ніж вилучити оригінали документів реєстраційної справи неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення, встановити всіх службових осіб ПП «Лібра ОСОБА_2», які несли відповідальність за фінансово-господарську діяльність підприємства.

З огляду на те, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також на виконання вказівок СУ ФР ГУ ДФС у Київській області необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, а також вилучити оригінали документів, які перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Дарницького району реєстраційної служби Головного територіального управління юстиції у місті Києві, які необхідно дослідити і по яких необхідно призначити та провести судову експертизу за №1 за видом: «Почеркознавча», за індексом експертної спеціальності: 1.1, за видом експертної спеціальності: «Дослідження почерку та підписів» (відповідно до наказу Міністерства юстиції України №2083/5 від 09.12.2014 «Про затвердження Положення про Центральну експертно-кваліфікаційну комісію при Міністерстві юстиції України та атестацію судових експертів»), оскільки результати (висновки) вказаної експертизи будуть суттєво впливати на хід досудового слідства та без яких неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і оригіналів ПП «Камелот еквіпмент» (код ЄДРПОУ 33145333) та надати можливість їх вилучити у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Дарницького району реєстраційної служби Головного територіального управління юстиції у місті Києві, за адресою: 03020, м. Київ, Солом"янський район, проспект Повітрофлотський, будинок 41.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

В силу ст. 131 Кримінального процесуального кодексу України (далі КПК України) заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Отже слідчий суддя, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах вважає, що в задоволенні клопотання слід відмовити, оскільки таке не відповідає вимогам п.4 ч.2 ст. 160 КПК України, а саме в клопотанні слідчим не надано підстав вважати, речі та документи перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 159,160,163, 164 КПК України, слідчий суддя-

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015110200000046 від 30.11.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуСлідчий суддя: ОСОБА_3