Ухвала суду № 54996002, 14.01.2016, Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області

Дата документу 14.01.2016

Справа № 320/5095/15-к

Провадження №1-кс/320/39/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

14 січня 2016 року Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області у складі:

головуючого - судді Купавської Н.М.

при секретарі Чувашовій І.В.

за участю прокурора ОСОБА_1

розглянувши клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення,

ВСТАНОВИВ:

13 січня 2016 року до Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області надійшло клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, погоджене з прокурором Мелітопольської місцевої прокуратури ОСОБА_3, про надання дозволу на тимчасовий доступ до банківських документів ТОВ «Берта ОСОБА_4» (код ЄДРПОУ 39205591) з можливістю їх вилучення, які перебувають в ПАТ КБ «Євробанк» (МФО 380355), юридична адреса: - м. Київ, бул.Т.Шевченка, 35, а саме:

- роздруківок руху грошових коштів на паперовому носії по рахунку: № 26000153870001 за період з 01.06.2014 року по 30.04.2015 року із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування коштів з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО банків та назви і номера рахунків контрагентів, з якими проведено операції;

-копій статутних та реєстраційних документів, наказів про призначення на посади службових осіб ТОВ «Берта ОСОБА_4» (код ЄДРПОУ 39205591);

-копій карток із зразками підписів та відбитками печатки ТОВ «Берта ОСОБА_4» (код ЄДРПОУ 39205591), що діяли протягом часу з 01.06.2014 року по 30.04.2015 року, а також довіреностей, наявних копій паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами даного СПД.

-грошові чеки, щодо отримання готівкових коштів з розрахункового рахунку №26000153870001 в період з 01.06.2014 року по 30.04.2015 року.

Клопотання обґрунтовано тим, що службові особи ТОВ «Цітіус С» (код за ЄДРПОУ 37488769), юридична та фактична адреса: м.Мелітополь, вул. Дзержинського, буд. 172/2, основний вид діяльності: виробництво автотранспортних засобів, КВЕД 29.10. (Засновники підприємства: ОСОБА_5. Директором підприємства є ОСОБА_6, головний бухгалтер ОСОБА_7) в період часу з 01.06.2014 року по 30.04.2015 року шляхом завищення податкового кредиту з ПДВ по безтоварних операціях з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Лейтер Плюс» (код за ЄДРПОУ 39006869), ТОВ «ОСОБА_8 ОСОБА_4» (код за ЄДРПОУ 38851124), ТОВ «Валіот Компані» (код за ЄДРПОУ 39410317), ТОВ «Торрін» (код за ЄДРПОУ 39432750), ТОВ «Берта ОСОБА_4» (код за ЄДРПОУ 39205591), ТОВ «Бента Союз» (код за ЄДРПОУ 39205539), ТОВ «Екопродторг Груп» (код за ЄДРПОУ 39464315), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 1389605,99 грн., що є значним розміром.

В діях службових осіб ТОВ «Цітіус С» вбачається склад кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.212 КК України, тобто умисне ухилення від сплати податків, зборів (обовязкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в значних розмірах.

За даним фактом 03.06.2015 року СУ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Запорізькій області зареєстровано кримінальне провадження №32015080280000025.

На підставі аналітичного висновку управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, ГУ ДФС у Запорізькій області від 02.06.2015 р. за №48/2/08-01-16-02-07 встановлено, що ТОВ «Берта ОСОБА_4» (код за ЄДРПОУ 39205591) за своєю юридичною адресою не знаходиться (стан платника «8» - до ЄДР внесено запис про відсутність за місцезнаходженням). Звіти 1 ДФ за 3-4 квартали 2014р. підприємством не подавалися, що не дає змогу підтвердити наявність достатньої кількості працюючих фізичних осіб на підприємстві для ведення господарської діяльності. Фінансова звітність та звітність з податку на прибуток за 2014 рік не подавалася. Декларація з ПДВ за жовтень 2014 р. має статус «До відома». Інформація щодо наявності у ТОВ «Берта ОСОБА_4» необхідних умов для здійснення господарських операцій, основних фондів, технічного персоналу, виробничих активів, складських приміщень, транспортних засобів відсутня. Крім того, основним видом економічної діяльності підприємства є «Оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин». Видами діяльності не передбачено здійснення підприємством операцій з виготовлення ( виробництва ) комплектуючих та металоконструкцій.

Згідно даних податкового обліку ТОВ «Берта ОСОБА_4» нібито реалізувало на адресу ТОВ «Цітіус С» товарно-матеріальні цінності на загальну суму 3162027,93 грн., у т.ч. ПДВ 527004,65 грн.

Встановлено, що частину первинних бухгалтерських документів по взаємовідносинах ТОВ «Цітіус С» з ТОВ «Берта ОСОБА_4» від імені останнього підписував ОСОБА_9.

Допитаний в якості свідка ОСОБА_9 дав показання, що ТОВ «Берта ОСОБА_4» йому не знайоме, яку діяльність здійснює не знає, підприємство не реєстрував.

Вищевикладене підтверджується: аналітичним висновком управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, ГУ ДФС у Запорізькій області від 02.06.2015 р. за №48/2/08-01-16-02-07; рапортом о/у відділу ОСА ПДВ ОУ Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_10; протоколом допиту в якості свідка головного державного ревізора інспектора відділу фінансових розслідувань управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_11; протоколом допиту ОСОБА_9

З метою здійснення всебічного, повного та неупередженого розслідування по кримінальному провадженню виникла необхідність у відстеженні руху товарних потоків, встановленні фактів придбання ТОВ «Берта ОСОБА_4» товарів, які в подальшому реалізовувались на адресу ТОВ «Цітіус С», підтвердженні фактів перерахування грошових коштів ТОВ «Цітіус С» на рахунки ТОВ «Берта ОСОБА_4».

Встановлено, що банківський рахунок 26000153870001 ТОВ «Берта ОСОБА_4» (код за ЄДРПОУ 39205591) відкритий в ПАТ КБ «Євробанк» (МФО 380355), юридична адреса: м.Київ, бул.Т.Шевченка, 35.

Зазначені документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі.

Слідчий в судовому засіданні підтримав клопотання.

Представник ПАТ КБ «Євробанк» в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином.

На підставі ст.107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічних засобів не здійснюється. Відповідно до вимог ст.108 КПК України ведеться журнал судового засідання.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, якщо вони самі по собі, або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Дослідивши клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, додатки до цього клопотання, заслухавши пояснення слідчого, слідчий суддя вважає за можливе задовольнити клопотання частково виходячи з наступного.

Дане клопотання носить обґрунтований характер та підтверджується зібраними в кримінальному провадженні доказами: витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань №32015080280000025 від 03.06.2015 року, копіями матеріалів кримінального провадження.

Відповідно до вимог ч.6 ст.160 КПК України слідчим доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Беручи до уваги вищевикладене слідчим доведена необхідність отримання тимчасового доступу до документів та дозволу на вилучення банківських документів ТОВ «Берта ОСОБА_4» (код ЄДРПОУ 39205591), які перебувають в ПАТ «КБ «Євробанк» (МФО 380355), юридична адреса: м.Київ, бул.Т.Шевченка, 35, однак лише в частині взаємовідносин з ТОВ «Цітіус С».

Керуючись ст. ст. 160, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ :

Надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Мелітопольської обєднаної Державної податкової інспекції Головного управління Державної фіскальної служби у Запорізькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 та оперуповноваженому відділу ОСА ПДВ ОУ Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10 тимчасовий доступ до документів та дозвіл на вилучення банківських документів ТОВ «Берта ОСОБА_4» (код ЄДРПОУ 39205591), які перебувають в ПАТ КБ «Євробанк» (МФО 380355), юридична адреса: м.Київ, бул.Т.Шевченка, 35, а саме:

- роздруківки руху грошових коштів на паперовому носії по рахунку 26000153870001 за період з 01.06.2014 року по 30.04.2015 року, в частині взаємовідносин з ТОВ «Цітіус С», із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування коштів з нього, документів, на підставі яких проведені операції;

- копій статутних та реєстраційних документів, наказів про призначення на посади службових осіб ТОВ «Берта ОСОБА_4» (код ЄДРПОУ 39205591);

-копій карток із зразками підписів та відбитками печатки ТОВ «Берта ОСОБА_4» (код ЄДРПОУ 39205591), що діяли протягом часу з 01.06.2014 року по 30.04.2015 року, а також довіреностей, наявних копій паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами даного СПД;

-грошових чеків, щодо отримання готівкових коштів з розрахункового рахунку №26000153870001 в період з 01.06.2014 року по 30.04.2015 року в частині взаємовідносин з ТОВ «Цітіус С».

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ: