Ухвала суду № 54993919, 15.01.2016, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/317/16-к

Провадження № 1-кс/263/327/2016

У Х В А Л А

15 січня 2016 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1, за участю прокурора Кузь А.В., розглянувши матеріали клопотання прокурора Маріупольської місцевої прокуратури № 1 ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, внесеного у кримінальному провадженні № 42015051290000007 від 24.12.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України,

В С Т А Н О В И В :

Прокурор Маріупольської місцевої прокуратури № 1 ОСОБА_2 звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду міста Маріуполя Донецької області з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у розпорядженні службових осіб ТОВ «ЕКСТРА БІЗНЕС ПЛЮС» (юридична адреса: вулиця Кирилівська, буд. 40, літера «Д», 2 поверх, місто Київ), з можливістю ознайомитись та вилучити у службових осіб зазначеного товариства оригінали фінансово-господарських документів, а саме: договорів ТОВ «ЕКСТРА БІЗНЕС ПЛЮС» з ТОВ «МЮЛЬТОНЕ» за 2015 рік з усіма змінами, додатками та специфікаціями, акти виконаних робіт за цими договорами, фінансово-господарські документи щодо вказаних договорів (накладні, податкові, товарно-транспортні накладні, документи щодо придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей).

З матеріалів справи вбачається, що службові особи Комунального підприємства «Маріупольське виробниче управління водопровідно-каналізаційного господарства» та Колективного підприємства «Маріупольське спеціалізоване будівельно-монтажне управління № 4» спільно з ТОВ «Промислова компанія «ІНТЕР-ГРУПП» шляхом внесення до офіційних документів актів виконаних будівельних робіт за формою КБ-2 завідомо неправдивих відомостей щодо вартості виконаних робіт на виконання договорів підряду № 15р/44 від 19.08.2015 року, № 26/42 від 19.08.2015 року, № 10СК/43 від 19.08.2015 року заволоділи бюджетними коштами у сумі понад 500 тисяч гривень.

Згідно з дослідженням про результати фінансово-господарської діяльності Колективного підприємства «Маріупольське спеціалізоване будівельно-монтажне управління № 4» за період травень-листопад 2015 року, проведеного органами фіскальної служби, встановлено наступне.

Протягом травня-листопада 2015 року КП «МАРІУПОЛЬСЬКЕ СБМУ №4» (ЄДРПОУ 01241295), ймовірно, перерахувало отримані від КП «МАРІУПОЛЬСЬКЕ ВУВКГ» (код ЄДРПОУ 03361508) грошові кошти та сформувало податковий кредит від основного контрагента з ознаками «сумнівності» ТОВ МЮЛЬТОНЕ (ЄДРПОУ 39670694) на загальну суму 7383907,07 гривень, у т.ч. ПДВ 1230651,2 гривень.

Відповідно до системи АІС «Податковий блок» та бази даних «Єдиний реєстр податкових накладних» ТОВ МЮЛЬТОНЕ (ЄДРПОУ 39670694) за період травень-листопад 2015 року сформувало податковий кредит за рахунок маніпулювання звітними даними, а саме: до складу податкового кредиту віднесено податкові накладні номенклатура, яка реалізованого товару (робіт, послуг) не співпадає з номенклатурою придбаного товару (робіт, послуг), а саме:

ТОВ МЮЛЬТОНЕ (ЄДРПОУ 39670694) відображає придбання ТМЦ у ТОВ «АКВА ФІШ ГРУП» (38051126) на загальну суму 6593497,0 гривень, у т.ч. ПДВ 1098917,0 гривень.

-ТОВ «ЕКСТРА БІЗНЕС ПЛЮС» (39434558) на загальну суму 2749194,0 гривень, у т.ч. ПДВ 458199,0 гривен.

Згідно з системою «Архів електронної звітності» було встановлено, що ТОВ «АКВА ФІШ ГРУП» (38051126) реалізовано ТМЦ підприємству з номенклатурою товару: рибна продукція (Мойва, Окунь, хек, Скумбрія, Оселедець), а ТОВ «ЕКСТРА БІЗНЕС ПЛЮС» (39434558) реалізовано ТМЦ підприємству з номенклатурою товару: Напівфабрикат натуральний охолоджений (Сало свиняче заморожене, Печінка індича заморожена, Вуха свинячі та інше).

Прокурор зазначає, що вбачається проведення транзитних фінансових потоків, спрямованих на здійснення операцій надання податкової вигоди переважно з контрагентами, які не виконують свої податкові зобовязання, з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту, які не мають реального товарного характеру.

У звязку з цим неможливо підтвердити безпосередній факт придбання КП «МАРІУПОЛЬСЬКЕ СБМУ №4» (01241295) робіт, послуг заявленої номенклатури, так як неможливо підтвердити факт формування податкового кредиту за вказаними операціями.

Виходячи з вищевикладеного, можливо припустити, що посадові особи КП «МАРІУПОЛЬСЬКЕ СБМУ №4» (01241295) отримані грошові кошти від КП «МАРІУПОЛЬСЬКЕ ВУВКГ» (код ЄДРПОУ 03361508) за виконання робіт та надання послуг у сумі 7383907,1 гривень, у т.ч. ПДВ 1230651,2 гривень було витрачено на перерахування СГД з ознаками «сумнівності» ТОВ «МЮЛЬТОНЕ» (ЄДРПОУ 39670694), яке, в свою чергу, перерахувало грошові кошти ТОВ «АКВА ФІШ ГРУП», ТОВ «ЕКСТРА БІЗНЕС ПЛЮС».

Прокурор зазначає, що на даний час необхідно провести комплекс заходів забезпечення кримінального провадження з метою швидкого та повного розслідування провадження з тим, щоб виявити обсяг наслідків, спричинених протиправною діяльністю, також встановити осіб, які організували та здійснювали таку діяльність, а також всіх осіб, причетних до неї, визначити обсяг вини кожного з них для правильної та неупередженої кваліфікації діяння та притягнення кожного винного до відповідальності, у звязку з чим просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у розпорядженні службових осіб ТОВ «ЕКСТРА БІЗНЕС ПЛЮС».

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав у повному обсязі.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що відомості, які містяться у вищезазначених документах, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а також зважаючи на те, що вилучення оригіналів документів необхідне для проведення судово-почеркознавчих та бухгалтерських експертиз, а вказані документи не можуть бути добуті іншим способом, ніж вилученням оригіналів документів у посадових осіб ТОВ «ЕКСТРА БІЗНЕС ПЛЮС», яке розташовано за адресою: вулиця Кирилівська, буд. 40, літера «Д», 2 поверх, місто Київ, клопотання прокурора підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, суддя

У Х В А Л И В :

Надати прокурору Маріупольської місцевої прокуратури № 1 ОСОБА_2 чи іншій особі, уповноваженій зазначеним прокурором відповідним дорученням, дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у розпорядженні службових осіб ТОВ «ЕКСТРА БІЗНЕС ПЛЮС» (юридична адреса: вулиця Кирилівська, буд. 40, літера «Д», 2 поверх, місто Київ), з можливістю ознайомитись та вилучити у службових осіб зазначеного товариства оригінали фінансово-господарських документів, а саме: договорів ТОВ «ЕКСТРА БІЗНЕС ПЛЮС» з ТОВ «МЮЛЬТОНЕ» за 2015 рік з усіма змінами, додатками та специфікаціями, акти виконаних робіт за цими договорами, фінансово-господарські документи щодо вказаних договорів (накладні, податкові, товарно-транспортні накладні, документи щодо придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей).

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.М. Томілін