Ухвала суду № 54993398, 25.12.2014, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/38130/14-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

25 грудня 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Мельник А.В., при секретарі Якимчук Ю.С. розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого в особливо важливих справах першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Київської області Єгорова Д.О. про тимчасовий доступ до документів,-

В С Т А Н О В И В :

В провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Мельника А.В. надійшло вказане клопотання в якому слідчий просить:

Задовольнити клопотання і постановити ухвалу про надання слідчому в особливо важливих справах першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Київської області Єгорову Дмитру Олександровичу тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні Головного Управлінням ДФС у Дніпропетровській області, розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Сімферопільска, 17-а., а саме до:

інформації на паперовому або електронному носії щодо реквізитів банківських рахунків по ТОВ «Глорія ЛТД»; інформації на паперовому або електронному носії щодо проведених податкових перевірках ТОВ «Глорія ЛТД»; інформації на паперовому або електронному носії звітної справи

ТОВ «Глорія ЛТД»; інформації на паперовому або електронному носії облікової справи ТОВ «Глорія ЛТД»; інформації на паперовому або електронному носії податкової звітності у тому числі додатку №5 по ТОВ «Глорія ЛТД»; і надати можливість вилучити їх (здійснити виїмку).

В обґрунтування клопотання зазначає, що 02.07.2014 Самарським РВ Дніпропетровського МУ м. Дніпропетровськ до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості №12014040700001115 за фактом допущення порушень в діяльності підприємств, з використанням підроблених документів при виготовленні та розповсюдженні товарів харчової та промислової групи.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення визначена за ч. 1 ст. 358 КК України.

Проведення слідства доручено старшому слідчому Самарського РВ ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області.

20.10.2014 у зв'язку із неефективністю досудового розслідування, відповідно до постанови прокурора Київської області Безкоровайного В.Д., подальше здійснення досудового розслідування кримінального правопорушення у кримінальному провадженні №12014040700001115 від 02.07.2014 за фактом використання підроблених документів при виготовленні та розповсюдженні товарів харчової та промислової групи, за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 358 КК України, доручено слідчому управлінню прокуратури Київської області.

В рамках зазначеного провадження, за постановою прокуратури Самарського району м. Дніпропетровськ від 08.08.2014 податковою інспекцією в Амур-Ніжньоднепровському районі м. Днепропетровська проведено податкову перевірку ТОВ «Продекспорт 2009» код ЄДРПОУ 36573563, акт від 23.09.14 №2467\04-61-22-4\36573563, відповідно до якої встановлено порушення п.п.138.10.3 п.138.10 ст.138 Податкового кодексу України від 02.12.2010, в результати чого ТОВ «Продекспорт 2009» знижено податок на додану вартість, на загальну суму 2 050 509 грн.

Разом з тим, слідством встановлено, що за період 2012-2013 років із ТОВ «Продекспорт 2009» мало розрахункові стосунки ТОВ «Глорія ЛТД» (ЄДРПОУ 38298989).

З метою встановлення вказаних обставин, реквізитів банківських рахунків та інш. інформації по ТОВ «Глорія ЛТД» прокуратурою Київської області 21.11.2014 направлено листа до Головного Управління ДФС у Дніпропетровській області.

Однак у наданій відповіді Головним Управлінням ДФС у Дніпропетровській області від 10.12.2014 №475\9\04-36-11-11 в одержанні необхідної інформації відмовлено.

Відповідно до ст.131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Одним з таких заходів забезпечення є тимчасовий доступ до речей і документів.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сслідчого який підтримав клопотання з викладених в ньому підстав, дослідивши додані до клопотання матеріали, приходить до висновку про відсутність підстав для задоволення клопотання, вихлодячі з наступного.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що рамках зазначеного провадження, за постановою прокуратури Самарського району м. Дніпропетровськ від 08.08.2014 податковою інспекцією в Амур-Ніжньоднепровському районі м. Днепропетровська проведено податкову перевірку ТОВ «Продекспорт 2009» код ЄДРПОУ 36573563, акт від 23.09.14 №2467\04-61-22-4\36573563, відповідно до якої встановлено порушення п.п.138.10.3 п.138.10 ст.138 Податкового кодексу України від 02.12.2010, в результати чого ТОВ «Продекспорт 2009» знижено податок на додану вартість, на загальну суму 2 050 509 грн.

Разом з тим, слідством встановлено, що за період 2012-2013 років із ТОВ «Продекспорт 2009» мало розрахункові стосунки ТОВ «Глорія ЛТД» (ЄДРПОУ 38298989).

З метою встановлення вказаних обставин, реквізитів банківських рахунків та інш. інформації по ТОВ «Глорія ЛТД» прокуратурою Київської області 21.11.2014 направлено листа до Головного Управління ДФС у Дніпропетровській області.

Однак у наданій відповіді Головним Управлінням ДФС у Дніпропетровській області від 10.12.2014 №475\9\04-36-11-11 в одержанні необхідної інформації відмовлено.

Разом з тим, з матеріалів доданих до клопотання вбачається що 02.07.2014 року до ЄРДР внесено відомості про внесено наступні відомості : " 02.07.2014 року о 16:00 годині до чергової частини Самарського РВ ДМУ ГУМВС України Дніпропетровській області надійшло звернення Обласної громадської організації "Цивільний захист- громадський контроль" щодо правопорушень які допускаються в діяльності підприємств, з використанням підроблених документів, незаконно виготовляють та розповсюджують товари харчової та промислової групи товарів. (ЖЄО № 4342)"

При цьому не конкретизовано якими саме підприємствами допускаються можливі порушення з використанням підроблених документів, та які саме підприємства незаконно виготовляють та розповсюджують товари харчової та промислової групи товарів.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення визначена за ч. 1 ст. 358 КК України, якою передбачена кримінальна відповідальність за підроблення документів, печаток, штампів та бланків, збут чи використання підроблених документів, печаток, штампів.

Відомості про те, що ТОВ "Продекспорт 2009" знижено податок на додану вартість, на загальну суму 2 050 509 грн. до ЄРДР не вносилися.

Враховуючи зазначене, слід дійти висновку, що слідчим не доведено, що документи , про доступ до яких заявлено клопотання, мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що розслідується за фактом правопорушень які допускаються в діяльності підприємств, з використанням підроблених документів, незаконно виготовляють та розповсюджують товари харчової та промислової групи товарів.

Також з матеріалів провадження не вбачається , що Головне Управління ДФС у Дніпропетровській області відмовило слідству у наданні інформації, яка міститься у документах про доступ до яких заявлено клопотання, оскільки слідчим до клопотання не додано запити, на які була надана відповідь, які б дали можливість з'ясувати яка саме інформація була витребувана.

Враховуючи наведене, слідчим не доведено, що документи, про доступ до яких заявлено клопотання, мають суттєве значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні в задоволенні клопотання слід відмовити.

На підставі викладеного і керуючись ст. 108, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК України , слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

В задоволенні клопотання слідчого в особливо важливих справах першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Київської області Єгорова Д.О. про тимчасовий доступ до документів відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Повний текст ухвали проголосити о 13 год 10 хв. 26.12.2014 року.

Слідчий суддя А.В.Мельник