Ухвала суду № 54992017, 18.06.2014, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/16294/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 червня 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Мельник А.В., при секретарі Косенко Ю.В., за участю сторони кримінального провадження слідчого групи слідчих Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Кожухівського П.О с., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Підлужного О.А., про проведення позапланової виїзної ревізії,-

В С Т А Н О В И В :

В провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Мельника А.В. надійшло вказане клопотання в якому слідчий просить:

Задовольнити клопотання та надати дозвіл на проведення із 23.06.2014 по 14.07.2014 позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності за період з 01.01.2008 по 17.06.2014:

- ВАТ в подальшому реорганізованого у ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» код ЄДРПОУ 00032112 (МФО 322313) м. Київ, вул. Горького, 127;

- ВАТ в подальшому реорганізованого у ПАТ «КБ «Актив-банк» код ЄДРПОУ 26253000 (МФО 300852) м. Київ, вул. Борисоглібська, 3;

- ВАТ в подальшому реорганізованого у ПрАТ «Завод напівпровідників» код ЄДРПОУ 31792555, м. Запоріжжя, вул. Теплична, 16, із проведенням зустрічної перевірки Державного казначейства України в частині проведення за рахунок державних коштів на користь вказаного заводу оплати компенсації сум відсоткових ставок за користування кредитами за період 2009-2010 років.

2. Проведення ревізії доручити Державній фінансовій інспекції України.

3. На вирішення ревізії поставити наступні запитання:

- які суми коштів отримано/сплачено ВАТ в подальшому реорганізованого у ПрАТ «Завод напівпровідників» код ЄДРПОУ 31792555 за кредитними угодами/договорами (окремо по кожному договору та загальний обсяг коштів із розбивкою по місяцям-рокам у які отримувалися/сплачувалися кошти) укладеними впродовж 2009-2014 років із ВАТ в подальшому реорганізованого у ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» код ЄДРПОУ 00032112 із зазначенням: № договору, дати укладення, предмету угоди/договору, розміру кредиту, відсоткових ставок, строку погашення, забезпечувальних умов, дат перерахування банком кредитних коштів, сум перерахованих банком кредитних коштів, № рахунків заводу на які перераховані кредитні кошти, сум нарахованих у відповідні періоди відсотків за користування кредитом, дат та сум фактично сплачених відсотків за користування кредитом, дат та сум погашення тіла кредиту, № рахунків з яких завод перераховував кошти у вигляді погашення відсотків та тіла кредиту, сум заборгованості за відсотками та тілом кредиту і дат їх виникнення, дати та суми нарахованих штрафних санкцій (пені) передбачених договорами за невиконання їх умов (невчасна сплата відсотків, тіла кредиту та ін.);

- які суми коштів отримано/сплачено ВАТ в подальшому реорганізованого у ПрАТ «Завод напівпровідників» код ЄДРПОУ 31792555 за кредитними угодами/договорами (окремо по кожному договору та загальний обсяг коштів із розбивкою по місяцям-рокам у які отримувалися/сплачувалися кошти) укладеними впродовж 2008-2014 років із ВАТ в подальшому реорганізованого у ПАТ «КБ «Актив-банк» код ЄДРПОУ 26253000 із зазначенням: № договору, дати укладення, предмету угоди/договору, розміру кредиту, відсоткових ставок, строку погашення, забезпечувальних умов, дат перерахування банком кредитних коштів, сум перерахованих баканом кредитних коштів, № рахунків заводу на які перераховані кредитні кошти, сум нарахованих у відповідні періоди відсотків за користування кредитом, дат та сум фактично сплачених відсотків за користування кредитом, дат та сум погашення тіла кредиту, № рахунків з яких завод перераховував кошти у вигляді погашення відсотків та тіла кредиту, сум заборгованості за відсотками та тілом кредиту і дат їх виникнення, дати та суми нарахованих штрафних санкцій (пені) передбачених договорами за невиконання їх умов (невчасна сплата відсотків, тіла кредиту та ін.);

- чи дотримано вимоги законодавства, нормативних актів НБУ, нормативних актів (наказів, розпоряджень, інструкцій та ін.) ВАТ в подальшому реорганізованого у ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» код ЄДРПОУ 00032112 та ВАТ в подальшому реорганізованого у ПАТ «КБ «Актив-банк» код ЄДРПОУ 26253000, при вирішенні питання про надання кредитів ВАТ в подальшому реорганізованого у ПрАТ «Завод напівпровідників» код ЄДРПОУ 31792555, укладанні кредитних договорів/угод з цим підприємством та виконанні їх умов (зокрема щодо забезпечувальних та інших умов договорів), і якщо ні, то які законодавчі, нормативні акти, чинні на час прийняття рішень про надання кредитів порушено;

- які суми коштів отримано/сплачено ВАТ в подальшому реорганізованого у ПрАТ «Завод напівпровідників» код ЄДРПОУ 31792555 за Генеральною кредитною угодою № 151109N2 від 03.03.09 та кредитними договорами від 03.06.09 № 151109К19, від 17.07.09 № 151109К27, від 06.11.09 № 151109К38, від 22.12.09 № 151109К39, від 16.02.10 № 151110К2, від 03.03.10 № 151110К3, від 21.04.10 №151110К11 укладеними із ВАТ в подальшому реорганізованого у ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» код ЄДРПОУ 00032112 та кредитними договорами від 30.12.08 № 1230/03, від 27.01.09 № 0127/01, від 27.10.09 № 1027/01 укладеними із ВАТ в подальшому реорганізованого у ПАТ «КБ «Актив-банк» код ЄДРПОУ 26253000 (окремо по кожному договору та загальний обсяг коштів із розбивкою по місяцям-рокам у які отримувалися/сплачувалися кошти) із зазначенням: № договору, дати укладення, предмету угоди/договору, розміру кредиту, відсоткових ставок, строку погашення, забезпечувальних умов, дат перерахування банком кредитних коштів, сум перерахованих банком кредитних коштів, № рахунків заводу на які перераховані кредитні кошти, сум нарахованих у відповідні періоди відсотків за користування кредитом, дат та сум фактично сплачених відсотків за користування кредитом, дат та сум погашення тіла кредиту, № рахунків з яких завод перераховував кошти у вигляді погашення відсотків та тіла кредиту, сум заборгованості за відсотками та тілом кредиту і дат їх виникнення, дати та суми нарахованих штрафних санкцій (пені) передбачених договорами за невиконання їх умов (невчасна сплата відсотків, тіла кредиту та ін.);

- чи дотримано вимоги законодавства, нормативних актів НБУ, нормативних актів (наказів, розпоряджень, інструкцій та ін.) ВАТ в подальшому реорганізованого у ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» код ЄДРПОУ 00032112 при вирішенні питання про надання кредитів ВАТ в подальшому реорганізованого у ПрАТ «Завод напівпровідників» код ЄДРПОУ 31792555 за Генеральною кредитною угодою № 151109N2 від 03.03.09 та кредитними договорами від 03.06.09 № 151109К19, від 17.07.09 № 151109К27, від 06.11.09 № 151109К38, від 22.12.09 № 151109К39, від 16.02.10 № 151110К2, від 03.03.10 № 151110К3, від 21.04.10 №151110К11, укладанні вказаних кредитних договорів/угод та виконанні їх умов (зокрема щодо забезпечувальних та інших умов договорів), і якщо ні, то які законодавчі, нормативні акти, чинні на час прийняття рішень про надання кредитів порушено;

- чи дотримано вимоги законодавства, нормативних актів НБУ, нормативних актів (наказів, розпоряджень, інструкцій та ін.) ВАТ в подальшому реорганізованого у ПАТ «КБ «Актив-банк» код ЄДРПОУ 26253000, при вирішенні питання про надання кредитів ВАТ в подальшому реорганізованого у ПрАТ «Завод напівпровідників» код ЄДРПОУ 31792555 за кредитними договорами від 30.12.08 № 1230/03, від 27.01.09 № 0127/01, від 27.10.09 № 1027/01, укладанні вказаних кредитних договорів та виконанні їх умов (зокрема щодо забезпечувальних та інших умов договорів), і якщо ні, то які законодавчі, нормативні акти, чинні на час прийняття рішень про надання кредитів порушено;

- чи повні, достовірні та такі, що відповідають вимогам чинного законодавства та нормативних актів, документи та відомості, надані ВАТ в подальшому реорганізованого у ПрАТ «Завод напівпровідників» код ЄДРПОУ 31792555 до ВАТ в подальшому реорганізованого у ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» код ЄДРПОУ 00032112 для отримання кредитів за Генеральною кредитною угодою № 151109N2 від 03.03.09 та кредитними договорами від 03.06.09 № 151109К19, від 17.07.09 № 151109К27, від 06.11.09 № 151109К38, від 22.12.09 № 151109К39, від 16.02.10 № 151110К2, від 03.03.10 № 151110К3, від 21.04.10 №151110К11;

- чи повні, достовірні та такі, що відповідають вимогам чинного законодавства та нормативних актів, документи та відомості, надані ВАТ в подальшому реорганізованого у ПрАТ «Завод напівпровідників» код ЄДРПОУ 31792555 до ВАТ в подальшому реорганізованого у ПАТ «КБ «Актив-банк» код ЄДРПОУ 26253000 для отримання кредитів за кредитними договорами від 30.12.08 № 1230/03, від 27.01.09 № 0127/01, від 27.10.09 № 1027/01;

- під які фактично цілі ВАТ в подальшому реорганізованого у ПрАТ «Завод напівпровідників» код ЄДРПОУ 31792555, відповідно до умов договорів, отримав кредитні кошти за Генеральною кредитною угодою № 151109N2 від 03.03.09 та кредитними договорами від 03.06.09 № 151109К19, від 17.07.09 № 151109К27, від 06.11.09 № 151109К38, від 22.12.09 № 151109К39, від 16.02.10 № 151110К2, від 03.03.10 № 151110К3, від 21.04.10 №151110К11 укладеними із ВАТ в подальшому реорганізованого у ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» код ЄДРПОУ 00032112, а також кредитними договорами від 30.12.08 № 1230/03, від 27.01.09 № 0127/01, від 27.10.09 № 1027/01 укладеними із ВАТ в подальшому реорганізованого у ПАТ «КБ «Актив-банк» код ЄДРПОУ 26253000 (окремо по кожному з вказаних договорів);

- чи за цільовим призначенням (відповідно до бізнес-планів та ін.) ВАТ в подальшому реорганізованого у ПрАТ «Завод напівпровідників» код ЄДРПОУ 31792555, витрачено грошові кошти отримані за Генеральною кредитною угодою № 151109N2 від 03.03.09 та кредитними договорами від 03.06.09 № 151109К19, від 17.07.09 № 151109К27, від 06.11.09 № 151109К38, від 22.12.09 № 151109К39, від 16.02.10 № 151110К2, від 03.03.10 № 151110К3, від 21.04.10 №151110К11 укладеними із ВАТ в подальшому реорганізованого у ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» код ЄДРПОУ 00032112, а також кредитними договорами від 30.12.08 № 1230/03, від 27.01.09 № 0127/01, від 27.10.09 № 1027/01 укладеними із ВАТ в подальшому реорганізованого у ПАТ «КБ «Актив-банк» код ЄДРПОУ 26253000;

- які суми штрафів за невиконання умов за Генеральною кредитною угодою № 151109N2 від 03.03.09 та кредитними договорами від 03.06.09 № 151109К19, від 17.07.09 № 151109К27, від 06.11.09 № 151109К38, від 22.12.09 № 151109К39, від 16.02.10 № 151110К2, від 03.03.10 № 151110К3, від 21.04.10 №151110К11 укладеними із ВАТ в подальшому реорганізованого у ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» код ЄДРПОУ 00032112, а також кредитними договорами від 30.12.08 № 1230/03, від 27.01.09 № 0127/01, від 27.10.09 № 1027/01 укладеними із ВАТ в подальшому реорганізованого у ПАТ «КБ «Актив-банк» код ЄДРПОУ 26253000, були сплачені ВАТ в подальшому реорганізованого у ПрАТ «Завод напівпровідників» код ЄДРПОУ 31792555 на користь вказаних банківських установ за період 2009-2014 років (у розрізі по місяцям, рокам по кожній із угод та загалом);

- чи виконано (виконуються) ВАТ в подальшому реорганізованого у ПрАТ «Завод напівпровідників» код ЄДРПОУ 31792555 умови за Генеральною кредитною угодою № 151109N2 від 03.03.09 та кредитними договорами від 03.06.09 № 151109К19, від 17.07.09 № 151109К27, від 06.11.09 № 151109К38, від 22.12.09 № 151109К39, від 16.02.10 № 151110К2, від 03.03.10 № 151110К3, від 21.04.10 №151110К11 укладеними із ВАТ в подальшому реорганізованого у ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» код ЄДРПОУ 00032112, а також кредитними договорами від 30.12.08 № 1230/03, від 27.01.09 № 0127/01, від 27.10.09 № 1027/01 укладеними із ВАТ в подальшому реорганізованого у ПАТ «КБ «Актив-банк» код ЄДРПОУ 26253000, в частині сплати відсотків та тіла кредиту, умови яких із вказаних договорів виконано, умови яких із договорів в частині сплати відсотків та тіла кредиту не виконуються ( із якого часу, яка сума заборгованості за процентами та тілом кредиту), причини виникнення заборгованості;

- яку загальну суму відсотків за користування та тіла кредитів ВАТ в подальшому реорганізованого у ПрАТ «Завод напівпровідників» код ЄДРПОУ 31792555 сплачено за Генеральною кредитною угодою № 151109N2 від 03.03.09 та кредитними договорами від 03.06.09 № 151109К19, від 17.07.09 № 151109К27, від 06.11.09 № 151109К38, від 22.12.09 № 151109К39, від 16.02.10 № 151110К2, від 03.03.10 № 151110К3, від 21.04.10 №151110К11 укладеними із ВАТ в подальшому реорганізованого у ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» код ЄДРПОУ 00032112, а також кредитними договорами від 30.12.08 № 1230/03, від 27.01.09 № 0127/01, від 27.10.09 № 1027/01 укладеними із ВАТ в подальшому реорганізованого у ПАТ «КБ «Актив-банк» код ЄДРПОУ 26253000;

- які суми коштів отримані ВАТ в подальшому реорганізованого у ПрАТ «Завод напівпровідників» код ЄДРПОУ 31792555 за Генеральною кредитною угодою № 151109N2 від 03.03.09 та кредитними договорами від 03.06.09 № 151109К19, від 17.07.09 № 151109К27, від 06.11.09 № 151109К38, від 22.12.09 № 151109К39, від 16.02.10 № 151110К2, від 03.03.10 № 151110К3, від 21.04.10 №151110К11 укладеними із ВАТ в подальшому реорганізованого у ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» код ЄДРПОУ 00032112, а також кредитними договорами від 30.12.08 № 1230/03, від 27.01.09 № 0127/01, від 27.10.09 № 1027/01 укладеними із ВАТ в подальшому реорганізованого у ПАТ «КБ «Актив-банк» код ЄДРПОУ 26253000, витрачено у період 2009-2010 років на проектні роботи, будівництво та реконструкцію, обладнання (окремо по кожному року та по кожному з напрямків фінансування), яку суму коштів за рахунок отриманих кредитів витрачено у 2009-2010 саме на капітальне будівництво, яких конкретно приміщень, споруд та ін.;

- які фінансово-господарські угоди/контракти впродовж 2009-2014 років укладено між ВАТ в подальшому реорганізованого у ПрАТ «Завод напівпровідників» код ЄДРПОУ 31792555 та «ACTIV Solar GmbH» Відень, Австрія із зазначенням: номеру та дати, вартості, предмету, строків виконання, інших суттєвих умов цих угод/контрактів та відомостей щодо їх виконання;

- чи проведено ВАТ в подальшому реорганізованого у ПрАТ «Завод напівпровідників» код ЄДРПОУ 31792555, оплату за угодами/контрактами укладеними впродовж 2009-2014 років із «ACTIV Solar GmbH» Відень, Австрія за рахунок коштів отриманих за Генеральною кредитною угодою № 151109N2 від 03.03.09 та кредитними договорами від 03.06.09 № 151109К19, від 17.07.09 № 151109К27, від 06.11.09 № 151109К38, від 22.12.09 № 151109К39, від 16.02.10 № 151110К2, від 03.03.10 № 151110К3, від 21.04.10 №151110К11 укладеними із ВАТ в подальшому реорганізованого у ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» код ЄДРПОУ 00032112, а також кредитними договорами від 30.12.08 № 1230/03, від 27.01.09 № 0127/01, від 27.10.09 № 1027/01 укладеними із ВАТ в подальшому реорганізованого у ПАТ «КБ «Актив-банк» код ЄДРПОУ 26253000;

- чи виконано умови контрактів/угод укладених впродовж 2009-2014 років між ВАТ в подальшому реорганізованого у ПрАТ «Завод напівпровідників» код ЄДРПОУ 31792555 та «ACTIV Solar GmbH» Відень, Австрія, які суми коштів, коли із яких рахунків заводу, на які рахунки «ACTIV Solar GmbH» перераховано на виконання умов контрактів/угод.

У разі, якщо умови контрактів укладених у вказаний період часу між ВАТ в подальшому реорганізованого у ПрАТ «Завод напівпровідників» код ЄДРПОУ 31792555 та «ACTIV Solar GmbH» Відень, Австрія, не виконано, то яка причина їх не виконання, чи повернуті «ACTIV Solar GmbH» на користь заводу, кошти отримані за укладеними контрактами;

- чи дотримано вимоги чинного законодавства, при укладанні впродовж 2009-2014 років контрактів/угод між ВАТ в подальшому реорганізованого у ПрАТ «Завод напівпровідників» код ЄДРПОУ 31792555 та «ACTIV Solar GmbH» Відень;

- які суми компенсації відсоткових ставок за користування кредитами по кредитним договорам від 03.06.09 № 151109К19, від 17.07.09 № 151109К27, від 06.11.09 № 151109К38, від 22.12.09 № 151109К39, від 16.02.10 № 151110К2, від 03.03.10 № 151110К3, від 21.04.10 №151110К11 укладеним із ВАТ в подальшому реорганізованого у ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» код ЄДРПОУ 00032112, а також кредитним договорам від 30.12.08 № 1230/03, від 27.01.09 № 0127/01, від 27.10.09 № 1027/01 укладеними із ВАТ в подальшому реорганізованого у ПАТ «КБ «Актив-банк» код ЄДРПОУ 26253000 у відповідності до Постанови Кабінету Міністрів України № 476 від 16.06.2010, та інших нормативних актів, що регулювали вказане питання станом на жовтень 2010 року, мали бути нараховані та підлягали сплаті на користь ВАТ в подальшому реорганізованого у ПрАТ «Завод напівпровідників» код ЄДРПОУ 31792555 за рахунок коштів Стабілізаційного фонду, за період з 2009 року по 09.09.2010 рік (окремо по кожному договору та загалом з розбивкою по місяцям і рокам) із зазначенням у розрахунку: № договору та дату його укладення; суму кредиту з якої проводиться розрахунок та валюту; процентну ставку за договором - під яку надано кредит; період нарахування процентів; кількість днів у періоді; фактичне (планове) нарахування процентів та валюту; гривневий еквівалент фактичного (планового) нарахування процентів; дату погашення процентів за договором; дату фактичного (планового) погашення процентів; суму фактично сплачених процентів та валюту; гривневий еквівалент на дату здійснення погашення процентів; облікова ставка на нарахування процентів, розрахунок суми компенсації (1,2 від облікової ставки НБУ на дату нарахування відсотків); гривневий еквівалент розрахунку компенсації на дату нарахування відсотків;

- які суми компенсації відсоткових ставок за користування кредитами по кредитним договорам від 03.06.09 № 151109К19, від 17.07.09 № 151109К27, від 06.11.09 № 151109К38, від 22.12.09 № 151109К39, від 16.02.10 № 151110К2, від 03.03.10 № 151110К3, від 21.04.10 №151110К11 укладеним із ВАТ в подальшому реорганізованого у ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» код ЄДРПОУ 00032112, а також кредитним договорам від 30.12.08 № 1230/03, від 27.01.09 № 0127/01, від 27.10.09 № 1027/01 укладеними із ВАТ в подальшому реорганізованого у ПАТ «КБ «Актив-банк» код ЄДРПОУ 26253000 у відповідності до Постанови Кабінету Міністрів України № 476 від 16.06.2010 та інших нормативних актів, що регулювали вказане питання станом на жовтень 2010 року, мали бути нараховані та підлягали сплаті на користь ВАТ в подальшому реорганізованого у ПрАТ «Завод напівпровідників» код ЄДРПОУ 31792555 за рахунок коштів Стабілізаційного фонду, з врахуванням процентів, що відповідно до вказаних договорів планувалися до сплати за період з 10.09.2010 по 31.12.2010 рік, але фактично, ще не були сплаченими цим підприємством у вказаний період (окремо по кожному договору та загалом із розбивкою по місяцям) із зазначенням у розрахунку: № договору та дату його укладення; суми кредиту з якої проводиться розрахунок та валюту; процентну ставку за договором - під яку надано кредит; період нарахування процентів; кількість днів у періоді; фактичне (планове) нарахування процентів та валюту; гривневий еквівалент фактичного (планового) нарахування процентів; дату (період часу) запланованого погашення процентів передбачену договором у вказаний період; облікова ставка на нарахування процентів, розрахунок суми компенсації (1,2 від облікової ставки НБУ на дату нарахування відсотків); гривневий еквівалент розрахунку компенсації на дату нарахування відсотків;

- які суми компенсації відсоткових ставок за користування кредитами по кредитним договорам від 03.06.09 № 151109К19, від 17.07.09 № 151109К27, від 06.11.09 № 151109К38, від 22.12.09 № 151109К39, від 16.02.10 № 151110К2, від 03.03.10 № 151110К3, від 21.04.10 №151110К11 укладеним із ВАТ в подальшому реорганізованого у ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» код ЄДРПОУ 00032112, а також кредитним договорам від 30.12.08 № 1230/03, від 27.01.09 № 0127/01, від 27.10.09 № 1027/01 укладеними із ВАТ в подальшому реорганізованого у ПАТ «КБ «Актив-банк» код ЄДРПОУ 26253000 у відповідності до Постанови Кабінету Міністрів України № 476 від 16.06.2010 та інших нормативних актів, що регулювали вказане питання станом на жовтень 2010 року, мали бути нараховані та підлягали сплаті на користь ВАТ в подальшому реорганізованого у ПрАТ «Завод напівпровідників» код ЄДРПОУ 31792555 за рахунок коштів Стабілізаційного фонду, за період з 2009 року по 31.12.2010 року (окремо по кожному договору та загалом, із розбивкою по місяцям і рокам) із зазначенням у розрахунку: № договору та дату його укладення; суму кредиту з якої проводиться розрахунок та валюту; процентну ставку за договором - під яку надано кредит; період нарахування процентів; кількість днів у періоді; фактичне (планове) нарахування процентів та валюту; гривневий еквівалент фактичного (планового) нарахування процентів; дату погашення процентів за договором; дату фактичного (планового) погашення процентів; суму фактично сплачених процентів та валюту; гривневий еквівалент на дату здійснення погашення процентів; облікова ставка на нарахування процентів, розрахунок суми компенсації (1,2 від облікової ставки НБУ на дату нарахування відсотків); гривневий еквівалент розрахунку компенсації на дату нарахування відсотків;

- чи отримувалися ВАТ в подальшому реорганізованого у ПрАТ «Завод напівпровідників» код ЄДРПОУ 31792555 впродовж 2009-2010 років кошти за бюджетними програмами та/або кошти міжнародних фінансових організацій для реалізації інвестиційного або інноваційного проекту, і якщо так, то за якими бюджетними програмами, від яких міжнародних фінансових організацій, коли, у якому обсязі, та на які рахунки надійшли вказані кошти, і на які цілі та коли їх було використано заводом;

- які суми коштів, на підставі яких документів (договори, протоколи, платіжні доручення та ін.) коли, впродовж 2010-2011 років сплачені Державним казначейством України на користь ВАТ в подальшому реорганізованого у ПрАТ «Завод напівпровідників» код ЄДРПОУ 31792555 у вигляді державної підтримки вказаного підприємства, шляхом компенсації сум відсоткових ставок за користування кредитами за період 2009-2010 років.

Яка юридична особа була головним розпорядником державних коштів сплачених на користь ВАТ в подальшому реорганізованого у ПрАТ «Завод напівпровідників» код ЄДРПОУ 31792555 у вигляді компенсації сум відсоткових ставок за користування кредитами за період 2009-2010 років.

За рахунок видатків, якої статті (Стабілізаційного фонду чи ін.) Закону України «Про Державний бюджет України на 2010 рік» на користь ВАТ в подальшому реорганізованого у ПрАТ «Завод напівпровідників» код ЄДРПОУ 31792555 у вказаний період, Державним казначейством України фактично здійснено перерахування коштів у вигляді компенсації сум відсоткових ставок за користування кредитами за період 2009-2010 років;

- чи допущені Державним казначейством України порушення вимог чинного законодавства при проведенні в період 2010 -2011 років за рахунок державних коштів, оплати на користь ВАТ в подальшому реорганізованого у ПрАТ «Завод напівпровідників» код ЄДРПОУ 31792555 у вигляді компенсації сум відсоткових ставок за користування кредитами за період 2009-2010 років;

- на оплату яких товарів, робіт, послуг ВАТ в подальшому реорганізованого у ПрАТ «Завод напівпровідників» код ЄДРПОУ 31792555, витрачено кошти отримані у вигляді державної підтримки вказаного підприємства, шляхом компенсації сум відсоткових ставок за користування кредитами за період 2009-2010 років;

- у які звітні періоди (квартальні, піврічні, річні) за період 2007-2014 років ВАТ в подальшому реорганізованого у ПрАТ «Завод напівпровідників» код ЄДРПОУ 31792555, відповідно до квартальних та річних звітів (балансу) про фінансові результати передбачених Положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 3 «Звіт про фінансові результати», відображено збитковість та прибутковість вказаного підприємства в яких розмірах.

Чи дотримано вимоги чинного законодавства при відображені у будь-який період (квартал, півріччя, рік) 2010 року ВАТ в подальшому реорганізованого у ПрАТ «Завод напівпровідників» код ЄДРПОУ 31792555, у відповідних звітах про фінансові результати передбачених Положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 3 «Звіт про фінансові результати» прибуток вказаного підприємства.

За рахунок яких фінансово-господарських операцій ВАТ в подальшому реорганізованого у ПрАТ «Завод напівпровідників» код ЄДРПОУ 31792555, у звіті (звітах) про фінансові результати передбачених Положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 3 «Звіт про фінансові результати» відображено прибуток вказаного підприємства;

- чи мала місце впродовж 2009-2010 років у ВАТ в подальшому реорганізованого у ПрАТ «Завод напівпровідників» код ЄДРПОУ 31792555, заборгованість із виплати заробітної плати працівникам вказаного заводу, а також заборгованість із сплати податків і зборів (обов'язкових платежів) до державного і місцевих бюджетів та Пенсійного фонду України, і в разі якщо так, то у який період в якому обсязі по якому виду платежу виникла заборгованість та коли її було погашено.

4. Розкрити ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» код ЄДРПОУ 00032112 (МФО 322313) та ПАТ «КБ «Актив-банк» код ЄДРПОУ 26253000 (МФО 300852) - фахівцям Державної фінансової інспекції України, банківську таємницю на інформацію, необхідну для проведення позапланової виїзної ревізії

В обґрунтування клопотання зазначає, що 09.04.2014 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості за №42014000000000253 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України за фактом вчинення колишнім Главою Адміністрації Президента України ОСОБА_3, за попередньою змовою з невстановленими особами з числа працівників Кабінету Міністрів України, Державного агентства України з інвестицій та розвитку, Комісії з координації здійснення заходів, пов'язаних з реалізацією інвестиційних проектів та ПАТ «Укрексімбанк» заволодіння державним майном в особливо великому розмірі за попередньою змовою групою осіб.

10.04.2014 кримінальне провадження №42014000000000253 об'єднано з кримінальним провадженням №42014000000000069 від 06.03.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 209 КК України, в одне провадження під №42014000000000069.

В подальшому, 08.05.2014 з кримінального провадження №42014000000000069 виділено матеріали кримінального провадження за фактом вчинення колишнім Главою Адміністрації Президента України ОСОБА_3, за попередньою змовою з невстановленими особами з числа працівників Кабінету Міністрів України, Державного агентства України з інвестицій та розвитку, Комісії з координації здійснення заходів, пов'язаних з реалізацією інвестиційних проектів та ПАТ «Укрексімбанк» заволодіння державним майном в особливо великому розмірі за попередньою змовою групою осіб та зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №42014000000000368 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Установлено, що у 2007 році відбулася приватизація державного відкритого акціонерного товариства «Завод напівпровідників» (Україна, місто Запоріжжя) в подальшому реорганізованого у ПрАТ «Завод напівпровідників» код ЄДРПОУ 31792555, в результаті чого його власником стало товариство з обмеженою відповідальністю «СІ-Інвест», яке отримало у власність 99% статутного капіталу товариства.

У 2008 році ТОВ «СІ-Інвест» продало 74,99% статутного капіталу ВАТ «Завод напівпровідників» австрійській компанії «ACTIV Solar Gmbh», фактичним власником якої через афілійовані структури «Slav Beteiligung Gmbh» і «Slav AG» є родина ОСОБА_3.

Впродовж 2008-2010 років ВАТ «Завод напівпровідників» від комерційного ВАТ в подальшому реорганізованого у ПАТ «КБ «Актив-банк» код ЄДРПОУ 26253000 та державного ВАТ в подальшому реорганізованого у ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» код ЄДРПОУ 00032112 на підставі укладених кредитних договорів отримано кредити на суму понад 230 мільйонів євро, залучені під реалізацію інвестиційного проекту ВАТ «Завод напівпровідників» зі створення виробництва полікристалічного кремнію, що використовується для виробництва фотогальванічних пластин та модулів сонячних електростанцій.

11.03.2010 ОСОБА_3 призначено на посаду Першого віце - прем'єр -міністра України.

Впродовж жовтня 2010 року, Конкурсною комісією Державного агентства України з інвестицій та розвитку (далі -Держінвестицій), діяльність якого у вказаний період спрямовувалася і координувалася Кабінетом Міністрів України через Першого віце-прем'єр-міністра України, тобто ОСОБА_3, ухвалено висновок щодо надання державної підтримки ВАТ «Завод напівпровідників» для реалізації інноваційного проекту «Створення вертикально-інтегрованої компанії з виробництва фотогальванічної продукції» шляхом компенсації сум відсоткових ставок за користування кредитами за період 2009-2010 років в обсязі 200 842 254,20 грн., та передано зазначені матеріали на розгляд Комісії з координації здійснення заходів, пов'язаних з реалізацією інвестиційних проектів.

Комісію з координації здійснення заходів, пов'язаних з реалізацією інвестиційних проектів, створеною на підставі постанови Кабінету Міністрів України № 415 від 17.05.2010 у формі дорадчого постійно діючого органу Кабінету Міністрів України та її головою відповідно до вказаної постанови призначено Першого віце-прем'єр-міністра України, яким у вказаний період часу був ОСОБА_3

Задля виконання функцій, Комісія уповноважена розглядати за поданням Держінвестицій проекти, яким передбачається надання державної фінансової підтримки, готувати пропозиції по наданих Держінвестицій інвестиційних проектах щодо доцільності надання їм державної фінансової підтримки.

26.10.2010 на засіданні Комісії з координації здійснення заходів, пов'язаних з реалізацією інвестиційних проектів, прийнято рішення про надання державної підтримки ВАТ «Завод напівпровідників» у сумі 200 842 254, 20 грн. за рахунок коштів Стабілізаційного фонду ( Державного бюджету України).

27.10.2010 Конкурсною комісією Держінвестицій з урахуванням рішення Комісії з координації здійснення заходів, пов'язаних з реалізацією інвестиційних проектів, ухвалено рішення про надання державної підтримки ВАТ «Завод напівпровідників» для реалізації інноваційного проекту «Створення вертикально-інтегрованої компанії з виробництва фотогальванічної продукції» шляхом компенсації сум відсоткових ставок за користування кредитами за період 2009-2010 років в обсязі 200 842 254,20 грн. за рахунок коштів Стабілізаційного фонду. Цього ж дня між Держінвестицій та ВАТ «Завод напівпровідників» укладено договір № 18 про компенсацію відсоткових ставок за користування кредитами залученими для реалізації інноваційного проекту на суму 200 842 254, 20 грн.

В подальшому, впродовж листопада-грудня 2010 року на підставі рішень вказаних вище Комісій, договору та платіжних доручень поданих Держінвестицій до Державного казначейства України вказаним казначейством на користь ВАТ «Завод напівпровідників» перераховано державні кошти (кошти Стабілізаційного фонду) в розмірі 170 081 071,7 грн.

Таким чином, за сприяння колишнього Першого віце - прем'єр - міністра України ОСОБА_3, державні кошти, а саме кошти Стабілізаційного фонду були спрямовані на підтримку бізнесу родини ОСОБА_3.

У відповідності до вимог ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності незалежно від форм власності, які не віднесені цим законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

З огляду на викладене, для забезпечення розслідування у кримінальному провадженні та збирання доказів, встановлення розміру ймовірної шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, а також для перевірки законності діяльності ВАТ в подальшому реорганізованого у ПрАТ «Завод напівпровідників» код ЄДРПОУ 31792555, ВАТ в подальшому реорганізованого у ПАТ «КБ «Актив-банк» код ЄДРПОУ 26253000 та державного ВАТ в подальшому реорганізованого у ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» код ЄДРПОУ 00032112, виникла необхідність у проведенні виїзної позапланової ревізії вказаних суб'єктів господарювання за період з 01.01.2008 по 17.06.204 із одночасним проведенням під час ревізії ВАТ в подальшому реорганізованого у ПрАТ «Завод напівпровідників» код ЄДРПОУ 31792555, зустрічної перевірки Державного казначейства України в частині проведення за рахунок державних коштів на користь вказаного заводу оплати компенсації сум відсоткових ставок за користування кредитами за період 2009-2010 років.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, яка підтримала клопотання з викладених в ньому підстав, дослідивши додані до клопотання матеріали, приходить до висновку про обґрунтованість клопотання, оскільки з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, на підставі ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», існує необхідність у проведенні ревізії з підстав зазначених у клопотанні.

На підставі викладеного і керуючись ст. 108, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК України , слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення із 23.06.2014 по 14.07.2014 позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності за період з 01.01.2008 по 17.06.2014:

- ВАТ в подальшому реорганізованого у ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» код ЄДРПОУ 00032112 (МФО 322313) м. Київ, вул. Горького, 127;

- ВАТ в подальшому реорганізованого у ПАТ «КБ «Актив-банк» код ЄДРПОУ 26253000 (МФО 300852) м. Київ, вул. Борисоглібська, 3;

- ВАТ в подальшому реорганізованого у ПрАТ «Завод напівпровідників» код ЄДРПОУ 31792555, м. Запоріжжя, вул. Теплична, 16, із проведенням зустрічної перевірки Державного казначейства України в частині проведення за рахунок державних коштів на користь вказаного заводу оплати компенсації сум відсоткових ставок за користування кредитами за період 2009-2010 років.

Проведення ревізії доручити Державній фінансовій інспекції України.

На вирішення ревізії поставити наступні запитання:

- які суми коштів отримано/сплачено ВАТ в подальшому реорганізованого у ПрАТ «Завод напівпровідників» код ЄДРПОУ 31792555 за кредитними угодами/договорами (окремо по кожному договору та загальний обсяг коштів із розбивкою по місяцям-рокам у які отримувалися/сплачувалися кошти) укладеними впродовж 2009-2014 років із ВАТ в подальшому реорганізованого у ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» код ЄДРПОУ 00032112 із зазначенням: № договору, дати укладення, предмету угоди/договору, розміру кредиту, відсоткових ставок, строку погашення, забезпечувальних умов, дат перерахування банком кредитних коштів, сум перерахованих банком кредитних коштів, № рахунків заводу на які перераховані кредитні кошти, сум нарахованих у відповідні періоди відсотків за користування кредитом, дат та сум фактично сплачених відсотків за користування кредитом, дат та сум погашення тіла кредиту, № рахунків з яких завод перераховував кошти у вигляді погашення відсотків та тіла кредиту, сум заборгованості за відсотками та тілом кредиту і дат їх виникнення, дати та суми нарахованих штрафних санкцій (пені) передбачених договорами за невиконання їх умов (невчасна сплата відсотків, тіла кредиту та ін.);

- які суми коштів отримано/сплачено ВАТ в подальшому реорганізованого у ПрАТ «Завод напівпровідників» код ЄДРПОУ 31792555 за кредитними угодами/договорами (окремо по кожному договору та загальний обсяг коштів із розбивкою по місяцям-рокам у які отримувалися/сплачувалися кошти) укладеними впродовж 2008-2014 років із ВАТ в подальшому реорганізованого у ПАТ «КБ «Актив-банк» код ЄДРПОУ 26253000 із зазначенням: № договору, дати укладення, предмету угоди/договору, розміру кредиту, відсоткових ставок, строку погашення, забезпечувальних умов, дат перерахування банком кредитних коштів, сум перерахованих баканом кредитних коштів, № рахунків заводу на які перераховані кредитні кошти, сум нарахованих у відповідні періоди відсотків за користування кредитом, дат та сум фактично сплачених відсотків за користування кредитом, дат та сум погашення тіла кредиту, № рахунків з яких завод перераховував кошти у вигляді погашення відсотків та тіла кредиту, сум заборгованості за відсотками та тілом кредиту і дат їх виникнення, дати та суми нарахованих штрафних санкцій (пені) передбачених договорами за невиконання їх умов (невчасна сплата відсотків, тіла кредиту та ін.);

- чи дотримано вимоги законодавства, нормативних актів НБУ, нормативних актів (наказів, розпоряджень, інструкцій та ін.) ВАТ в подальшому реорганізованого у ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» код ЄДРПОУ 00032112 та ВАТ в подальшому реорганізованого у ПАТ «КБ «Актив-банк» код ЄДРПОУ 26253000, при вирішенні питання про надання кредитів ВАТ в подальшому реорганізованого у ПрАТ «Завод напівпровідників» код ЄДРПОУ 31792555, укладанні кредитних договорів/угод з цим підприємством та виконанні їх умов (зокрема щодо забезпечувальних та інших умов договорів), і якщо ні, то які законодавчі, нормативні акти, чинні на час прийняття рішень про надання кредитів порушено;

- які суми коштів отримано/сплачено ВАТ в подальшому реорганізованого у ПрАТ «Завод напівпровідників» код ЄДРПОУ 31792555 за Генеральною кредитною угодою № 151109N2 від 03.03.09 та кредитними договорами від 03.06.09 № 151109К19, від 17.07.09 № 151109К27, від 06.11.09 № 151109К38, від 22.12.09 № 151109К39, від 16.02.10 № 151110К2, від 03.03.10 № 151110К3, від 21.04.10 №151110К11 укладеними із ВАТ в подальшому реорганізованого у ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» код ЄДРПОУ 00032112 та кредитними договорами від 30.12.08 № 1230/03, від 27.01.09 № 0127/01, від 27.10.09 № 1027/01 укладеними із ВАТ в подальшому реорганізованого у ПАТ «КБ «Актив-банк» код ЄДРПОУ 26253000 (окремо по кожному договору та загальний обсяг коштів із розбивкою по місяцям-рокам у які отримувалися/сплачувалися кошти) із зазначенням: № договору, дати укладення, предмету угоди/договору, розміру кредиту, відсоткових ставок, строку погашення, забезпечувальних умов, дат перерахування банком кредитних коштів, сум перерахованих банком кредитних коштів, № рахунків заводу на які перераховані кредитні кошти, сум нарахованих у відповідні періоди відсотків за користування кредитом, дат та сум фактично сплачених відсотків за користування кредитом, дат та сум погашення тіла кредиту, № рахунків з яких завод перераховував кошти у вигляді погашення відсотків та тіла кредиту, сум заборгованості за відсотками та тілом кредиту і дат їх виникнення, дати та суми нарахованих штрафних санкцій (пені) передбачених договорами за невиконання їх умов (невчасна сплата відсотків, тіла кредиту та ін.);

- чи дотримано вимоги законодавства, нормативних актів НБУ, нормативних актів (наказів, розпоряджень, інструкцій та ін.) ВАТ в подальшому реорганізованого у ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» код ЄДРПОУ 00032112 при вирішенні питання про надання кредитів ВАТ в подальшому реорганізованого у ПрАТ «Завод напівпровідників» код ЄДРПОУ 31792555 за Генеральною кредитною угодою № 151109N2 від 03.03.09 та кредитними договорами від 03.06.09 № 151109К19, від 17.07.09 № 151109К27, від 06.11.09 № 151109К38, від 22.12.09 № 151109К39, від 16.02.10 № 151110К2, від 03.03.10 № 151110К3, від 21.04.10 №151110К11, укладанні вказаних кредитних договорів/угод та виконанні їх умов (зокрема щодо забезпечувальних та інших умов договорів), і якщо ні, то які законодавчі, нормативні акти, чинні на час прийняття рішень про надання кредитів порушено;

- чи дотримано вимоги законодавства, нормативних актів НБУ, нормативних актів (наказів, розпоряджень, інструкцій та ін.) ВАТ в подальшому реорганізованого у ПАТ «КБ «Актив-банк» код ЄДРПОУ 26253000, при вирішенні питання про надання кредитів ВАТ в подальшому реорганізованого у ПрАТ «Завод напівпровідників» код ЄДРПОУ 31792555 за кредитними договорами від 30.12.08 № 1230/03, від 27.01.09 № 0127/01, від 27.10.09 № 1027/01, укладанні вказаних кредитних договорів та виконанні їх умов (зокрема щодо забезпечувальних та інших умов договорів), і якщо ні, то які законодавчі, нормативні акти, чинні на час прийняття рішень про надання кредитів порушено;

- чи повні, достовірні та такі, що відповідають вимогам чинного законодавства та нормативних актів, документи та відомості, надані ВАТ в подальшому реорганізованого у ПрАТ «Завод напівпровідників» код ЄДРПОУ 31792555 до ВАТ в подальшому реорганізованого у ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» код ЄДРПОУ 00032112 для отримання кредитів за Генеральною кредитною угодою № 151109N2 від 03.03.09 та кредитними договорами від 03.06.09 № 151109К19, від 17.07.09 № 151109К27, від 06.11.09 № 151109К38, від 22.12.09 № 151109К39, від 16.02.10 № 151110К2, від 03.03.10 № 151110К3, від 21.04.10 №151110К11;

- чи повні, достовірні та такі, що відповідають вимогам чинного законодавства та нормативних актів, документи та відомості, надані ВАТ в подальшому реорганізованого у ПрАТ «Завод напівпровідників» код ЄДРПОУ 31792555 до ВАТ в подальшому реорганізованого у ПАТ «КБ «Актив-банк» код ЄДРПОУ 26253000 для отримання кредитів за кредитними договорами від 30.12.08 № 1230/03, від 27.01.09 № 0127/01, від 27.10.09 № 1027/01;

- під які фактично цілі ВАТ в подальшому реорганізованого у ПрАТ «Завод напівпровідників» код ЄДРПОУ 31792555, відповідно до умов договорів, отримав кредитні кошти за Генеральною кредитною угодою № 151109N2 від 03.03.09 та кредитними договорами від 03.06.09 № 151109К19, від 17.07.09 № 151109К27, від 06.11.09 № 151109К38, від 22.12.09 № 151109К39, від 16.02.10 № 151110К2, від 03.03.10 № 151110К3, від 21.04.10 №151110К11 укладеними із ВАТ в подальшому реорганізованого у ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» код ЄДРПОУ 00032112, а також кредитними договорами від 30.12.08 № 1230/03, від 27.01.09 № 0127/01, від 27.10.09 № 1027/01 укладеними із ВАТ в подальшому реорганізованого у ПАТ «КБ «Актив-банк» код ЄДРПОУ 26253000 (окремо по кожному з вказаних договорів);

- чи за цільовим призначенням (відповідно до бізнес-планів та ін.) ВАТ в подальшому реорганізованого у ПрАТ «Завод напівпровідників» код ЄДРПОУ 31792555, витрачено грошові кошти отримані за Генеральною кредитною угодою № 151109N2 від 03.03.09 та кредитними договорами від 03.06.09 № 151109К19, від 17.07.09 № 151109К27, від 06.11.09 № 151109К38, від 22.12.09 № 151109К39, від 16.02.10 № 151110К2, від 03.03.10 № 151110К3, від 21.04.10 №151110К11 укладеними із ВАТ в подальшому реорганізованого у ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» код ЄДРПОУ 00032112, а також кредитними договорами від 30.12.08 № 1230/03, від 27.01.09 № 0127/01, від 27.10.09 № 1027/01 укладеними із ВАТ в подальшому реорганізованого у ПАТ «КБ «Актив-банк» код ЄДРПОУ 26253000;

- які суми штрафів за невиконання умов за Генеральною кредитною угодою № 151109N2 від 03.03.09 та кредитними договорами від 03.06.09 № 151109К19, від 17.07.09 № 151109К27, від 06.11.09 № 151109К38, від 22.12.09 № 151109К39, від 16.02.10 № 151110К2, від 03.03.10 № 151110К3, від 21.04.10 №151110К11 укладеними із ВАТ в подальшому реорганізованого у ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» код ЄДРПОУ 00032112, а також кредитними договорами від 30.12.08 № 1230/03, від 27.01.09 № 0127/01, від 27.10.09 № 1027/01 укладеними із ВАТ в подальшому реорганізованого у ПАТ «КБ «Актив-банк» код ЄДРПОУ 26253000, були сплачені ВАТ в подальшому реорганізованого у ПрАТ «Завод напівпровідників» код ЄДРПОУ 31792555 на користь вказаних банківських установ за період 2009-2014 років (у розрізі по місяцям, рокам по кожній із угод та загалом);

- чи виконано (виконуються) ВАТ в подальшому реорганізованого у ПрАТ «Завод напівпровідників» код ЄДРПОУ 31792555 умови за Генеральною кредитною угодою № 151109N2 від 03.03.09 та кредитними договорами від 03.06.09 № 151109К19, від 17.07.09 № 151109К27, від 06.11.09 № 151109К38, від 22.12.09 № 151109К39, від 16.02.10 № 151110К2, від 03.03.10 № 151110К3, від 21.04.10 №151110К11 укладеними із ВАТ в подальшому реорганізованого у ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» код ЄДРПОУ 00032112, а також кредитними договорами від 30.12.08 № 1230/03, від 27.01.09 № 0127/01, від 27.10.09 № 1027/01 укладеними із ВАТ в подальшому реорганізованого у ПАТ «КБ «Актив-банк» код ЄДРПОУ 26253000, в частині сплати відсотків та тіла кредиту, умови яких із вказаних договорів виконано, умови яких із договорів в частині сплати відсотків та тіла кредиту не виконуються ( із якого часу, яка сума заборгованості за процентами та тілом кредиту), причини виникнення заборгованості;

- яку загальну суму відсотків за користування та тіла кредитів ВАТ в подальшому реорганізованого у ПрАТ «Завод напівпровідників» код ЄДРПОУ 31792555 сплачено за Генеральною кредитною угодою № 151109N2 від 03.03.09 та кредитними договорами від 03.06.09 № 151109К19, від 17.07.09 № 151109К27, від 06.11.09 № 151109К38, від 22.12.09 № 151109К39, від 16.02.10 № 151110К2, від 03.03.10 № 151110К3, від 21.04.10 №151110К11 укладеними із ВАТ в подальшому реорганізованого у ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» код ЄДРПОУ 00032112, а також кредитними договорами від 30.12.08 № 1230/03, від 27.01.09 № 0127/01, від 27.10.09 № 1027/01 укладеними із ВАТ в подальшому реорганізованого у ПАТ «КБ «Актив-банк» код ЄДРПОУ 26253000;

- які суми коштів отримані ВАТ в подальшому реорганізованого у ПрАТ «Завод напівпровідників» код ЄДРПОУ 31792555 за Генеральною кредитною угодою № 151109N2 від 03.03.09 та кредитними договорами від 03.06.09 № 151109К19, від 17.07.09 № 151109К27, від 06.11.09 № 151109К38, від 22.12.09 № 151109К39, від 16.02.10 № 151110К2, від 03.03.10 № 151110К3, від 21.04.10 №151110К11 укладеними із ВАТ в подальшому реорганізованого у ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» код ЄДРПОУ 00032112, а також кредитними договорами від 30.12.08 № 1230/03, від 27.01.09 № 0127/01, від 27.10.09 № 1027/01 укладеними із ВАТ в подальшому реорганізованого у ПАТ «КБ «Актив-банк» код ЄДРПОУ 26253000, витрачено у період 2009-2010 років на проектні роботи, будівництво та реконструкцію, обладнання (окремо по кожному року та по кожному з напрямків фінансування), яку суму коштів за рахунок отриманих кредитів витрачено у 2009-2010 саме на капітальне будівництво, яких конкретно приміщень, споруд та ін.;

- які фінансово-господарські угоди/контракти впродовж 2009-2014 років укладено між ВАТ в подальшому реорганізованого у ПрАТ «Завод напівпровідників» код ЄДРПОУ 31792555 та «ACTIV Solar GmbH» Відень, Австрія із зазначенням: номеру та дати, вартості, предмету, строків виконання, інших суттєвих умов цих угод/контрактів та відомостей щодо їх виконання;

- чи проведено ВАТ в подальшому реорганізованого у ПрАТ «Завод напівпровідників» код ЄДРПОУ 31792555, оплату за угодами/контрактами укладеними впродовж 2009-2014 років із «ACTIV Solar GmbH» Відень, Австрія за рахунок коштів отриманих за Генеральною кредитною угодою № 151109N2 від 03.03.09 та кредитними договорами від 03.06.09 № 151109К19, від 17.07.09 № 151109К27, від 06.11.09 № 151109К38, від 22.12.09 № 151109К39, від 16.02.10 № 151110К2, від 03.03.10 № 151110К3, від 21.04.10 №151110К11 укладеними із ВАТ в подальшому реорганізованого у ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» код ЄДРПОУ 00032112, а також кредитними договорами від 30.12.08 № 1230/03, від 27.01.09 № 0127/01, від 27.10.09 № 1027/01 укладеними із ВАТ в подальшому реорганізованого у ПАТ «КБ «Актив-банк» код ЄДРПОУ 26253000;

- чи виконано умови контрактів/угод укладених впродовж 2009-2014 років між ВАТ в подальшому реорганізованого у ПрАТ «Завод напівпровідників» код ЄДРПОУ 31792555 та «ACTIV Solar GmbH» Відень, Австрія, які суми коштів, коли із яких рахунків заводу, на які рахунки «ACTIV Solar GmbH» перераховано на виконання умов контрактів/угод.

У разі, якщо умови контрактів укладених у вказаний період часу між ВАТ в подальшому реорганізованого у ПрАТ «Завод напівпровідників» код ЄДРПОУ 31792555 та «ACTIV Solar GmbH» Відень, Австрія, не виконано, то яка причина їх не виконання, чи повернуті «ACTIV Solar GmbH» на користь заводу, кошти отримані за укладеними контрактами;

- чи дотримано вимоги чинного законодавства, при укладанні впродовж 2009-2014 років контрактів/угод між ВАТ в подальшому реорганізованого у ПрАТ «Завод напівпровідників» код ЄДРПОУ 31792555 та «ACTIV Solar GmbH» Відень;

- які суми компенсації відсоткових ставок за користування кредитами по кредитним договорам від 03.06.09 № 151109К19, від 17.07.09 № 151109К27, від 06.11.09 № 151109К38, від 22.12.09 № 151109К39, від 16.02.10 № 151110К2, від 03.03.10 № 151110К3, від 21.04.10 №151110К11 укладеним із ВАТ в подальшому реорганізованого у ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» код ЄДРПОУ 00032112, а також кредитним договорам від 30.12.08 № 1230/03, від 27.01.09 № 0127/01, від 27.10.09 № 1027/01 укладеними із ВАТ в подальшому реорганізованого у ПАТ «КБ «Актив-банк» код ЄДРПОУ 26253000 у відповідності до Постанови Кабінету Міністрів України № 476 від 16.06.2010, та інших нормативних актів, що регулювали вказане питання станом на жовтень 2010 року, мали бути нараховані та підлягали сплаті на користь ВАТ в подальшому реорганізованого у ПрАТ «Завод напівпровідників» код ЄДРПОУ 31792555 за рахунок коштів Стабілізаційного фонду, за період з 2009 року по 09.09.2010 рік (окремо по кожному договору та загалом з розбивкою по місяцям і рокам) із зазначенням у розрахунку: № договору та дату його укладення; суму кредиту з якої проводиться розрахунок та валюту; процентну ставку за договором - під яку надано кредит; період нарахування процентів; кількість днів у періоді; фактичне (планове) нарахування процентів та валюту; гривневий еквівалент фактичного (планового) нарахування процентів; дату погашення процентів за договором; дату фактичного (планового) погашення процентів; суму фактично сплачених процентів та валюту; гривневий еквівалент на дату здійснення погашення процентів; облікова ставка на нарахування процентів, розрахунок суми компенсації (1,2 від облікової ставки НБУ на дату нарахування відсотків); гривневий еквівалент розрахунку компенсації на дату нарахування відсотків;

- які суми компенсації відсоткових ставок за користування кредитами по кредитним договорам від 03.06.09 № 151109К19, від 17.07.09 № 151109К27, від 06.11.09 № 151109К38, від 22.12.09 № 151109К39, від 16.02.10 № 151110К2, від 03.03.10 № 151110К3, від 21.04.10 №151110К11 укладеним із ВАТ в подальшому реорганізованого у ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» код ЄДРПОУ 00032112, а також кредитним договорам від 30.12.08 № 1230/03, від 27.01.09 № 0127/01, від 27.10.09 № 1027/01 укладеними із ВАТ в подальшому реорганізованого у ПАТ «КБ «Актив-банк» код ЄДРПОУ 26253000 у відповідності до Постанови Кабінету Міністрів України № 476 від 16.06.2010 та інших нормативних актів, що регулювали вказане питання станом на жовтень 2010 року, мали бути нараховані та підлягали сплаті на користь ВАТ в подальшому реорганізованого у ПрАТ «Завод напівпровідників» код ЄДРПОУ 31792555 за рахунок коштів Стабілізаційного фонду, з врахуванням процентів, що відповідно до вказаних договорів планувалися до сплати за період з 10.09.2010 по 31.12.2010 рік, але фактично, ще не були сплаченими цим підприємством у вказаний період (окремо по кожному договору та загалом із розбивкою по місяцям) із зазначенням у розрахунку: № договору та дату його укладення; суми кредиту з якої проводиться розрахунок та валюту; процентну ставку за договором - під яку надано кредит; період нарахування процентів; кількість днів у періоді; фактичне (планове) нарахування процентів та валюту; гривневий еквівалент фактичного (планового) нарахування процентів; дату (період часу) запланованого погашення процентів передбачену договором у вказаний період; облікова ставка на нарахування процентів, розрахунок суми компенсації (1,2 від облікової ставки НБУ на дату нарахування відсотків); гривневий еквівалент розрахунку компенсації на дату нарахування відсотків;

- які суми компенсації відсоткових ставок за користування кредитами по кредитним договорам від 03.06.09 № 151109К19, від 17.07.09 № 151109К27, від 06.11.09 № 151109К38, від 22.12.09 № 151109К39, від 16.02.10 № 151110К2, від 03.03.10 № 151110К3, від 21.04.10 №151110К11 укладеним із ВАТ в подальшому реорганізованого у ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» код ЄДРПОУ 00032112, а також кредитним договорам від 30.12.08 № 1230/03, від 27.01.09 № 0127/01, від 27.10.09 № 1027/01 укладеними із ВАТ в подальшому реорганізованого у ПАТ «КБ «Актив-банк» код ЄДРПОУ 26253000 у відповідності до Постанови Кабінету Міністрів України № 476 від 16.06.2010 та інших нормативних актів, що регулювали вказане питання станом на жовтень 2010 року, мали бути нараховані та підлягали сплаті на користь ВАТ в подальшому реорганізованого у ПрАТ «Завод напівпровідників» код ЄДРПОУ 31792555 за рахунок коштів Стабілізаційного фонду, за період з 2009 року по 31.12.2010 року (окремо по кожному договору та загалом, із розбивкою по місяцям і рокам) із зазначенням у розрахунку: № договору та дату його укладення; суму кредиту з якої проводиться розрахунок та валюту; процентну ставку за договором - під яку надано кредит; період нарахування процентів; кількість днів у періоді; фактичне (планове) нарахування процентів та валюту; гривневий еквівалент фактичного (планового) нарахування процентів; дату погашення процентів за договором; дату фактичного (планового) погашення процентів; суму фактично сплачених процентів та валюту; гривневий еквівалент на дату здійснення погашення процентів; облікова ставка на нарахування процентів, розрахунок суми компенсації (1,2 від облікової ставки НБУ на дату нарахування відсотків); гривневий еквівалент розрахунку компенсації на дату нарахування відсотків;

- чи отримувалися ВАТ в подальшому реорганізованого у ПрАТ «Завод напівпровідників» код ЄДРПОУ 31792555 впродовж 2009-2010 років кошти за бюджетними програмами та/або кошти міжнародних фінансових організацій для реалізації інвестиційного або інноваційного проекту, і якщо так, то за якими бюджетними програмами, від яких міжнародних фінансових організацій, коли, у якому обсязі, та на які рахунки надійшли вказані кошти, і на які цілі та коли їх було використано заводом;

- які суми коштів, на підставі яких документів (договори, протоколи, платіжні доручення та ін.) коли, впродовж 2010-2011 років сплачені Державним казначейством України на користь ВАТ в подальшому реорганізованого у ПрАТ «Завод напівпровідників» код ЄДРПОУ 31792555 у вигляді державної підтримки вказаного підприємства, шляхом компенсації сум відсоткових ставок за користування кредитами за період 2009-2010 років.

Яка юридична особа була головним розпорядником державних коштів сплачених на користь ВАТ в подальшому реорганізованого у ПрАТ «Завод напівпровідників» код ЄДРПОУ 31792555 у вигляді компенсації сум відсоткових ставок за користування кредитами за період 2009-2010 років.

За рахунок видатків, якої статті (Стабілізаційного фонду чи ін.) Закону України «Про Державний бюджет України на 2010 рік» на користь ВАТ в подальшому реорганізованого у ПрАТ «Завод напівпровідників» код ЄДРПОУ 31792555 у вказаний період, Державним казначейством України фактично здійснено перерахування коштів у вигляді компенсації сум відсоткових ставок за користування кредитами за період 2009-2010 років;

- чи допущені Державним казначейством України порушення вимог чинного законодавства при проведенні в період 2010 -2011 років за рахунок державних коштів, оплати на користь ВАТ в подальшому реорганізованого у ПрАТ «Завод напівпровідників» код ЄДРПОУ 31792555 у вигляді компенсації сум відсоткових ставок за користування кредитами за період 2009-2010 років;

- на оплату яких товарів, робіт, послуг ВАТ в подальшому реорганізованого у ПрАТ «Завод напівпровідників» код ЄДРПОУ 31792555, витрачено кошти отримані у вигляді державної підтримки вказаного підприємства, шляхом компенсації сум відсоткових ставок за користування кредитами за період 2009-2010 років;

- у які звітні періоди (квартальні, піврічні, річні) за період 2007-2014 років ВАТ в подальшому реорганізованого у ПрАТ «Завод напівпровідників» код ЄДРПОУ 31792555, відповідно до квартальних та річних звітів (балансу) про фінансові результати передбачених Положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 3 «Звіт про фінансові результати», відображено збитковість та прибутковість вказаного підприємства в яких розмірах.

Чи дотримано вимоги чинного законодавства при відображені у будь-який період (квартал, півріччя, рік) 2010 року ВАТ в подальшому реорганізованого у ПрАТ «Завод напівпровідників» код ЄДРПОУ 31792555, у відповідних звітах про фінансові результати передбачених Положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 3 «Звіт про фінансові результати» прибуток вказаного підприємства.

За рахунок яких фінансово-господарських операцій ВАТ в подальшому реорганізованого у ПрАТ «Завод напівпровідників» код ЄДРПОУ 31792555, у звіті (звітах) про фінансові результати передбачених Положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 3 «Звіт про фінансові результати» відображено прибуток вказаного підприємства;

- чи мала місце впродовж 2009-2010 років у ВАТ в подальшому реорганізованого у ПрАТ «Завод напівпровідників» код ЄДРПОУ 31792555, заборгованість із виплати заробітної плати працівникам вказаного заводу, а також заборгованість із сплати податків і зборів (обов'язкових платежів) до державного і місцевих бюджетів та Пенсійного фонду України, і в разі якщо так, то у який період в якому обсязі по якому виду платежу виникла заборгованість та коли її було погашено.

Розкрити ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» код ЄДРПОУ 00032112 (МФО 322313) та ПАТ «КБ «Актив-банк» код ЄДРПОУ 26253000 (МФО 300852) - фахівцям Державної фінансової інспекції України, банківську таємницю на інформацію, необхідну для проведення позапланової виїзної ревізії

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.В.Мельник