Ухвала суду № 54992012, 30.05.2014, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/13361/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 травня 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Мельник А.В., при секретарі Борисенко А.В., за участю слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у місті Києві Іщук Н.О., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у місті Києві Іщук Н.О., про тимчасовий доступ до документів,-

В С Т А Н О В И В :

В провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Мельника А.В. надійшло вказане клопотання в якому слідчий просить:

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Іщук Наталії Олександрівні тимчасовий доступ до документів ТОВ «МУЛЬТИ-МАСТЕР» (код за ЄДРПОУ 34915634), що знаходяться у володінніАТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 2/12, а саме документів, які свідчать про обіг коштів по поточному рахунку№26006474362300 відкриття, використання та закриття поточного рахунку, якого має значення для справи.

Надати дозвіл на вилучення копій документів в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), що становлять банківську таємницю стосовно клієнта банку ТОВ «МУЛЬТИ-МАСТЕР» (код за ЄДРПОУ 34915634), а саме:

картки зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «МУЛЬТИ-МАСТЕР» (код за ЄДРПОУ 34915634), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті рахунку№26006474362300;

документи ТОВ «МУЛЬТИ-МАСТЕР», які надавались АТ «УкрСиббанк» при закритті поточного рахунку;

банківські виписки (роздруківку руху коштів) по рахунку№26006474362300(в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), за період з 01.11.2013 року по 08.05.2014 рік;

В обґрунтування клопотання зазначає:

В провадженні Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування внесеного 03 березня 2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №32014100060000055, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України.

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що невстановлені слідством особи з метою прикриття незаконної діяльності створили ТОВ «ІДС-Україна» (код за ЄДРПОУ 34692069), директором якого призначили ОСОБА_2

В подальшому, невстановлені особи діючи за попередньою змовою групою осіб, використовуючи реквізити, печатку та поточний рахунок ТОВ «ІДС-Україна» сприяли в умисному ухиленні від сплати податків діючим суб'єктам господарської діяльності, в т.ч. ТОВ «МУЛЬТИ-МАСТЕР» (код за ЄДРПОУ 34915634), ТОВ «СТРОЙАЛЬЯНС ГРУП» (код за ЄДРПОУ 38839264), ТОВ «НВП «ЄВРОБУДСТАНДАРТ» (код за ЄДРПОУ 38912951),ПП «АВІЗО ХЕЛА» (код за ЄДРПОУ 25587934),ТОВ «ІНОКС МАРКЕТ» (код за ЄДРПОУ 38556970) і ТОВ «СТАТУС-ПРОЕКТ» (код за ЄДРПОУ 37797543), а саме документально оформлювали фінансово-господарські операції з нібито придбання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) у ТОВ «ІДС-Україна» в особі ОСОБА_2

Допитана як свідок ОСОБА_2 серед іншого показала, що не має відношення до здійснення господарської діяльності ТОВ «ІДС-Україна», товарно-матеріальні цінності (роботи, послуги) не придбавала та не реалізовувала, первинні документи не підписувала.

Разом з цим, вироком Печерського районного суду м. Києва від 21.03.2014 року (справа № 757/5429/14-к) визнано вину засновника та директора ТОВ «ІДС-Україна» ОСОБА_2, у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

З урахуванням здобутих доказів встановлено, що ТОВ «ІДС - Україна» фактично не здійснювало господарські операції з купівлі-продажу товарів (робіт, послуг), а така діяльність спрямована лише на прикриття незаконної діяльності з метою подальшого ухилення від сплати податків діючим суб'єктам господарської діяльності, в т.ч. ТОВ «МУЛЬТИ-МАСТЕР», ТОВ «СТРОЙАЛЬЯНС ГРУП», ТОВ «НВП «ЄВРОБУДСТАНДАРТ», ПП «АВІЗО ХЕЛА» і ТОВ «ІНОКС МАРКЕТ».

Таким чином, невстановлені особи використовуючи ТОВ «ІДС-Україна», здійснювали фінансово-господарські операції поза межами правового поля, тим самим сприяли незаконному документальному оформлюванню фінансово-господарських операцій з нібито продажу товарів (робіт, послуг) в адресу ТОВ «МУЛЬТИ-МАСТЕР», ТОВ «СТРОЙАЛЬЯНС ГРУП», ТОВ «НВП «ЄВРОБУДСТАНДАРТ», ПП «АВІЗО ХЕЛА» і ТОВ «ІНОКС МАРКЕТ», допомагаючи останнім ухилятися від сплати податків.

Крім того, під час слідства, отримано акт ДПІ у Бабушкінському районі ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області №491/04-62-22-3/34915634 від 03.04.2014 року «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «МУЛЬТИ-МАСТЕР» (код за ЄДРПОУ 34915634) щодо підтвердження реальності господарських відносин, їх реальності та повноти відображення в обліку за грудень 2013 року» відповідно до висновків якого, ТОВ «МУЛЬТИ-МАСТЕР» за грудень 2013 року не підтвердило реальність проведених господарських відносин із контрагентами - постачальниками та покупцями, їх вид, обсяг, якість та розрахунки, а саме встановлено відсутність об'єктів оподаткування та неможливість реального здійснення платником податків операцій по ланцюгу постачання: постачальники ТОВ «МУЛЬТИ-МАСТЕР» - покупці за грудень 2013 року не мали та не могли мати ніякого юридичного змісту.

З метою встановлення проведення розрахунків ТОВ «МУЛЬТИ-МАСТЕР» з ТОВ «ІДС-Україна» та ТОВ «ІНОКС МАРКЕТ»виникла необхідність у встановленні та перевірці фактів здійснення фінансово-господарських операцій між вищевказаними суб'єктами господарської діяльності. Крім того, органу досудового розслідування необхідно встановити та підтвердити факт вчинення безтоварних операцій, що підтверджує незаконну діяльність службових осіб ТОВ «МУЛЬТИ-МАСТЕР», яка призводить до ухилення від сплати податків та зборів.

Згідно баз ДПС України ТОВ «МУЛЬТИ-МАСТЕР» має в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) розташованого за адресою: м. Київ, вул.Андріївська, 2/12, банківський рахунок №26006474362300, відкриття та використання якого здійснюється згідно документів, відповідно до Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 № 2121-III, інструкції «Про порядок відкриття, використовування і закриття рахунків в національній і іноземних валютах», затвердженої ухвалою правління НБУ від 12.11.2003 №492, та повинні знаходитись у володінні АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005).

Таким чином, в розпорядженні вказаного закладу банківськоїустанови, знаходяться фінансово-банківські документи стосовно суб'єкта господарювання - ТОВ «МУЛЬТИ-МАСТЕР», які мають значення для встановлення повноти обчислення та сплати податків осіб, що розпоряджаються коштами на рахунку вказаного суб'єкта підприємницької діяльності, кількості, дати, перерахованих сум і призначення платежів, наявності взаємин між суб'єктами підприємницької діяльності. Відомості щодо руху грошових коштів по рахункам, осіб які використовували зазначені рахунки, суб'єктів підприємницької діяльності (контрагентів) та інші відомості, зазначені в документах можуть бути використані як докази, у зв'язку з тим, що вказують на факти та обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Іншими способами встановити вищевказані відомості та довести обставини, які підлягають доказуванню в кримінальному провадженні неможливо у зв'язку з тим, що вони відображені в документах, які свою чергу знаходяться у володінніАТ «УкрСиббанк» (МФО 351005).

Тимчасовий доступ необхідно отримати до документів банківської справи та руху грошових коштів по розрахунковому рахункуТОВ «МУЛЬТИ-МАСТЕР» №26006474362300в період з 01.11.2013 року по 08.05.2014 рік відкритому в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005).

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, містять сліди вчинення злочину і необхідні для проведення експертизи та іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, просить клопотання задовольнити.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, яка підтримала клопотання з викладених в ньому підстав, дослідивши додані до клопотання матеріали, приходить до висновку про обґрунтованість клопотання, оскільки наявні достатні підстави вважати, що документи, про доступ до яких заявлено клопотання, мають суттєве значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні та іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів , з підстав зазначених у клопотанні.

На підставі викладеного і керуючись ст. 108, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК України , слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Іщук Наталії Олександрівні тимчасовий доступ до документів ТОВ «МУЛЬТИ-МАСТЕР» (код за ЄДРПОУ 34915634), що знаходяться у володінні АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 2/12, а саме документів, які свідчать про обіг коштів по поточному рахунку №26006474362300 відкриття, використання та закриття поточного рахунку, а саме:

картки зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «МУЛЬТИ-МАСТЕР» (код за ЄДРПОУ 34915634), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті рахунку №26006474362300;

документи ТОВ «МУЛЬТИ-МАСТЕР», які надавались АТ «УкрСиббанк» при закритті поточного рахунку;

банківські виписки (роздруківку руху коштів) по рахунку №26006474362300(в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), за період з 01.11.2013 року по 08.05.2014 рік;

Строк дії ухвали становить один місяць з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.В.Мельник

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник №1 знаходиться в матеріалах справи №757/13361/14-к.

Примірник №2 наданий старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у місті Києві Іщук Н.О.

Слідчий суддя А.В.Мельник