Ухвала суду № 54991996, 28.05.2014, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/12786/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 травня 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Мельник А.В., при секретарі Борисенко А.В., за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі м. Києва ГУ Міндоходів у м. Києві Миколаєвського Д.А., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі м. Києва ГУ Міндоходів у м. Києві Миколаєвського Д.А.., про тимчасовий доступ до документів

В С Т А Н О В И В :

В провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Мельника А.В. надійшло вказане клопотання в якому слідчий просить:

Надати тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи, документів податкової звітності, актів перевірок, документів на основі яких проводились перевірки, скарг, додатків до них та рішень за результатами їх розгляду ТОВ «Музенідіс тревел-Київ» (код за ЄДРПОУ 38004064), що перебувають у володінні ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

Надати дозвіл на вилучення оригіналів документів реєстраційної справи, документів податкової звітності (декларацій з ПДВ, податку на прибуток, форм 1-ДФ, 1-ДР працівників, які працювали та працюють на підприємстві та додатків до них, роздруківок карток особового рахунку), актів перевірок, документів на основі яких проводились перевірки, скарг, додатків до них та рішень за результатами їх розгляду ТОВ «Музенідіс тревел-Київ» (код за ЄДРПОУ 38004064), за період з моменту взяття на облік підприємства по час проведення вилучення, що перебувають у володінні ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві. В разі відсутності оригіналів вищевказаних документів надати належним чином завірені копії.

В обґрунтування клопотання зазначає:

В провадженні СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування № 32014100060000089 внесені до ЄРДР 18 квітня 2014 року за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Музенідіс тревел-Київ» (код за ЄДРПОУ 38004064) в особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, до СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві надійшла заява від ОСОБА_2. В заяві ОСОБА_2 вказує те, що службові особи ТОВ «Музенідіс тревел-Київ» (код за ЄДРПОУ 38004064) ухиляються від сплати податків в особливо великих розмірах, а саме підприємством надаються туристичні послуги, сплата за які отримується готівкою в іноземній валюті, при цьому прибуток не відображається в бухгалтерській та податковій звітності, що спричиняє ненадходження податків до бюджету в особливо великих розмірах.

Відповідно витягу з бази даних ГУ Міндоходів України встановлено, що ТОВ «Музенідіс тревел-Київ» (код за ЄДРПОУ 38004064) взято на податковий облік ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

Враховуючи те, що ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві є уповноваженою особою, яка є відповідальною за проведення перевірок платників податків, формування, ведення, облік та зберігання реєстраційних справ юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, документів податкової звітності, актів проведених перевірок та документів на основі, яких проводились перевірки, документи, необхідність у доступі до яких порушується в клопотанні, перебувають у його володінні.

У матеріалах реєстраційної справи та документах податкової звітності, актах перевірок, документах на основі яких проводились перевірки, скаргах підприємства, додатках до них та рішеннях за результатами їх розгляду ТОВ «Музенідіс тревел-Київ» (код за ЄДРПОУ 38004064) наявні відомості, які будуть використані під час розслідування як докази. Вказаний ступінь втручання у права і свободи осіб є виправданим, оскільки іншим способом довести обставини, окрім як за допомогою вказаних вище документів не надається можливим. Крім того, без вилучення вказаних документів існує реальна загроза їх зміни або знищення в зв'язку з чим прошу не викликати в судове засідання службових осіб в яких перебувають у володінні вказані документи.

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та у подальшому розглядатиметься питання направлення їх для проведення експертиз, існує необхідність у вилученні реєстраційної справи, документів податкової звітності, актів перевірок, документів на основі яких проводились перевірки, скарг підприємства, додатків до них та рішень за результатами їх розгляду ТОВ «Музенідіс тревел-Київ» (код за ЄДРПОУ 38004064) у ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києвіпросить клопотання задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, яка підтримала клопотання з викладених в ньому підстав, дослідивши додані до клопотання матеріали, приходить до висновку про часткову обґрунтованість клопотання, оскільки наявні достатні підстави вважати, що документи, про доступ до яких заявлено клопотання, мають суттєве значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні та іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів , з підстав зазначених у клопотанні.

На підставі викладеного і керуючись ст. 108, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК України , слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити .

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі м. Києва ГУ Міндоходів у м. Києві Миколаєвському Денису Анатолійовичу тимчасовий доступ з можливістю вилучення до документів реєстраційної справи, документів податкової звітності (декларацій з ПДВ, податку на прибуток, форм 1-ДФ, 1-ДР працівників, які працювали та працюють на підприємстві та додатків до них, роздруківок карток особового рахунку), актів перевірок, документів на основі яких проводились перевірки, скарг, додатків до них та рішень за результатами їх розгляду ТОВ «Музенідіс тревел-Київ» (код за ЄДРПОУ 38004064), за період з моменту взяття на облік підприємства по 28.05.2014 року, що перебувають у володінні ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня постановлення ухвали

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.В.Мельник

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник №1 знаходиться в матеріалах справи №757/12786/14-к.

Примірник №2 наданий старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі м. Києва ГУ Міндоходів у м. Києві Миколаєвському Д.А.

Слідчий суддя А.В.Мельник