Ухвала суду № 54991845, 07.03.2014, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/4641/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 березня 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Мельник А.В., при секретарі Борисенко А.В., за участю сторони кримінального провадження слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Блинова О.С., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Блинова О.С., про тимчасовий доступ до документів,-

В С Т А Н О В И В :

В провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Мельника А.В. надійшло вказане клопотання в якому слідчий просить:

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Блинову Олександру Сергійовичу тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ІП «Стім Україна» (код ЄДРПОУ 35387667) за адресою: 44700, Волинська область, м. Володимир-Волинський, вул. Луцька, 81, що відображають взаємовідносини між ІП «Стім Україна» (код ЄДРПОУ 35387667) та товариствами ТОВ «Київ Срібний» (код 36376001), ТОВ «Оптімекс Індастріз» (код 35250284), ТОВ «УК Будкомплект» (код 31410440), ТОВ «Євроконсалтсервісгруп» (код 34614022) та дозвіл на вилучення їх оригіналів, а саме: договорів з додатками, специфікацій, податкових накладних, накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, векселів, актів прийому-передачі векселів, листів, доручень, актів виконаних робіт, актів взаємозвірки, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, залізничних квитанцій, сертифікатів якості (відповідності) на придбані ТМЦ, договорів та первинних бухгалтерських документів про подальший рух товарів, журналу-ордеру по рахунку № 361 (Розрахунки з вітчизняними покупцями), журналу-ордеру по рахунку № 281 (Товари на складі), карток складського обліку, документів за результатами проведення інвентаризацій, журналів обліку працівників, які вибувають у службові відрядження, штатного розпису працівників підприємства, журнал обліку в'їзду-виїзду транспорту на територію підприємства (за період з 2010 року по 2014 рік) копій сторінок журналів видачі довіреностей та інших бухгалтерських документів за весь період здійснення фінансово-господарських взаємовідносин.

В разі відсутності оригіналів вищевказаних документів надати належним чином завірені копії.

В обґрунтування клопотання зазначає:

В провадженні СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування №32013110060000389 від 23 жовтня 2013 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків в значних розмірах службовими особами ТОВ «Євроконсалтсервісгруп» (код 34614022), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що в липні-серпні 2012 року службові особи ТОВ «Євроконсалтсервісгруп» (код 34614022) в ході здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з купівлі-продажу фарби АК-512 «Горожанка» та мікросфер зі скла у ТОВ «Будівельно-комплектуюча компанія «Буд-ЮА» (код ЄДРПОУ 37554050), занизили податок на прибуток на суму 585 316 грн., а також занизили податок на додану вартість на суму 557 444 грн, що призвело до несплати податків до всього у сумі 1 142 760 грн..

Також в ході розслідування кримінального провадження встановлено, що з 2012 року, діючи на території м. Києва, службові особи ТОВ «Євроконсалтсервісгруп» (код 34614022) проводили фінансово-господарські операції, які мають ознаки «безтоварності» з транзитними підприємствами, такими як: ТОВ «Будівельно-Комплектуюча Компанія «БУД-ЮА» (код 37554050), ТОВ «Київ Срібний» (код 36376001), ТОВ «Оптімекс Індастріз» (код 35250284), ТОВ «Виробниче об'єднання гідроприводспецсервіс» (код 33548127), ТОВ «Глобус» (код 31420951), ТОВ «Бізнес-Партнерство» (код 34602127), ТОВ «Юрком-ЮВ» (код 35633711), ТОВ «Теплокомфорт Плюс» (код 36473924), ТОВ «Албат Інвест» (код 37201113), ТОВ «Онікс СТ» (код 37499519), ТОВ «Торгова Компанія «Оптіма-Трейд» (код 37507084), ТОВ «Кит Транс» (код 37571029), ТОВ «Горизонт-ЄП» (код 37702891), ТОВ «Арте-Наіна» (код 38205737), ТОВ «Ветрікс» (код 38543977), ТОВ «Омікран» (код 38826684), ТОВ «Бушерон Івре» (код 38914896), ТОВ «Глобус 2013» (код 38925866) та іншими підприємствами, які мають ознаки «фіктивності», з метою завищення ціни товару по ланцюгу від виробника товару, якого є ІП Стім Україна (код ЄДРПОУ 35387667) до кінцевого покупця.

Речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати: договори між ІП Стім Україна (код ЄДРПОУ 35387667) та ТОВ «Євроконсалтсервісгруп» (код 34614022), ТОВ «Київ Срібний» (код 36376001), ТОВ «УК Будкомплект» (код 31410440), ТОВ «Оптімекс Індастріз» (код 35250284) специфікації до них, податкові накладні, накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі векселів, листи, доручення, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості (відповідності) на придбані ТМЦ, договори та первинні бухгалтерські документи про подальший рух товарів, журнал-ордер по рахунку № 361 (Розрахунки з вітчизняними покупцями), журнал-ордер по рахунку № 281 (Товари на складі), картки складського обліку, журналів обліку працівників, які вибувають у службові відрядження, штатного розпису працівників підприємства, журнал обліку в'їзду-виїзду транспорту на територію підприємства (за період з 2010 року по 2014 рік), документи за результатами проведення інвентаризацій, копії сторінок журналів видачі довіреностей та інші бухгалтерські документи по взаєморозрахунках між підприємствами за весь період здійснення фінансово-господарських взаємовідносин.

Підставою вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні ІП «Стім Україна» (код ЄДРПОУ 35387667) є те, що ІП «Стім Україна» відображало в своїй податковій звітності фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Євроконсалтсервісгруп» (код 34614022), ТОВ «Київ Срібний» (код 36376001), ТОВ «УК Будкомплект» (код 31410440) та ТОВ «Оптімекс Індастріз» (код 35250284).

Речі та документи, які перебувають у володінні ІП «Стім Україна» (код ЄДРПОУ 35387667) мають значення для встановлення фактичного розміру завданої державі шкоди, визначення кола осіб, відповідальних за здійснення фінансово-господарських операцій, а також встановлення осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення та містять в собі фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

У зазначених документах охоронювана законом таємниця не міститься.

Оригінали зазначених фінансово-господарських документів необхідно вилучити у ІП «Стім Україна» (код ЄДРПОУ 35387667) оскільки вони необхідні для використання під час проведення ревізій, інвентаризацій, податкових та інших перевірок, експертного дослідження, а також для встановлення особи, яка підписувала дані документи у кримінальному провадженні.

У разі проведення судово-почеркознавчої експертизи по документах податкової звітності та встановлення фактів виконання підписів у них не службовими особами ТОВ «Київ Срібний» (код 36376001) та ТОВ «Оптімекс Індастріз» (код 35250284), вказаний експертний висновок буде використано як додатковий доказ проведення безтоварних операцій між ІП «Стім Україна» (код ЄДРПОУ 35387667) та товариствами ТОВ «Київ Срібний» (код 36376001), ТОВ «УК Будкомплект» (код 31410440), ТОВ «Оптімекс Індастріз» (код 35250284).

У відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити речі та документи в ІП «Стім Україна» (код ЄДРПОУ 35387667) за адресою: 44700, Волинська область, м. Володимир-Волинський, вул. Луцька, 81, а саме документи фінансово-господарської діяльності, які відображають взаємовідносини ІП «Стім Україна» (код ЄДРПОУ 35387667) з ТОВ «Київ Срібний» (код 36376001), ТОВ «Оптімекс Індастріз» (код 35250284), ТОВ «УК Будкомплект» (код 31410440) та ТОВ «Євроконсалтсервісгруп» (код 34614022).

Враховуючи наведене просить клопотання задовольнити.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, яка підтримала клопотання з викладених в ньому підстав, дослідивши додані до клопотання матеріали, приходить до висновку про обґрунтованість клопотання, оскільки наявні достатні підстави вважати, що документи, про доступ до яких заявлено клопотання, мають суттєве значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні та мають доказове значення, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів , з можливістю їх вилучення з підстав зазначених у клопотанні.

На підставі викладеного і керуючись ст. 108, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК України , слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Блинову Олександру Сергійовичу тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ІП «Стім Україна» (код ЄДРПОУ 35387667) за адресою: 44700, Волинська область, м. Володимир-Волинський, вул. Луцька, 81, що відображають взаємовідносини між ІП «Стім Україна» (код ЄДРПОУ 35387667) та товариствами ТОВ «Київ Срібний» (код 36376001), ТОВ «Оптімекс Індастріз» (код 35250284), ТОВ «УК Будкомплект» (код 31410440), ТОВ «Євроконсалтсервісгруп» (код 34614022) та дозвіл на вилучення їх оригіналів, а саме: договорів з додатками, специфікацій, податкових накладних, накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, векселів, актів прийому-передачі векселів, листів, доручень, актів виконаних робіт, актів взаємозвірки, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, залізничних квитанцій, сертифікатів якості (відповідності) на придбані ТМЦ, договорів та первинних бухгалтерських документів про подальший рух товарів, журналу-ордеру по рахунку № 361 (Розрахунки з вітчизняними покупцями), журналу-ордеру по рахунку № 281 (Товари на складі), карток складського обліку, документів за результатами проведення інвентаризацій, журналів обліку працівників, які вибувають у службові відрядження, штатного розпису працівників підприємства, журнал обліку в'їзду-виїзду транспорту на територію підприємства (за період з 2010 року по 2014 рік) копій сторінок журналів видачі довіреностей та інших бухгалтерських документів за весь період здійснення фінансово-господарських взаємовідносин.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.В.Мельник

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник №1 знаходиться в матеріалах справи №757/4641/14-к.

Примірник №2 наданий слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Блинову О.С.

Слідчий суддя А.В.Мельник