Ухвала суду № 54988805, 08.09.2015, Білоцерківський міськрайонний суд Київської області

Справа № 357/12820/15-к

1-кс/357/2139/15

У Х В А Л А

08 вересня 2015 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області Гавенко О. Л. при секретарі Древаль В. В., за участю сторони кримінального провадження начальника ДВ КР СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київської області майор податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши клопотання майора податкової міліції ОСОБА_1 по кримінальному провадженню №32015110080000006 від 20.05.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 1 ст. 205, ч. 5 ст. 191 КК України , - про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у Державній податковій інспекції у Шевченківському районі ГУ ДФС у м.Києві перевіривши матеріали клопотання та дослідивши долучені до клопотання докази, заслухавши доводи майора податкової міліції ОСОБА_1,

В С Т А Н О В И В:

У провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ Головного управління ДФС у Київській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015110080000006 від 20.05.2015 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків у великих розмірах службовими особами МПП «Ремонтник» (код ЄДРПОУ 31781407) та привласнення державних коштів службовими особами ТОВ «Продтовари -Т» (код ЄДРПОУ 34402940), які в період з 01.01.2013 р. по теперішній час, вступивши в злочинну змову з громадянами ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, які причетні до діяльності субєктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, а саме ТОВ «Інком Строй» (код 38824525), ТОВ «Гредінг» (код 39376308), ТОВ «Україна ОСОБА_5» (код 34617992), ТОВ «Ленд Росс» (код 38826475), ТОВ «Лейтер Плюс» (код 39006869), ТОВ «Леонікс Груп» (код 38934521) та інших вчиняють тяжкий злочин, надаючи незаконні послуги різним субєктам господарювання зі штучної мінімізації їх податкових зобовязань та сприяють їм у подальшому ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом створення придбання та використання підконтрольних їм підприємств для забезпечення документального оформлення майбутніх «псевдо-господарських» операцій, що нанесуть державі збитків в особливо великих розмірах, тим самим вчиняючи злочини, передбачені ч. 2 ст. 212, ч. 1 ст. 205, ч. 5 ст. 191 КК України.

Таким чином підприємства реально діючого сектору економіки, використовуючи послуги «конвертаційного центру» створеного громадянами ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 ухилились від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах.

В ході досудового слідства у кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «Інком Строй» (код 38824525), ТОВ «Гредінг» (код 39376308), ТОВ «Україна ОСОБА_5» (код 34617992), ТОВ «Ленд Росс» (код 38826475), ТОВ «Лейтер Плюс» (код 39006869), ТОВ «Леонікс Груп» (код 38934521) зареєстровані головним територіальним управлінням юстиції у місті Києві та взяті на облік податковим органом Державною податковою інспекцією у Шевченківському районі ГУ ДФС у м.Києві.

Тому можна прийти до висновку, що у ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м.Києві знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме документи реєстраційної та звітної справ ТОВ «Інком Строй» (код 38824525), ТОВ «Гредінг» (код 39376308), ТОВ «Україна ОСОБА_5» (код 34617992), ТОВ «Ленд Росс» (код 38826475), ТОВ «Лейтер Плюс» (код 39006869), ТОВ «Леонікс Груп» (код 38934521).

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ «Інком Строй» (код 38824525), ТОВ «Гредінг» (код 39376308), ТОВ «Україна ОСОБА_5» (код 34617992), ТОВ «Ленд Росс» (код 38826475), ТОВ «Лейтер Плюс» (код 39006869), ТОВ «Леонікс Груп» (код 38934521), які можуть бути використані для проведення судово-почеркознавчої експертизи. Крім того, у цих документах можуть міститися дані, що підтверджують факт фіктивності даних підприємств, а також відомості про осіб, якими використовувалися ТОВ «Інком Строй» (код 38824525), ТОВ «Гредінг» (код 39376308), ТОВ «Україна ОСОБА_5» (код 34617992), ТОВ «Ленд Росс» (код 38826475), ТОВ «Лейтер Плюс» (код 39006869), ТОВ «Леонікс Груп» (код 38934521) з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб. Відомості, що містяться у документах реєстраційної та звітної справ, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Відповідно до ст. 21 Закону України «Про інформацію» та ст. 6 Закону України «Про доступ до публічної інформації» інформацією з обмеженим доступом є конфіденційна, таємна та службова інформація.

Відповідно до п.2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Виходячи з того, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання документів, які є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння у даному провадженні, існує потреба у дослідженні документів, які зберігаються у ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м.Києві та мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Відповідно до вимог ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В судовому засіданні начальник ДВ КР СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київської області майор податкової міліції ОСОБА_1 просив надати тимчасовий доступ до документів ТОВ «Інком Строй» (код 38824525), ТОВ «Гредінг» (код 39376308), ТОВ «Україна ОСОБА_5» (код 34617992), ТОВ «Ленд Росс» (код 38826475), ТОВ «Лейтер Плюс» (код 39006869), ТОВ «Леонікс Груп» (код 38934521), В судовому засіданні майор податкової міліції ОСОБА_1 клопотання підтримав.

Слідчий просив дане клопотання про тимчасовий доступ до документів розглянути без виклику осіб у володінні яких знаходяться зазначені документи.

Згідно клопотання, начальник ДВ КР СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київської області майор податкової міліції ОСОБА_1 просить надати тимчасовий доступ до документів ТОВ «Інком Строй» (код 38824525), ТОВ «Гредінг» (код 39376308), ТОВ «Україна ОСОБА_5» (код 34617992), ТОВ «Ленд Росс» (код 38826475), ТОВ «Лейтер Плюс» (код 39006869), ТОВ «Леонікс Груп» (код 38934521), при цьому досудове розслідування проводиться щодо службових осіб МПП «Ремонтник» - в ЄРДР внесені дані щодо МПП «Ремонтник», ТОВ «Інкомстрой», ТОВ «Ленд Рос» та ТОВ «Продтовари-Т», а тому дане клопотання підлягає частковому задоволенню. Таким чином клопотання подано щодо документів які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159, 160, 162,163, 164 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ начальнику ДВ КР СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області майору податкової міліції ОСОБА_1, старшому слідчому ПВ КР СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області майору податкової міліції ОСОБА_6, старшому слідчому ПВ КР СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7, слідчому ПВ КР СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8, слідчому ДВ КР СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9, слідчому ПВ КР СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10, оперативним працівникам ОУ Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області за дорученням слідчого, до оригіналів документів реєстраційної справи, податкової звітності з податку на додану вартість, податку на прибуток підприємств, звітів 1-ДФ з усіма додатками та договором про подання електронної звітності, актів камеральних, зустрічних та документальних (планових, позапланових) перевірок ТОВ «Інком Строй» (код 38824525), ТОВ «Ленд Росс» (код 38826475), які перебувають у Державній податковій інспекції у Шевченківському районі ГУ ДФС у м.Києві за адресою: м. Київ, вул. Багговутівська, 26 тел: 044-238-95-57 (

пров. Політехнічний, 5а тел: 044-238-95-57, вул. Щербакова, 48а), з їх подальшим вилученням.

Належним чином завірені копії залишити у Державній податковій інспекції у Шевченківському районі ГУ ДФС у м.Києві

Строк дії ували не перевищує 08 жовтня 2015 року.

Відповідно до ч.1 ст.165 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження , якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_11