Ухвала суду № 54976952, 14.01.2016, Покровський міськрайонний суд Донецької області (до 25.04.2025 - Красноармійський міськрайонний суд Донецької області)

Єдиний унікальний номер 235/10469/15-к

Провадження №1кп/235/218/16

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 січня 2016 року Красноармійський міськрайонний суд Донецької області

в складі: головуючого судді Пелеп Ю.К.

при секретарі Григорєвій С.В.

за участю прокурора Вознесенського М.Д.

захисника ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в залі суду м.Красноармійськ кримінальне провадження, внесене 17.04.2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12015050000000304, за клопотанням прокурора Прокуратури Донецької області про звільнення від кримінальної відповідальності

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, росіянина, громадянина України, ІНФОРМАЦІЯ_3, одруженого, неповнолітніх дітей не має, не судимого, працює директором ТОВ «Триест-Дон», учасника бойових дій, нагородженого урядовими нагородами, проживає: ІНФОРМАЦІЯ_4, зареєстрованого: ІНФОРМАЦІЯ_5,

підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

18.12.2015 року до Красноармійського міськрайонного суду Донецької області з прокуратури Донецької області надійшло клопотання прокурора про звільнення від кримінальної відповідальності підозрюваного ОСОБА_2 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України, а саме в тому, що ОСОБА_2 відповідно до протоколу №1 зборів засновників ТОВ «Триест-Дон» (ЄДРПОУ 33135428) від 30.07.2004 року призначений на посаду директора вказаного товариства. Згідно із посадовою інструкцією ОСОБА_2 керує поточною діяльністю підприємства, представляє його інтереси в державних органах, організовує та здійснює бухгалтерський облік, а також формування та подання податкових декларацій, бухгалтерських звітів, балансів, розрахунків та інших документів, повязаних з обчисленням і сплатою обовязкових платежів до бюджетів та державних цільових фондів, у звязку з чим ОСОБА_2 є службовою особою, яка виконує організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції.

ТОВ «Триест-Дон» (ЄДРПОУ 33135428) зареєстровано 11.08.2004 року Ворошиловським районним управлінням юстиції м.Донецьк, про що в ЄДР зроблено запис №12661020000000326, знаходиться за юридичною та фактичною адресою: 83059 м.Донецьк, вул.Данилевського, 2«а», перебуває на податковому обліку у ДПІ Будьоннівського району м.Донецька ГУ ДФС у Донецькій області з 18.08.2004 року за №06102310, є платником ПДВ з 21.08.2004 року по теперішній час.

Так, ОСОБА_2, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, що входять у систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, будучи службовою особою, у період з липня 2013 року по лютий 2014 року, перебуваючи за адресою: м.Донецьк, вул.Данилевського, 2а, шляхом оформлення безтоварних операцій з ТОВ «ТД «АТЛАНТИС» (ЄДРПОУ 38933825), ТОВ «ІНТЕГРАЛ-МИР» (ЄДРПОУ 39149244), ТОВ «ДОНБАСС-СПЕКТР» (ЄДРПОУ 34359885), ПП ВКФ «ТОТУС» (ЄДРПОУ 31551782) та ТОВ «ПРЕМ`ЄР ОІЛ» (ЄДРПОУ 38433972) щодо придбання товарно-матеріальних цінностей, у порушення п.п.138.1.1 п.138.1 ст.138, п.138.2, п.138.4, п.138.8 ст.138, п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України, занизив податок на прибуток у сумі 2873888 гривень, у т.ч. за 2013 рік - 279105 гривень, за 2014 рік - 2594783 гривень, а також в порушення п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України занизив податок на додану вартість у сумі 3176887 гривень, у т.ч. у липні 2013 року 46149 гривень, у серпні 2013 року 160269 гривень, у вересні 2013 року 30827 гривень, у грудні 2013 року 56550 гривень, у лютому 2014 року 216410 гривень, у квітні 2014 року 1134662 гривень, у травні 2014 року 871518 гривень, у червні 2014 року 660502 гривень, чим ухилився від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість у вказаних розмірах, що призвело до ненадходження до державного бюджету коштів у загальній сумі 6050775 гривень, що є особливо великим розміром, який в пять тисяч і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімумів доходів громадян.

Зазначені порушення вимог податкового законодавства встановлені актом №1/05-61-22-01/33135428 від 08.10.2015 року про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «ТРИЕСТ-ДОН» щодо документального підтвердження господарських відносин із платниками податків ТОВ «ТД «АТЛАНТИС», код ЄДРПОУ 38933825, за квітень, травень, червень 2014 року, ТОВ «ІНТЕГРАЛ-МИР», код ЄДРПОУ 39149244, за червень 2014 року, ТОВ «ДОНБАСС-СПЕКТР», код ЄДРПОУ 34359885, за липень, серпень, вересень 2013 року, ПП ВКФ «ТОТУС», код ЄДРПОУ 31551782, за серпень, грудень 2013 року, ТОВ «ПРЕМ`ЄР ОІЛ», код ЄДРПОУ 38433972, за лютий 2014 року, їх реальності та повноти відображення в обліку, яку проведено ДПІ у Будьоннівському районі м.Донецька ГУ ДФС у Донецькій області.

Таким чином, ОСОБА_2 своїми умисними діями, які виразилися в умисному ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що спричинило фактичне ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст.212 КК України.

Прокурор звернувся до суду з клопотанням про звільнення від кримінальної відповідальності підозрюваного ОСОБА_2 на підставі ч.4 ст.212 КК України, так як в ході досудового розслідування, проведеного у кримінальному провадженні, встановлено, що ОСОБА_2 вперше скоїв злочин, шкоду, завдану його діями державі, повністю відшкодував, надав органу досудового розслідування після розяснення права на звільнення від кримінальної відповідальності відповідну письмову згоду про звільнення від кримінальної відповідальності, написану власноруч. Крім того, досудовим слідством не встановлено в діях ОСОБА_2 складу іншого злочину.

Ухвалою судді від 23.12.2015 року призначено підготовче судове засідання.

Допитаний в судовому засіданні підозрюваний ОСОБА_2 винним себе у скоєнні злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, визнав в повному обсязі і пояснив, що в зазначений час і при зазначених обставинах він як директор ТОВ «Триест-Дон» ухилився від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість, що призвело до ненадходження до державного бюджету кошів у загальній сумі 6050775 гривень. 20.11.2015 року він сплатив зазначені податки, а також відшкодував шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції) на загальну суму 10070068,71 гривень.

Вчинення ОСОБА_2 злочину підтверджується актом ДПІ у Будьоннівському районі м.Донецька ГУ Державної фіскальної служби у Донецькій області №1/05-61-22-01/33135428 від 08.10.2015 року про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «ТРИЕСТ-ДОН», код ЄДРПОУ 33135428 щодо документального підтвердження господарських відносин із платниками податків ТОВ «ТД «АТЛАНТИС», код ЄДРПОУ 38933825, за квітень, травень, червень 2014 року, ТОВ «ІНТЕГРАЛ-МИР», код ЄДРПОУ 39149244, за червень 2014 року, ТОВ «ДОНБАСС-СПЕКТР», код ЄДРПОУ 34359885, за липень, серпень, вересень 2013 року, ПП ВКФ «ТОТУС», код ЄДРПОУ 31551782, за серпень, грудень 2013 року, ТОВ «ПРЕМ`ЄР ОІЛ», код ЄДРПОУ 38433972, за лютий 2014 року, їх реальності та повноти відображення в обліку.

В судовому засіданні прокурор підтримав заявлене клопотання, підозрюваний ОСОБА_2 та захисник не заперечують проти його задоволення.

Дослідивши матеріали кримінального провадження, вислухавши думку прокурора, захисника, підозрюваного, суд вважає, що дане клопотання підлягає задоволенню.

Відповідно до ч.4 ст. 212 КК України особа, яка вчинила діяння, передбачені частинами першою, другою або діяння, передбачене частиною третьою (якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обовязкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

Відповідно до положень ч.2 ст.285 КПК України підозрюваному ОСОБА_2 розяснено право на звільнення від кримінальної відповідальності з підстав, передбачених ч.4 ст.212 КК України, на що останній надав добровільну письмову згоду.

Згідно ч.3 ст.288 КПК України, суд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє підозрюваного, обвинуваченого від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених Законом України про кримінальну відповідальність.

В ході досудового розслідування, проведеного у даному кримінальному провадженні, встановлено, що ОСОБА_2 20.11.2015 року сплатив зазначені податки, а також відшкодував шкоду, завдану державі, їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції) на загальну суму 10070068,71 гривень, а підозра за ст.212 ч.3 КК України йому була повідомлена 01.12.2015 року, тобто ОСОБА_2 до притягнення його до кримінальної відповідальності сплатив податки, а також відшкодував шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції). Складу будь-якого іншого злочину у діях ОСОБА_2 досудовим розслідуванням не встановлено.

Таким чином, ОСОБА_2, який підозрюється у вчиненні злочину, відповідальність за який передбачена ч.3 ст.212 КК України, підлягає звільненню від кримінальної відповідальності відповідно до ч.1 ст.44 КК України, оскільки досудовим розслідуванням встановлені вищезазначені правові підстави, передбачені ч.4 ст.212 КК України.

Враховуючи, що відповідно до ч.1 ст.44 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність, а ч.4 ст.212 КК України такий випадок передбачено, ОСОБА_2 підлягає звільненню від кримінальної відповідальності у порядку, встановленому ст.44 КК України, ст.288 КПК України.

Керуючись ст.ст.314-317, 288 ч.3 КПК України, ст.212 ч.4 КК України, суд, -

У Х В А Л И В:

Закрити кримінальне провадження відносно ОСОБА_2 за ст.212 ч.3 КК України, звільнивши його від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст.212 КК України.

Скасувати заходи забезпечення у кримінальному провадженні, а саме:

- арешт грошових коштів ТОВ «Триест-Дон» (ЄДРПОУ 33135428), які знаходяться в безготівковому вигляді на рахунках №№ 26003010963101, 26003010963101, 26003010963101, відкритих у ПАТ «АЛЬФА-БАНК» у м.Києві (МФО 300346), накладений згідно ухвали Жовтневого районного суду м.Маріуполя від 30.04.2015 року;

- арешт грошових коштів ТОВ «Триест-Дон» (ЄДРПОУ 33135428), які знаходяться в безготівковому вигляді на рахунку №26002401592243, відкритому у Пролетарській філії ПАТ ПIБ в м.Донецьк (МФО 334301), накладений згідно ухвали Жовтневого районного суду м.Маріуполя від 30.04.2015 року;

- арешт грошових коштів ТОВ «Триест-Дон» (ЄДРПОУ 33135428), які знаходяться в безготівковому вигляді на рахунках №№26001025113325, 26000015113325, 26055015113325, 26044015113325, відкритому у Філії АТ «УКРЕКСIМБАНК» в м.Донецьк (МФО 300346), накладений згідно ухвали Жовтневого районного суду м.Маріуполя від 30.04.2015 року;

- арешт грошових коштів ТОВ «Триест-Дон» (ЄДРПОУ 33135428), які знаходяться в безготівковому вигляді на рахунках №№26050011327945, 26001011327916, відкритому у ПАТ «УКРСОЦБАНК» в м.Донецьк (МФО 300023), накладений згідно ухвали Жовтневого районного суду м.Маріуполя від 30.04.2015 року;

- арешт грошових коштів ТОВ «Триест-Дон» (ЄДРПОУ 33135428), які знаходяться в безготівковому вигляді на рахунку №37517000088830, відкритому у Державному Казначействі України (МФО 899998), накладений згідно ухвали Жовтневого районного суду м.Маріуполя від 30.04.2015 року;

- арешт грошових коштів ТОВ «Мальдівари» (ЄДРПОУ 39357767), які знаходяться в безготівковому вигляді на рахунках №№26004011486928, 26052011487247, відкритих у ПАТ "УКРСОЦБАНК" МФО 300023, накладений згідно ухвали Жовтневого районного суду м.Маріуполя від 30.04.2015 року;

- арешт грошових коштів ТОВ «Мальдівари» (ЄДРПОУ 39357767), які знаходяться в безготівковому вигляді на рахунку №37510000193131, відкритому у Державному Казначействі України (МФО 899998), накладений згідно ухвали Жовтневого районного суду м.Маріуполя від 30.04.2015 року;

- арешт грошових коштів ТОВ «Омега-Сервис» (ЄДРПОУ 23427942), які знаходяться в безготівковому вигляді на рахунках №№26007015113339, 26041015113339, 26052015113339, відкритих у Філії АТ «УКРЕКСIМБАНК» м.ДОНЕЦЬК МФО 334817, накладений згідно ухвали Жовтневого районного суду м.Маріуполя від 30.04.2015 року;

- арешт грошових коштів ТОВ «Омега-Сервис» (ЄДРПОУ 23427942), які знаходяться в безготівковому вигляді на рахунку №26001001322670, відкритому у АТ "ОТП Банк" МФО 300528, накладений згідно ухвали Жовтневого районного суду м.Маріуполя від 29.04.2015 року;

- арешт грошових коштів ТОВ «Омега-Сервис» (ЄДРПОУ 23427942), які знаходяться в безготівковому вигляді на рахунках №№26052011327277, 26003011327259, відкритих у ПАТ "УКРСОЦБАНК" МФО 300023, накладений згідно ухвали Жовтневого районного суду м.Маріуполя від 30.04.2015 року;

- арешт грошових коштів ТОВ «Омега-Сервис» (ЄДРПОУ 23427942), які знаходяться в безготівковому вигляді на рахунку №37516000030845, відкритому у Державному Казначействі України (МФО 899998), накладений згідно ухвали Жовтневого районного суду м.Маріуполя від 30.04.2015 року;

- арешт грошових коштів ТОВ «ТД «АТЛАНТИС» (ЄДРПОУ 38933825), які знаходяться в безготівковому вигляді на рахунках №№26056011327961, 26003011327925, відкритих у ПАТ "УКРСОЦБАНК" МФО 300023, накладений згідно ухвали Жовтневого районного суду м.Маріуполя від 30.04.2015 року;

- арешт на автомобіль НОМЕР_1 згідно ухвали Жовтневого районного суду м.Маріуполя від 29.04.2015 року.

Строк оскарження ухвали до Апеляційного суду Донецької області через Красноармійський міськрайонний суд Донецької області сім днів з дня її оголошення.

Суддя Красноармійського

міськрайонного суду ОСОБА_3