Ухвала суду № 54965236, 16.09.2015, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/18920/15-к

УХВАЛА

про проведення обшуку

16 вересня 2015 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Навроцький В.А., розглянувши матеріали за клопотанням старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області Гурина Б.В., про проведення обшуку по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015240000000034 від 03.06.2015р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015240000000034 за фактом за фактом умисного ухилення від сплати податку на додану вартість посадовими особами СФГ "Промінь" (код ЄДРПОУ 14164685), які у період 2015 року неправомірно віднесли до спеціальної декларації сільськогосподарського підприємства операцій з реалізації продукції для ТОВ "УкрТрейд" (код ЄДРПОУ 36450949), ТОВ "Агровітал" (код ЄДРПОУ 38847652) та ПП "Оліяр" (код ЄДРПОУ 32461721), що дало їм можливість ухилитись від сплати податку на додану вартість у сумі 5 644 728 грн., що має ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового слідства встановлено, що СФГ "Промінь" в період з 01.02.2015р. по 31.03.2015р. реалізовано понад 1 700 т сої вартістю 14 916 000 грн., в т.ч. ПДВ 2 486 000 грн., на адресу ТОВ "УкрТрейд", у період березня-квітня 2015 року реалізовано близько 500 т сої на суму 4 224 498 грн., в т.ч. ПДВ 704 083 грн., на адресу ТОВ "Агровітал", а також у період квітня 2015 року реалізовано понад 1 800 т сої на суму 15 996 000 грн., в т.ч. ПДВ 2 666 000 грн., на адресу ПП "Оліяр".

Податок на додану вартість у сумі 5 644 728 грн. службовими особами СФГ "Промінь" включено до спеціальної декларації, поданої до Деражнянського відділення Хмельницької ОДПІ.

Відповідно до інформації департаменту агропромислового розвитку Хмельницької ОДА підприємство має у користуванні 150 га посівної площі. Проте, згідно оперативної звітності СФГ "Промінь" протягом 2011-2013рр. соя не вирощувалась та не збиралась. У 2014 році соя вирощувалась на площі 100 га, валовий збір сої становив 250 т.

Будь-які витрати пов'язані з виробничими факторами щодо посівної кампанії, вирощування сої, підживлення ґрунту міндобривами та придбання паливно-мастильних матеріалів у СФГ "Промінь" на протязі 2011-2014рр. відсутні.

Враховуючи те, що СФГ "Промінь" є сільськогосподарським підприємством та перебуває на спеціальному режимі оподаткування, податок на додану вартість з реалізації сої у сумі 5 644 728 грн., нарахований на вартість поставленої сої, підприємством до бюджету не сплачений та повністю залишений для відшкодування суми податку, сплаченої постачальнику на вартість виробничих факторів, за рахунок яких сформовано податковий кредит.

Відділом боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Хмельницькій області складена довідка дослідження фінансово - господарської діяльності СФГ "Промінь" за період з 01.02.2015р. по 31.03.2015р., згідно висновку якої встановлено порушення службовими особами СФГ "Промінь" п.209.2, п.209.6, п.209.11, п.209.12 ст.209 Податкового кодексу України №2755-V від 02.12.2010р. із змінами та доповненнями, в результаті чого не нараховано та не сплачено до бюджету ПДВ у сумі 5 644 728 грн.

04.08.2015 на адресу слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області від Хмельницької ОДПІ надійшов лист за №759, відповідно до якого встановлено, що підприємством СФГ «Промінь» звітність за формою 1-ДФ та щодо єдиного соціального внеску не подавалась, у зв'язку із чим неможливо встановити наявність найманих працівників, задіяних у виробництві. Крім того, неможливо документально підтвердити фінансово-господарські взаємовідносини вказаного підприємства з контрагентами, оскільки на запити щодо надання документів службові особи жодним чином не реагують.

Крім того, у ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що з метою вчинення правочинів від імені СФГ «Промінь», а також зняття готівкових коштів з рахунків вказаного підприємства, директором ТОВ «ТД «Укртрейд» ОСОБА_2 оформлено на своє ім'я нотаріально завірене доручення від директора СФГ «Промінь» ОСОБА_3 щодо права підпису будь-яких документів.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_2 у повсякденному житті та для вирішення підприємницьких потреб використовує автомобіль марки Сітроен Берлінго чорного кольору, державний номер НОМЕР_1, право власності на який зареєстровано за ОСОБА_4

В ході обшуку вказаного транспортного засобі планується відшукати первинні бухгалтерські документи (договори, угоди, специфікації, податкові накладні, рахунки-фактури, видаткові накладні та інші) за період 2014-2015 років щодо фінансово-господарських взаємовідносин СФГ «Промінь» із Богданівецьким КХП, ТОВ «ТД «Укртрейд» (код ЄДРПОУ 36450949), ТОВ «Агровітал» (код ЄДРПОУ 38847652), ТОВ «Альянс Енерго Трейд» (код ЄДРПОУ 38489035), ПП «Оліяр» (код ЄДРПОУ 32461721), ТОВ «Зерноекспорт» (код ЄДРПОУ 39601772) та ПАТ Концерн «Галнафтогаз» (код ЄДРПОУ 31729918), «чорнову бухгалтерію», комп'ютерну техніку та інші електронні носії інформації, які використовувались для часткової підробки документів щодо наданих послуг та поставлених ТМЦ, інші документи, а також грошові кошти, здобуті злочинним шляхом.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні. Проведення обшуку є необхідним, оскільки, у інший спосіб отримати оригінали зазначених документів, чорнові записи, носії інформації, комп'ютерну техніку та грошові кошти, здобуті злочинним шляхом, неможливо.

Згідно частини 1 статті 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до частини 5 статті 236 КПК України, обшук на підставі ухвали слідчого судді повинен проводитися в обсязі, необхідному для досягнення мети обшуку. За рішенням слідчого чи прокурора може бути проведено обшук осіб, які перебувають в житлі чи іншому володінні, якщо є достатні підстави вважати, що вони переховують при собі предмети або документи, які мають значення для кримінального провадження. Обшук особи повинен бути здійснення особами тієї ж статі.

На підставі наведеного, з метою визнання допустимості доказів та повного і об'єктивного розслідування кримінального провадження, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити.

Керуючись ст.ст. 110, 234, 235 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Дати дозвіл на проведення обшуку транспортного засобі Сітроен Берлінго чорного кольору, державний номер НОМЕР_1, який на праві приватної власності належить ОСОБА_4, з метою відшукання і вилучення первинних бухгалтерських документів (договори, угоди, специфікації, податкові накладні, рахунки-фактури, видаткові накладні та інші) за період 2014-2015 років щодо фінансово-господарських взаємовідносин СФГ «Промінь» із Богданівецьким КХП, ТОВ «ТД «Укртрейд» (код ЄДРПОУ 36450949), ТОВ «Агровітал» (код ЄДРПОУ 38847652), ТОВ «Альянс Енерго Трейд» (код ЄДРПОУ 38489035), ПП «Оліяр» (код ЄДРПОУ 32461721), ТОВ «Зерноекспорт» (код ЄДРПОУ 39601772) та ПАТ Концерн «Галнафтогаз» (код ЄДРПОУ 31729918), «чорнову бухгалтерію», комп'ютерну техніку та інші електронні носії інформації, які вико ристовувались для часткової підробки документів щодо наданих послуг та поставлених ТМЦ, грошові кошти, здобуті злочинним шляхом та інші документи, які несуть доказове значення у кримінальному провадженні.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала суду оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Хмельницького міськрайонного суду В.А. Навроцький