Ухвала суду № 54961413, 13.01.2016, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/72/16-к

Провадження № 1-кс/265/56/16

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

13 січня 2016 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1, при секретарі Єфремовій О.В., за участю слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 розглянувши клопотання погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області юристу 1 го класу Д.Хая,

про тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю,

В С Т А Н О В И В:

11 січня 2016 року до суду надійшло клопотання слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області юристу 1 го класу Д.Хая про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050000000074 від 03 грудня 2015 року за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

В обґрунтування поданого клопотання слідчий вказує, що у період липня 2014 серпня 2015 року, невстановлені службові особи, діючи умисно від імені ТОВ «ТК» Альтаір» (ЄДРПОУ 39150815), яке перебуває на обліку у Жовтневій ОДПІ м.Маріуполя ГУ ДФС у Донецькій області сформували непідтверджений податковий кредит за рахунок нібито проведених операцій з ДП «Дирекція з капітального будівництва і реконструкції міжнародного аеропорту «Донецьк» (ЄРДПОУ 37216774) та ТОВ «ВСП Зевс» (ЄДРПОУ 35636597), який у подальшому було розподілено між ТОВ «ТЕХНО-КОМЕРЦ» (ЄДРПОУ 20365040), ТОВ «АГРОС-ГАРАНТ» (ЄРДПОУ 39158510) ТОВ «КОМПАНІЯ-КАМЄЛОТ» (ЄРДПОУ 39154432), ТОВ «ЕКСПОІМКОМ» (ЄРДПОУ 38845330), ТОВ «УЛЬТРАМАРІН ПЛЮС» (ЄРДПОУ 38769240), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «КИЇВГАЗЕНЕРГО» (ЄРДПОУ 34495144), що мають ознаки фіктивності, сутність яких полягала в тому, що фіктивними (підробленими) документами оформлялись неіснуючі операції на отримання та відпуск товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) з дотриманням встановлених законодавством України процедури оформлення документів, використовуючи реквізити зазначених підприємств і подальшому дотриманні процедури формування податкового кредиту, у результаті чого зазначеними особами безпідставно сформований податковий кредит з податку на додану вартість, що свідчить про порушення податкового законодавства, та умисне ухилення від сплати податку на додану вартість у розмірі понад пять тисяч неоподаткованих доходів громадян, що є особливо великим розміром.

Згідно рапорту заступника керівника ОШ ЦУ СБ України в районі проведення АТО - начальника відділу протидії корупції та контррозвідувального захисту економічних інтересі держави ОСОБА_3, протягом липня 2014 року ДП "Дирекція з капітального будівництва і реконструкції міжнародного аеропорту Донецьк" (ЄДРПОУ 372216774) проведено операцій з продажу ТОВ "ТК ОСОБА_4" (ЄРДПОУ 39150815) вугілля та послуг аутсорсингу на загальну суму 1,395 млрд.грн (232,5 млн.грн. ПДВ).

За отриманими даними, вищевказані фінансово-господарські операції, є безтоварними та спрямованими на протиправне нарощування податкого кредиту з ПДВ ТОВ "ТК ОСОБА_4".

Зокрема, на момент укладання відповідних договорів, на території адреси реєстрації та фактичного розташування виробничих потужностей ДП "ДКБР МА Донецьк" проводились бойові дії. У звязку з чим, здійснити фактичну поставку товарів і послуг ДП "ДКБР МА Донецьк" не мало змоги.

Водночас, протягом 2014-2015 років частину зазначеного податкового кредиту ТОВ "ТК ОСОБА_4" було передано ТОВ «ТЕХНО-КОМЕРЦ» (ЄДРПОУ 20365040), ТОВ «АГРОС-ГАРАНТ» (ЄРДПОУ 39158510) ТОВ «КОМПАНІЯ-КАМЄЛОТ» (ЄРДПОУ 39154432), ТОВ «ЕКСПОІМКОМ» (ЄРДПОУ 38845330), ТОВ «УЛЬТРАМАРІН ПЛЮС» (ЄРДПОУ 38769240), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «КИЇВГАЗЕНЕРГО» (ЄРДПОУ 34495144) шляхом укладання удаваних фінансово-господарських договорів про поставку товарів та надання послуг.

У подальшому вказаними підприємствами було передано отриманий податковий кредит низці суб'єктів господарювання реальному сектору економіки з метою ухилення останніми від сплати податків та легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом.

В обґрунтовування поданого клопотання посилається на показання свідків ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, довідки бази даних АІС "Податковий блок" ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «КИЇВГАЗЕНЕРГО» (ЄРДПОУ 34495144) та бази даних АІС "Податковий блок" ТОВ «ВСП Зевс» (ЄДРПОУ 35636597).

В ході досудового розслідування виникла необхідність для встановлення факту сплати, або відсутності сплати з боку підприємств реального сектору економіки на адресу ТОВ «ВСП Зевс» (ЄДРПОУ 35636597), ТОВ «ЕКСПОІМКОМ» (ЄРДПОУ 38845330), ТОВ «АГРОС-ГАРАНТ» (ЄРДПОУ 39158510, ТОВ «КОМПАНІЯ-КАМЄЛОТ» (ЄРДПОУ 39154432), ТОВ «УЛЬТРАМАРІН ПЛЮС» (ЄРДПОУ 38769240) за фактично неіснуючих фінансово-господарських операцій.

З огляду на викладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, просить надати тимчасовий доступ та можливість вилучити речі і документи ТОВ «ВСП Зевс» (ЄДРПОУ 35636597), ТОВ «ЕКСПОІМКОМ» (ЄРДПОУ 38845330), ТОВ «АГРОС-ГАРАНТ» (ЄРДПОУ 39158510, ТОВ «КОМПАНІЯ-КАМЄЛОТ» (ЄРДПОУ 39154432), ТОВ «УЛЬТРАМАРІН ПЛЮС» (ЄРДПОУ 38769240) необхідно вилучити в ПАТ «СБЕРБАНК РОСІЇ» (МФО 320627), які перебувають у володінні ПАТ «СБЕРБАНК РОСІЇ» (МФО 320627).

Відповідно до вимог ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно до положень ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Інформація, на яку просить надати тимчасовий доступ слідчий є документами, що містить банківську таємницю, передбачену Законом України Про банки і банківську діяльність.

Відповідно до ст. 60 Закону України Про банки і банківську діяльність, інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.

Згідно ст.62 Закону України Про банки і банківську діяльність інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду.

Як вбачається з клопотання, документи, які просить вилучити слідчий в банківській установі, становлять банківську таємницю.

Розглядом вказаного клопотання слідчим суддею було встановлено, що речі та документи, до яких заявлено клопотання про тимчасовий доступ, по-перше, перебувають або можуть перебувати у володінні ПАТ "Сбербанк Росії" (МФО 320627), по-друге, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Таким чином, розглянувши клопотання слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, так як у поданому клопотанні та доданих документах слідчим обґрунтовано доведено, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази по кримінальному провадженню, що дасть змогу встановити істину у справі, а іншим способом довести вказані обставини не є можливим.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області юристу 1 го класу Д.Хая за матеріалами досудового розслідування № 32015050000000074, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03 грудня 2015 року за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України про тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, задовольнити.

Зобовязати відповідальну особу ПАТ "Сбербанк Росії" (МФО 32067), розташованого за адресою: 01601, м.Київ, вулиця Володимирська, 46, надати (забезпечити) старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДФС у Донецькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 або уповноваженій слідчим особі, тимчасовий доступ з можливістю їх вилучення, а саме - додокументів, які містяться у справах клієнтів і стосуються відкриття та обслуговування рахунків:

-26007013026774, 26008001026774, 26041013026774 що належать ТОВ «ВСП Зевс» (ЄДРПОУ 35636597);

-26002013038240 (РОСІЙСЬКІЙ РУБЛЬ, ЄВРО, ДОЛАР США, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); 26057013038240 що належать ТОВ «ЕКСПОІМКОМ» (ЄРДПОУ 38845330);

- 26002002038239 (ЄВРО, ДОЛАР США, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); 26003023038239 що належать ТОВ «АГРОС-ГАРАНТ» (ЄРДПОУ 39158510);

- 26005013038225 (РОСІЙСЬКІЙ РУБЛЬ, ЄВРО, ДОЛАР США, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); 26005013038225 (ЄВРО, ДОЛАР США, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); 26050013038225 (РОСІЙСЬКІЙ РУБЛЬ, ЄВРО, ДОЛАР США, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); 26058023038239 що належать ТОВ «КОМПАНІЯ-КАМЄЛОТ» (ЄРДПОУ 39154432);

- 26003013038455 (РОСІЙСЬКІЙ РУБЛЬ, ЄВРО, ДОЛАР США, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); 26004001038755 (ЄВРО, ДОЛАР США, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); 26058013038755, що належать ТОВ «УЛЬТРАМАРІН ПЛЮС» (ЄРДПОУ 38769240) та інших рахунків вказаних підприємств, у т.ч. заяви про відкриття/закриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договори на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договори про використання системи "Клієнт-Банк", акти прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, довіреності, чекові книжки, грошові чеки, векселі тощо;

- інформацію щодо ІР- адресу з якого відбувалося керування рахунків:

- 26007013026774, 26008001026774, 26041013026774 що належать ТОВ «ВСП Зевс» (ЄДРПОУ 35636597);

- 26002013038240 (РОСІЙСЬКІЙ РУБЛЬ, ЄВРО, ДОЛАР США, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); 26057013038240 що належать ТОВ «ЕКСПОІМКОМ» (ЄРДПОУ 38845330);

- 26002002038239 (ЄВРО, ДОЛАР США, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); 26003023038239 що належать ТОВ «АГРОС-ГАРАНТ» (ЄРДПОУ 39158510);

- 26005013038225 (РОСІЙСЬКІЙ РУБЛЬ, ЄВРО, ДОЛАР США, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); 26005013038225 (ЄВРО, ДОЛАР США, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); 26050013038225 (РОСІЙСЬКІЙ РУБЛЬ, ЄВРО, ДОЛАР США, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); 26058023038239 що належать ТОВ «КОМПАНІЯ-КАМЄЛОТ» (ЄРДПОУ 39154432);

- 26003013038455 (РОСІЙСЬКІЙ РУБЛЬ, ЄВРО, ДОЛАР США, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); 26004001038755 (ЄВРО, ДОЛАР США, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); 26058013038755 що належать ТОВ «УЛЬТРАМАРІН ПЛЮС» (ЄРДПОУ 38769240) та інших рахунків вказаних підприємств за допомогою системи "Клієнт-Банк";

- інформацію як на паперових носіях, так в електронному вигляді (у разі можливості у форматі Microsoft Office Excel), яка міститься в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, відомостях про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій ЄДРПОУ, найменування підприємств, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів за період з 01.01.2014 по теперішній час по рахункам:

- 26007013026774, 26008001026774, 26041013026774 що належать ТОВ «ВСП Зевс» (ЄДРПОУ 35636597);

- 26002013038240 (РОСІЙСЬКІЙ РУБЛЬ, ЄВРО, ДОЛАР США, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); 26057013038240 що належать ТОВ «ЕКСПОІМКОМ» (ЄРДПОУ 38845330);

- 26002002038239 (ЄВРО, ДОЛАР США, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); 26003023038239 що належать ТОВ «АГРОС-ГАРАНТ» (ЄРДПОУ 39158510);

- 26005013038225 (РОСІЙСЬКІЙ РУБЛЬ, ЄВРО, ДОЛАР США, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); 26005013038225 (ЄВРО, ДОЛАР США, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); 26050013038225 (РОСІЙСЬКІЙ РУБЛЬ, ЄВРО, ДОЛАР США, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); 26058023038239 що належать ТОВ «КОМПАНІЯ-КАМЄЛОТ» (ЄРДПОУ 39154432);

- 26003013038455 (РОСІЙСЬКІЙ РУБЛЬ, ЄВРО, ДОЛАР США, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); 26004001038755 (ЄВРО, ДОЛАР США, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); 26058013038755 що належать ТОВ «УЛЬТРАМАРІН ПЛЮС» (ЄРДПОУ 38769240);

- доручення на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки, договорів щодо використання системи клієнт банк, листування між банком по зазначеним рахункам та клієнтом банку.

Зобовязати службових осіб ПАТ "Сбербанк Росії" (МФО 320627) надати співробітникам органу, що здійснюють контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи в оригіналах та у повному обсязі, а у разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії таких документів та документи на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

Згідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 14 січня 2016 року по 13 лютого 2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Ухвала мені оголошена, вручена її копія ____2016 року

________ _______

(підпис) (ПІБ особи)