Ухвала суду № 54958550, 31.03.2014, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/6567/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 березня 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Матійчук Г.О., при секретарі Мусаелян Д.С., за участю сторони кримінального провадження слідчого СГ ГСУ МВС України Терещенка С.М., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого СГ ГСУ МВС України Терещенка С.М. про надання тимчасового доступу до документів та їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В :

24 березня 2014 року в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Матійчук Г.О. надійшло клопотання сторони кримінального провадження слідчого СГ ГСУ МВС України Терещенка С.М., погоджене прокурором відділу Генеральної прокуратури України Кіпчарським О.П., про надання тимчасового доступу до документів, зазначених в клопотанні, які перебувають у володінні службових осіб ДПІ у Київському районі м. Донецька ГУ Міндоходів у Донецькій області (код ЄДРПОУ 38769302), яка розташована за адресою: м. Донецьк, вул. Жмури, буд. 1 відносно платників податків ТОВ "АРГАДОН" (код ЄДРПОУ 38586997), ТОВ "ПРОГРЕСС-СК" (код ЄДРПОУ 38587003), ТОВ «БФ СТРОЙ-КА» (код ЄДРПОУ 38471164), ТОВ "ТК-ЛАЙТ" (код ЄДРПОУ 39058875), ТОВ "АТЕ ПЛЮС" (код ЄДРПОУ 38531364), ТОВ "ОМЕГА-СОЮЗ" (код ЄДРПОУ 39047528), можливості вилучення оригіналів, а в разі їх відсутності - завірених копій.

У судовому засіданні слідчий СГ ГСУ МВС України Терещенко С.М. посилався на те, що дані документи необхідні для перевірки показів свідків по даному кримінальному провадженню; встановлення осіб, які здійснювали юридичне супроводження реєстрації підприємства; встановлення осіб, які причетні до вищезазначеної злочинної діяльності, а також осіб, які фактично її здійснювали; забезпечення в подальшому проведення криміналістичних експертиз; використання як доказів відомостей, що містяться в даних документах, а також використання їх в ході здійснення заходів забезпечення кримінального провадження.

ДПІ у Київському районі м. Донецька ГУ Міндоходів у Донецькій області про розгляд клопотання повідомлялось належним чином, неявка його представника не є перешкодою для розгляду клопотання.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України 2012 р. фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що Головним слідчим управлінням МВС України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12014000000000060 за фактом фіктивного підприємництва шляхом створення (придбання) невстановленими слідством особами ряду суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), з метою прикриття незаконної діяльності за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України; за фактом вчинення за попередньою змовою групою осіб фінансової операції з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння злочинним шляхом легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, за ч. 2 ст. 209 КК України.

Відомості про зазначені кримінальні правопорушення внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07.02.2014 за № 12014000000000060 та № 12014000000000061 відповідно.

13.02.2014 Генеральною прокуратурою України матеріали досудових розслідувань, зареєстровані у ЄРДР за № 12014000000000060 та № 12014000000000061 об'єднані в одне провадження, за номером № 12014000000000060.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період 2012 - 2014 років невстановлені особи діючи за попередньою змовою в порушення ст. 81, 87, 89 Цивільного Кодексу України, ст. 56, 57, 62, 79, 80, 89 Господарського кодексу України та ст. 8, 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців, створили на території міста Донецька ряд суб'єктів господарської діяльності (юридичних осіб) - ТОВ "БІЗНЕС-ОСК" (код ЄДРПОУ 38768775), ТОВ "ГРУППА НЖК" (код ЄДРПОУ 38586591), ТОВ "ІНВЕСТПРОМГРУП" (код ЄДРПОУ 38220341), ТОВ "ІСТ ПРОМ СЕРВІС" (код ЄДРПОУ 38846444), ТОВ "КАМТУР" (код ЄДРПОУ 35950774), ПП "ОРГСПЕЦСЕРВІС" (код ЄДРПОУ 33728083), ТОВ "ОСК" (код ЄДРПОУ 36810039), ТОВ "ПРОМРЕМТОРГ-12" (код ЄДРПОУ 38768911), ТОВ "РЕСЦЕНТР" (код ЄДРПОУ 38706792), ТОВ "СФЕРА-ГРАД" (код ЄДРПОУ 38846093), ТОВ "ФІРМА ПРАКТІК" (код ЄДРПОУ 38532808), ТОВ "НВП "ХИМЭКОЛОГИЯ" (код ЄДРПОУ 30075269), ТОВ "АРГАДОН" (код ЄДРПОУ 38586997), ТОВ "ПРОГРЕСС-СК" (код ЄДРПОУ 38587003), ТОВ «БФ СТРОЙ-КА» (код ЄДРПОУ 38471164), ТОВ "ТК-ЛАЙТ" (код ЄДРПОУ 39058875), ТОВ "АТЕ ПЛЮС" (код ЄДРПОУ 38531364), ТОВ "ОМЕГА-СОЮЗ" (код ЄДРПОУ 39047528) з метою прикриття незаконної діяльності, яка була направлена на здійснення фінансово-господарських операцій по переводу безготівкових коштів в готівку, формування витрат та податкового кредиту для інших суб'єктів підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг, документальне оформлення безтоварних операцій та протягом 2013 - 2014 років здійснюють таку незаконну діяльність.

Крім цього, впродовж 2013 - 2014 років, невстановлені особи за попередньою змовою, внаслідок вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України - створення зазначених вище фіктивних підприємств, здійснювали фінансові операції з коштами, які надходили на рахунку зазначених підприємств від підприємств реального сектору економіки за начебто виконанні роботи (послуги), які фактично ними не виконувались, з метою виводу грошових коштів у тіньовий неконтрольований державою обіг та їх легалізацію, вчинили фінансові операції по перерахуванню коштів на рахунки інших суб'єктів підприємницької діяльності та переведення їх в готівку.

Дії невстановлених осіб, які використовуючи підконтрольні їм фіктивні підприємства та здійснюють незаконну діяльність кваліфіковано за ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 209 КК України. Відповідно до ст.12 КК України даний злочин є особливо тяжким злочином.

В ході досудового розслідування встановлено, що суб'єкти підприємницької діяльності (юридичні особи) - ТОВ "БІЗНЕС-ОСК", ТОВ "ГРУППА НЖК", ТОВ "ІНВЕСТПРОМГРУП", ТОВ "ІСТ ПРОМ СЕРВІС", ТОВ "КАМТУР", ПП "ОРГСПЕЦСЕРВІС", ТОВ "ОСК", ТОВ "ПРОМРЕМТОРГ-12", ТОВ "РЕСЦЕНТР", ТОВ "СФЕРА-ГРАД", ТОВ "ФІРМА ПРАКТІК", ТОВ "НВП "ХИМЭКОЛОГИЯ", ТОВ "АРГАДОН", ТОВ "ПРОГРЕСС-СК", ТОВ «БФ СТРОЙ-КА», ТОВ "ТК-ЛАЙТ", ТОВ "АТЕ ПЛЮС", ТОВ "ОМЕГА-СОЮЗ" були придбані (створені) невстановленими на даний час особами, з метою прикриття незаконної діяльності, встановивши контроль над вище вказаними підприємствами (отримали у володіння установчі, реєстраційні документи, документи про відкриття банківських рахунків, ключі доступу до системи електронних платежів «Клієнт-Банк» та кліше круглих печаток) отримали можливість складати та видавати від імені зазначених підприємств підроблені первинні фінансово-господарські документи про безтоварні операції з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг в адресу суб'єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки; отримувати від даних суб'єктів безготівкові кошти в рахунок сплати за начебто реалізовані товари, виконані роботи, наданні послуги та переводити їх в готівку, минаючи при цьому систему оподаткування.

Проведеними слідчими діями в кримінальному провадженню встановлено, що ТОВ "БІЗНЕС-ОСК", ТОВ "ГРУППА НЖК", ТОВ "ІНВЕСТПРОМГРУП", ТОВ "ІСТ ПРОМ СЕРВІС", ТОВ "КАМТУР", ПП "ОРГСПЕЦСЕРВІС", ТОВ "ОСК", ТОВ "ПРОМРЕМТОРГ-12", ТОВ "РЕСЦЕНТР", ТОВ "СФЕРА-ГРАД", ТОВ "ФІРМА ПРАКТІК",ТОВ "НВП "ХИМЭКОЛОГИЯ", ТОВ "АРГАДОН", ТОВ "ПРОГРЕСС-СК", ТОВ «БФ СТРОЙ-КА», ТОВ "ТК-ЛАЙТ", ТОВ "АТЕ ПЛЮС", ТОВ "ОМЕГА-СОЮЗ" в даній злочинній схемі по незаконному виведенню безготівкових коштів у тіньовий неконтрольований державою обіг посідає місце «вигодотранспортуючого» підприємства, а саме являється проміжною ланкою між підприємствами «вигодонабувачами» - підприємствами реального сектору економіки та підприємствами, на яких безпосередньо здійснюється обготівкування коштів.

Вищезазначена злочинна схема забезпечує незаконне виведення безготівкових коштів підприємств реального сектору економіки у тіньовий неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування, що призводить до ненадходження податків до бюджету держави.

Крім того, проведеними заходами оперативного характеру, що відображено в рапорті оперативного працівників УДСБЕЗ ГУ МВС України у м. Києві встановлено, що на протязі 2013 року відповідно до податкової звітності у ТОВ "АРГАДОН" (код ЄДРПОУ 38586997), ТОВ "ПРОГРЕСС-СК" (код ЄДРПОУ 38587003), ТОВ «БФ СТРОЙ-КА» (код ЄДРПОУ 38471164), ТОВ "ТК-ЛАЙТ" (код ЄДРПОУ 39058875), ТОВ "АТЕ ПЛЮС" (код ЄДРПОУ 38531364), ТОВ "ОМЕГА-СОЮЗ" (код ЄДРПОУ 39047528) відсутні трудові ресурси, офісні, торгівельні та складські приміщення, виробниче обладнання, сировина, матеріали, що вказує на відсутність факту реального здійснення фінансово-господарської діяльності. Відповідно показників податкової звітності з податку на прибуток, на протязі 2013 року - суми амортизаційних відрахувань відсутні. На підприємствах в період з 2013 року доходи отримували лише директори підприємств, на посаду головного бухгалтера ніхто не призначався, згідно поданої податкової звітності посада головного бухгалтера не передбачена, наймані працівники на підприємствах також відсутні, стан платника «8» (відсутність за місцем знаходження).

Таким чином, враховуючи загальний обсяг задекларованих доходів від реалізації товарів (робіт, послуг) - понад 850 000 000 грн., одні директори підприємств ТОВ "АРГАДОН", ТОВ "ПРОГРЕСС-СК", ТОВ «БФ СТРОЙ-КА», ТОВ "ТК-ЛАЙТ", ТОВ "АТЕ ПЛЮС", ТОВ "ОМЕГА-СОЮЗ" фактично не могли здійснити задекларований об'єм робіт та постачання товарів, що свідчить про неможливість проведення фінансово - господарських правочинів.

Допитані в ході досудового слідства засновники та директори ТОВ "АРГАДОН", ТОВ "ПРОГРЕСС-СК" показали що вказані підприємства вони не реєстрували, статутний фонд не формували, печатку підприємства не виготовляли, банківські рахунки не відкривали, фінансово - господарську діяльність направлену на отримання прибутку не здійснювали.

У відповідності до законодавства України, всі реєстраційні, установчі та звітні документи підприємств, установ та організацій, зберігаються у Державних податкових інспекціях за місцем їх перебуванні на податковому обліку.

Станом на 12 березня 2014 року ТОВ "АРГАДОН" (код ЄДРПОУ 38586997), ТОВ "ПРОГРЕСС-СК" (код ЄДРПОУ 38587003), ТОВ «БФ СТРОЙ-КА» (код ЄДРПОУ 38471164), ТОВ "ТК-ЛАЙТ" (код ЄДРПОУ 39058875), ТОВ "АТЕ ПЛЮС" (код ЄДРПОУ 38531364), ТОВ "ОМЕГА-СОЮЗ" (код ЄДРПОУ 39047528) перебувають на податковому обліку в ДПІ у Київському районі м. Донецька ГУ Міндоходів у Донецькій області (код ЄДРПОУ 38769302) за адресою: м. Донецьк, вул. Жмури, буд. 1 - відповідно до відомостей з офіційного сайту ГУ Міндоходів у Донецькій області.

Як вбачається зі змісту ч. 1 ст. 159 КПК України 2012 р. тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України 2012 р. слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв»язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч.7 зазначеної статті слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження слідчого Терещенка С.М., дійшов висновку про наявність підстав для задоволення зазначеного клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України 2012 р., слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання сторони кримінального провадження слідчого СГ ГСУ МВС України Терещенка С.М. погоджене прокурором відділу Генеральної прокуратури України Кіпчарським О.П., про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення - задовольнити.

Надати слідчому СГ ГСУ МВС України Терещенку Сергію Миколайовичу тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні службових осіб ДПІ у Київському районі м. Донецька ГУ Міндоходів у Донецькій області (код ЄДРПОУ 38769302), яка розташована за адресою: м. Донецьк, вул. Жмури, буд. 1 відносно платників податків ТОВ "АРГАДОН" (код ЄДРПОУ 38586997), ТОВ "ПРОГРЕСС-СК" (код ЄДРПОУ 38587003), ТОВ «БФ СТРОЙ-КА» (код ЄДРПОУ 38471164), ТОВ "ТК-ЛАЙТ" (код ЄДРПОУ 39058875), ТОВ "АТЕ ПЛЮС" (код ЄДРПОУ 38531364), ТОВ "ОМЕГА-СОЮЗ" (код ЄДРПОУ 39047528) та можливість вилучення оригіналів, а в разі їх відсутності - завірених копій наступних документів:

- установчих та реєстраційних документів;

- облікових справ платників податків;

- договорів про визнання електронних документів підприємства;

- декларацій з податку на додану вартість зі всіма додатками за період з 01.01.2013 по 12.03.2014;

- уточнюючих розрахунків до декларацій з податку на додану вартість зі всіма додатками за період з 01.01.2013 по 12.03.2014;

- коригуючих розрахунків за період з 01.01.2013 по 12.03.2014;

- податкових декларацій з податку на прибуток підприємства зі всіма додатками за період з 01.01.2013 по 12.03.2014;

- уточнюючих розрахунків до декларацій з податку на прибуток підприємства за період з 01.01.2013 по 12.03.2014;

- звітів по формі 1 ДФ за період з 01.01.2013 по 12.03.2014;

- всіх актів документальних планових (позапланових), виїзних (невиїзних) перевірок платників податків за період з 01.01.2013 по 12.03.2014;

- актів зустрічних звірок за період з 01.01.2013 по 12.03.2014;

- актів камеральних перевірок за період з 01.01.2013 по 12.03.2014;

всі матеріали на підставі яких проводились перевірки за період з 01.01.2013 по 12.03.2014.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Матійчук Г.О.

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник №1 знаходиться в матеріалах провадження.

Примірник №2 наданий стороні кримінального провадження - слідчому СГ ГСУ МВС України Терещенку С.М.

Слідчий суддя Матійчук Г.О.