Ухвала суду № 54958264, 07.03.2014, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/4749/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 березня 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Матійчук Г.О., при секретарі Мусаелян Д.С. за участю сторони кримінального провадження слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Скрипаля О.В., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Скрипаля О.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

05 березня 2014 року в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Матійчук Г.О. надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Скрипаля О.В., погоджене старшим прокурором прокуратури Печерського району м. Києва Станковим О.П. про тимчасовий доступ до документів ТОВ «Крайдіс Інвест» (код ЄДРПОУ 38097447), що знаходяться в Київській фiлiї ПАТ "ПФБ" (МФО 320906), а саме: документів, які свідчать про обіг коштів по поточному рахунку № 26005303701, відкриття, використання та закриття поточного рахунку.

У судовому засіданні слідчий СУ ФР ДПІ у печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Скрипаль О.В., посилався на те, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32013110060000405 від 19.11.2013 року за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «АВС Таерс» (код 37403491), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Слідчий зазначив, що в ході досудового слідства встановлено, що 13.12.2013р. ТОВ «АВС Таерс» (код 37403491) було змінено назву на ТОВ «Мішлен Україна ЛТД» (код 37403491), а також з посади директора був звільнений ОСОБА_3 та призначений новий директор ОСОБА_4.

В період з 01.11.2011 по 30.03.2013 року ТОВ «АВС Таерс» (ТОВ «Мішлен Україна ЛТД» (код 37403491)) мало взаємовідносини з ТОВ «Орбіс Еліт» (код ЄДРПОУ 37723162), ТОВ «Дор Стар Ком» (код ЄДРПОУ 38097725), ТОВ «РДК-Кепітал» (код ЄДРПОУ 38097562), ТОВ «Крайдіс Інвест» (код ЄДРПОУ 38097447), ТОВ «Гресленд» (код ЄДРПОУ 37633760), які мають ознаки фіктивності, в результаті яких не нараховано та не сплачено до бюджету ПДВ за період з листопада 2011 по березень 2013 року на загальну суму 1 513 021 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Так, ТОВ «АВС Таерс» (ТОВ «Мішлен Україна ЛТД») при здійсненні фінансово-господарських відносин з ТОВ «Орбіс Еліт» (код ЄДРПОУ 37723162) за період з 01.11.2011 по 30.11.2011 року та 01.01.2012 по 30.03.2012 року, ТОВ «Дор Стар Ком» (код ЄДРПОУ 38097725) за період з 01.04.2012 по 30.06.2012 року, ТОВ «РДК-Кепітал» (код ЄДРПОУ 38097562) за період з 01.05.2012 по 31.05.2012 року, ТОВ «Крайдіс Інвест» (код ЄДРПОУ 38097447) за період з 01.06.2012 по 31.08.2012 року, ТОВ «Гресленд» (код ЄДРПОУ 37633760) за період з 01.08.2012 по 30.03.2013 року занизили податок на додану вартість на загальну суму 1 513 021 грн. шляхом віднесення до податкового кредиту суми податку від підприємств з ознаками фіктивності.

Також встановлено, що директором на ТОВ «Дор Стар Ком», ТОВ «РДК-Кепітал», ТОВ «Крайдіс Інвест» є одна особа - ОСОБА_6.

В ході податкової перевірки ТОВ «Крайдіс Інвест» встановлено відсутність трудових ресурсів, виробничого обладнання, а також транспортних засобів. Також, ТОВ «Крайдіс Інвест» не надано первинних документів, на яких ґрунтуються показники, задекларовані в податковій звітності у зв'язку з відсутністю посадових осіб ТОВ «Крайдіс Інвест» за податковою адресою.

В подальшому ході розслідування кримінального провадження встановлено, що розрахунки між ТОВ «АВС Таерс» (ТОВ «Мішлен Україна ЛТД») та ТОВ «Крайдіс Інвест» проводились у безготівковій формі.

Підставою вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні ТОВ «Крайдіс Інвест» є здійснення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Крайдіс Інвест» з ТОВ «АВС Таерс» (ТОВ «Мішлен Україна ЛТД»).

Відповідно витягу з бази даних ГУ Міндоходів, встановлено, що ТОВ «Крайдіс Інвест» (код ЄДРПОУ 38097447), має банківський рахунок №26005303701 в Київській фiлiї ПАТ"ПФБ" (МФО 320906).

ПАТ "ПФБ" про розгляд клопотання повідомлено належним чином, неявка його представника не перешкоджає розгляду зазначеного клопотання.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України 2012 р. фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Як вбачається зі змісту ч. 1 ст. 159 КПК України 2012 р. тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України 2012 р. слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв"язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч.7 зазначеної статті слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження слідчого Скрипаля О.В. з метою всебічного, повного та неупередженого розслідування правопорушення, що розслідується в кримінальному провадженні, дійшов висновку, що є достатні підстави для надання тимчасового доступу до документів ТОВ «Крайдіс Інвест» (код ЄДРПОУ 38097447), що знаходяться в Київській фiлiї ПАТ "ПФБ" (МФО 320906), а саме: документів, які свідчать про обіг коштів по поточному рахунку № 26005303701, відкриття, використання та закриття поточного рахунку.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 166, ст. 309 КПК України 2012 року, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Скрипаля О.В., погоджене старшим покурором прокуратури Печерського району м. Києві Станковим О.П. про тимчасовий доступ до документів ТОВ «Крайдіс Інвест» (код ЄДРПОУ 38097447), що знаходяться в Київській фiлiї ПАТ "ПФБ" (МФО 320906), а саме документів, які свідчать про обіг коштів по поточному рахунку № 26005303701, відкриття, використання та закриття поточного рахунку - задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Скрипалю Олександру Вікторовичу тимчасовий доступ та дозвіл на вилучення документів в Київській фiлiї ПАТ "ПФБ" (МФО 320906), що становлять банківську таємницю стосовно клієнта банку ТОВ «Крайдіс Інвест» (код ЄДРПОУ 38097447), а саме:

картки зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «Крайдіс Інвест» (код ЄДРПОУ 38097447), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунку №26005303701;

платіжні доручення та меморіальні ордери, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку №26005303701, який належить ТОВ «Крайдіс Інвест» (код ЄДРПОУ 38097447) з 16.07.2012 по 16.10.2012;

документи, на підставі яких ТОВ «Крайдіс Інвест» відкрито рахунок №26005303701;

договори щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ «Крайдіс Інвест» (код ЄДРПОУ 38097447) працівниками Київської фiлiї ПАТ "ПФБ" (МФО 320906);

заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень на отримання готівкових коштів, інших документів, з рахунку №26005303701, з 16.07.2012 по 16.10.2012;

банківські виписки (роздруківку руху коштів) по рахунку №26005303701 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з 16.07.2012 по 16.10.2012.

У разі відсутності оригіналів вищевказаних документів надати належним чином завірені копії.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Матійчук Г.О.

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник №1 знаходиться в матеріалах провадження.

Примірник №2 наданий стороні кримінального провадження - слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Скрипалю О.В.

Слідчий суддя Матійчук Г.О.