Ухвала суду № 54955643, 14.01.2016, Ірпінський міський суд Київської області

Справа № 367/228/16-к

УХВАЛА

14 січня 2016 року Ірпінський міський суд Київської області в складі:

слідчого судді Оладько С.І.,

за участю секретаря Костяк В.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Ірпінського міського суду Київської області клопотання прокурора Ірпінського відділу Києво-Святошинської місцевої прокуратури Роговенко М.В. про призначення документальної позапланової перевірки по матеріалам кримінального провадження № 12013100040002973, внесеного до ЄРДР 19.11.2013 за ч. 1 ст. 203-2 КК України, -

встановив:

Прокурор Ірпінського відділу Києво-Святошинської місцевої прокуратури Роговенко М.В. звернувся до суду з клопотанням, в якому просить призначити документальну позапланову перевірку з питань дотримання вимог податкового законодавства України Підприємством з 100% Іноземними інвестиціями «УКРАЇНСЬКА НАЦІОНАЛЬНА ЛОТЕРЕЯ» (код ЄДРПОУ 24940541) по проведеним фінансово-господарським операціям за період з 30.03.2014 по 16.11.2015 щодо правильності нарахування та сплати до бюджету України податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства з суб'єктами господарювання - розповсюджувачами державних грошових лотерей.

Відповідно до змісту клопотання, встановлено, що Слідчим відділенням Ірпінського відділу поліції ГУ Національної поліції в Київській області провадиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12013100040002973, внесеного до ЄРДР 19.11.2013 за фактом зайняття гральним бізнесом, за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 203-2 КК України.

Установлено, що невстановлені досудовим розслідуванням особи, діючи з корисливих мотивів, всупереч діючого законодавства, організували зайняття гральним бізнесом, та з цією метою у нежитлових приміщеннях, розташованих за адресою: Київська область м. Буча, вул. Енергетиків, 17, розмістили гральний зал, у якому працівниками міліції 18.11.2013 вилучено гральні автомати.

Незважаючи на вжиті правоохоронними органами заходи, невстановлені особи продовжили протиправну діяльність з організації зайняття гральним бізнесом за вищезазначеною адресою.

Так, 19.09.2015 року на підставі ухвали Ірпінського міського суду Київської області від 17.09.2015 проведено обшук за адресою: Київська область м. Буча, вул. Енергетиків, 17. Під час проведення обшуку за вище вказаною адресою виявлено та вилучено комп'ютерну техніку та документи, які мають ознаки грального бізнесу. Допитані свідки підтвердили свою участь у здійсненні гри з метою отримання виграшів.

Під час обшуку також виявлено копію договору доручення № 1530/02 на розповсюдження державних миттєвих лотерей від 24.04.2015 (з додатками), укладеного між підприємством з 100% іноземних інвестицій «УКРАЇНСЬКА НАЦІОНАЛЬНА ЛОТЕРЕЯ» (код ЄДРПОУ 24940541) та ТОВ «Планета-Земля» (код ЄДРПОУ 37047683).

На запит сторони обвинувачення підприємство з 100% іноземними інвестиціями «УКРАЇНСЬКА НАЦІОНАЛЬНА ЛОТЕРЕЯ» підтвердило факт розташування за адресою: Київська область м. Буча, вул. Енергетиків, 17 розповсюджувача державних лотерей.

Також встановлено, що Підприємству з 100% Іноземними інвестиціями «УКРАЇНСЬКА НАЦІОНАЛЬНА ЛОТЕРЕЯ» (код ЄДРПОУ 24940541) мало ліцензію серії АВ № 446756 від 02.09.2013, яка видана Міністерством фінансів України, проте строк її дії 30.03.2014 закінчився.

У зв'язку з цим прокурор просить призначити документальну позапланову перевірку з питань дотримання вимог податкового законодавства України Підприємством з 100% Іноземними інвестиціями «УКРАЇНСЬКА НАЦІОНАЛЬНА ЛОТЕРЕЯ» (код ЄДРПОУ 24940541) по проведеним фінансово-господарським операціям за період з 30.03.2014 по 16.11.2015 щодо правильності нарахування та сплати до бюджету України податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства з суб'єктами господарювання - розповсюджувачами державних грошових лотерей.

Прокурор Ірпінського відділу Києво-Святошинської місцевої прокуратури РоговенкоМ.В., в судове засідання не прибув, подав до суду заяву в якій просить розглядати клопотання без його участі, клопотання підтримує та просить задовольнити.

Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді під час судового провадження є обов'язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Оглянувши клопотання та дослідивши матеріали додані до нього, якими прокурор обґрунтовує своє клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з таких підстав.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження № 12013100040002973, внесеного до ЄРДР 19.11.2013 за ч. 1 ст. 203-2 КК України, Слідчим відділенням Ірпінського відділу поліції ГУ Національної поліції в Київській області провадиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12013100040002973, внесеного до ЄРДР 19.11.2013 за фактом зайняття гральним бізнесом, за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 203-2 КК України.

Установлено, що невстановлені досудовим розслідуванням особи, діючи з корисливих мотивів, всупереч діючого законодавства, організували зайняття гральним бізнесом, та з цією метою у нежитлових приміщеннях, розташованих за адресою: Київська область м. Буча, вул. Енергетиків, 17, розмістили гральний зал, у якому працівниками міліції 18.11.2013 вилучено гральні автомати.

Незважаючи на вжиті правоохоронними органами заходи, невстановлені особи продовжили протиправну діяльність з організації зайняття гральним бізнесом за вищезазначеною адресою.

Так, 19.09.2015 року на підставі ухвали Ірпінського міського суду Київської області від 17.09.2015 проведено обшук за адресою: Київська область м. Буча, вул. Енергетиків, 17. Під час проведення обшуку за вище вказаною адресою виявлено та вилучено комп'ютерну техніку та документи, які мають ознаки грального бізнесу. Допитані свідки підтвердили свою участь у здійсненні гри з метою отримання виграшів.

Під час обшуку також виявлено копію договору доручення № 1530/02 на розповсюдження державних миттєвих лотерей від 24.04.2015 (з додатками), укладеного між підприємством з 100% іноземних інвестицій «УКРАЇНСЬКА НАЦІОНАЛЬНА ЛОТЕРЕЯ» (код ЄДРПОУ 24940541) та ТОВ «Планета-Земля» (код ЄДРПОУ 37047683).

На запит сторони обвинувачення підприємство з 100% іноземними інвестиціями «УКРАЇНСЬКА НАЦІОНАЛЬНА ЛОТЕРЕЯ» підтвердило факт розташування за адресою : Київська область м. Буча, вул. Енергетиків, 17 розповсюджувача державних лотерей.

Також встановлено, що Підприємству з 100% Іноземними інвестиціями «УКРАЇНСЬКА НАЦІОНАЛЬНА ЛОТЕРЕЯ» (код ЄДРПОУ 24940541) мало ліцензію серії АВ № 446756 від 02.09.2013, яка видана Міністерством фінансів України, проте строк її дії 30.03.2014 закінчився.

Законом України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», визначені правові та організаційні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні. (далі - Закон)

Згідно ст. 2 Закону, головними завданнями органу державного фінансового контролю є: здійснення державного фінансового контролю за використанням і збереженням державних фінансових ресурсів, необоротних та інших активів, правильністю визначення потреби в бюджетних коштах та взяттям зобов'язань, ефективним використанням коштів і майна, станом і достовірністю бухгалтерського обліку і фінансової звітності у міністерствах та інших органах виконавчої влади, державних фондах, фондах загальнообов'язкового державного соціального страхування, бюджетних установах і суб'єктах господарювання державного сектору економіки, а також на підприємствах, в установах та організаціях, які отримують (отримували у періоді, який перевіряється) кошти з бюджетів усіх рівнів, державних фондів та фондів загальнообов'язкового державного соціального страхування або використовують (використовували у періоді, який перевіряється) державне чи комунальне майно, за дотриманням бюджетного законодавства, дотриманням законодавства про державні закупівлі, діяльністю суб'єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені законодавством до підконтрольних установ, за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні.

Згідно ч. 6 ст.11 Закону, позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал.

Частиною 8 ст. 11 Закону, орган або особа, що ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п'ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Відповідно до ч. 11 ст.11 Закону, тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів. Така саме норма передбачена і п.9 розділу «Організація і проведення ревізій» Постанови КМУ України від 20.04.2006 року № 550 «Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами».

Цей Порядок визначає процедуру проведення інспектування в міністерствах та інших органах виконавчої влади, державних фондах, фондах загальнообов'язкового державного соціального страхування, бюджетних установах і у суб'єктів господарювання державного сектору економіки, а також на підприємствах, в установах та організаціях, які отримують (отримували в період, який перевіряється) кошти з бюджетів усіх рівнів, державних фондів та фондів загальнообов'язкового державного соціального страхування або використовують використовували у період, який перевіряється) державне чи комунальне майно (далі - підконтрольні установи), а на підставі рішення суду - в інших суб'єктів господарювання.

З огляду на викладене, керуючись ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», слідчий суддя, -

ухвалив:

Клопотання прокурора Ірпінського відділу Києво-Святошинської місцевої прокуратури Роговенко М.В. про призначення документальної позапланової перевірки - задовольнити.

Призначити документальну позапланову перевірку з питань дотримання вимог податкового законодавства України Підприємством з 100% Іноземними інвестиціями «УКРАЇНСЬКА НАЦІОНАЛЬНА ЛОТЕРЕЯ» (код ЄДРПОУ 24940541) по проведеним фінансово-господарським операціям за період з 30.03.2014 по 16.11.2015 щодо правильності нарахування та сплати до бюджету України податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства з суб'єктами господарювання - розповсюджувачами державних грошових лотерей.

Проведення перевірки доручити співробітникам ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Тривалість документальної позапланової перевірки визначити строком 15 робочих днів, початковою датою проведення перевірки визначити 18.01.2016, а кінцевою датою - 05.02.2016.

Ухвалу може бути оскаржено безпосередньо до суду апеляційної інстанції впродовж п'яти днів.

Слідчий суддя С.І. Оладько