Ухвала суду № 54946036, 03.04.2014, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/7755/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 квітня 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Литвинова І. В., при секретарі Іванові Г. Д., за участі сторони кримінального провадження старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Сидорчука Р. А., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Сидорчука Р. А. про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, та їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В :

03.04.2014 у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Литвинової І. В., надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Сидорчука Р. А., погоджене старшим прокурором прокуратури Печерського району м. Києва Станковим О. П., про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, та їх вилучення.

Клопотання обґрунтовується тим, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування №32013110060000317 від 15 серпня 2013 року, відносно службових осіб підприємств ТОВ «Еклі» (код 38098351), ТОВ «Глобал Автогруп» (код 38097363), ІП «АІС-Автоцентр» (код 35321716), ТОВ «Велорі» (код 38603999) та ТОВ «Борщагівська фінансова компанія» (код 38274926) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 27 ч. 3 ст. 212 ч. 1 ст. 358 КК України.

Слідчим у клопотанні зазначається, що у ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що невстановлені слідством особи використовуючи підконтрольні їм підприємства, а саме: ТОВ «Еклі» (код 38098351), яке має ознаки фіктивності та ТОВ «Глобал Автогруп» (код 38097363) в період з 2012 по 2013 рік сприяли в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах компаніям реального сектору економіки, формуючи їм фіктивний податковий кредит та цим самим занижуючи їм податкові зобов'язання.

Як вказано слідчим у клопотанні, для реалізації злочинних намірів, невстановленими слідством особами в документах податкової звітності, а саме: податковій декларації з ПДВ ТОВ «Еклі» за червень місяць 2013 року, розшифровці податкових зобов'язань та податкового кредиту ТОВ «Еклі» за червень місяць 2013 року, реєстрі виданих та отриманих податкових накладних ТОВ «Еклі» за червень місяць 2013 року підроблено підписи керівника ТОВ «Еклі» ОСОБА_3 та на рахунки ТОВ «Еклі» (код 38098351) та ТОВ «Глобал Автогруп» (код 38097363) налагоджено надходження від суб'єктів господарювання різних форм власності грошових коштів на загальну суму 234 148 746 грн.

З клопотання вбачається, що, згідно з висновком експерта № 212 від 15.08.2013, встановлено, що в документах податкової звітності, а саме: в податковій декларації з ПДВ ТОВ «Еклі» за 6-й місяць 2013 року, розшифровці податкових зобов'язань та податкового кредиту ТОВ «Еклі» за 6-й місяць 2013 року, реєстрі виданих та отриманих податкових накладних ТОВ «Еклі» за 6-й місяць 2013 року підписи від імені директора ТОВ «Еклі» гр. ОСОБА_3 виконані іншою особою.

Слідчий зазначає, що ТОВ «Еклі», яке має ознаки фіктивності в період 2012-2013 років сформувало незаконний податковий кредит на загальну суму 140 994 263 грн. підприємству ТОВ «Глобал Автогруп», яке в свою чергу сформувало незаконний податковий кредит на загальну суму 234 148 746 грн. підприємствам реального сектору економіки, а саме: ІП «АІС Столиця», ІП «АІС-Харків», ІП «АІС Автодром Столиця», ТОВ «АІС Автодром Донецьк», ІП «АІС-Крим», ПІІ «АТ Автоінвестстрой-Луганськ», ТОВ «ПКЦ «Оптима ЛТД», ІП «АІС-Автоцентр», ТОВ «Сістем Україна», ТОВ «Технокомплект», ПІІ «АТА-Черкаси», ТОВ «Автогруп», ПП «Автоінвестстрой -Вінниця», ПІІ Автомобільне Товариство Автоінвестстрой-Кіровоград», ДП ТОВ «Автоінвестстрой-Чернігів», ІП «АІС-Полтава», ІП «АІС-Захід», ДП ТОВ «Девелопмент Макс ЛЛС» Автоінвестстрой-Суми», ТОВ «Лугавтоспецтехніка», ТОВ АІС-Сітроен-Центр», ТОВ «АІС-Кременчук», ТОВ «Автокомплект Драйв», ТОВ «Харківська Автомобільна Торгівельна Компанія», ІП «АІС-Миколаїв», ТОВ «Торговельна Компанія «ПІК», ТОВ «Автосіті», ІП «АІС-Маріуполь», ІП «АІС-Херсон», ТОВ «Адіс-Авто», ДПІІ «Автоінвестстрой-Хмельницький», ТОВ «НД-Україна», ТОВ «Донецька Автомобільна Компанія», ПП «Потаваавтозапчастини», ІП «АІС-Тернопіль», ІП «АІС-Закарпаття», ПАТ «Завод «Часівоярські Автобуси», ДПІІ «Автоінвестстрой-Івано-Франківськ», ДПІІ «Автоінвестстрой-Рівно», ТОВ «АІС-Восток», ПАТ «Одесаобленерго», ТОВ «АІС-Лізінг», ДО «Київмедавтотранс», ІП «АІС-Запоріжжя», ІП «Центр-Автоукраїна» та іншим.

Підприємствами занижуються податкові зобов'язання в зв'язку з включенням до податкового кредиту сум, які виникли в результаті фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, про що зроблено висновок слідчим у клопотанні.

Також у клопотанні зазначається, що з метою організації злочинної діяльності ІП «АІС-Столиця» (код 34486224), зокрема для проведення транзитних операцій, зняття готівкових коштів, здійснення інших фінансових операцій та для особистих потреб, невстановленими особами у Київська регіональна дирекція АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 322904), було відкрито розрахункові рахунки №26002301177757.

Відповідно витягу з бази даних ГУ Міндоходів України встановлено, що ІП «АІС-Столиця» (код 34486224), має поточний рахунок №26002301177757, відкритий в Київська регіональна дирекція АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 322904).

Також вказано, що підставами вважати, що документи перебувають у Київська регіональна дирекція АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 322904) є наявність розрахункових рахунків ІП «АІС-Столиця» (код 34486224) у даній фінансовій установі, відкриття та використання яких здійснюється згідно документів, відповідно до Закону України «Про банки и банківську діяльність» від 07.12.2000 № 2121-III, інструкції «Про порядок відкриття, використовування і закриття рахунків в національній і іноземних валютах», затвердженої ухвалою правління НБУ від 12.11.2003 №492, які повинні знаходитись та зберігатись у Київській регіональній дирекції АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 322904).

Слідчий зазначив, що вилучення оригіналів цих документів необхідно у зв'язку з метою дослідження дати, часу, міста складання, підписів, почерку, відбитку печатки та штампів ІП «АІС-Столиця» (код 34486224), відображених у цих документах. Проведення вилучення (виїмки) оригіналів документів також обумовлено тим, що у відповідності до п. 7 п.п. 4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій, в зв'язку з тим, що неможливо винести постанову про призначення експертизи без наявності оригіналів таких документів.

Згідно ст. 1 Закону України «Про платіжні системи та переказ коштів в Україні», платіжна картка - електронний платіжний засіб у вигляді емітованої в установленому законодавством порядку пластикової чи іншого виду картки, що використовується для ініціювання переказу коштів з рахунка платника або з відповідного рахунка банку з метою оплати вартості товарів і послуг, перерахування коштів зі своїх рахунків на рахунки інших осіб, отримання коштів у готівковій формі в касах банків через банківські автомати, а також здійснення інших операцій, передбачених відповідним договором.

Документи, які містяться у володінні Київської регіональної дирекції АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 322904), містять банківську таємницю, але самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Як вбачається із змісту п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України 2012 року, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація.

Згідно з нормою ч. 1 ст. 107 КПК України 2012 року, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України 2012 року слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

У судовому засіданні слідчий внесене клопотання підтримав з викладених у ньому підстав, просив задовольнити.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України 2012 року, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи та самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Приймаючи до уваги вищевикладене, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, а також, враховуючи, що з матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 39, 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України 2012 року, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Сидорчуку Роману Анатолійовичу тимчасовий доступ до оригіналів документів та здійснити їхнє вилучення, що містять охоронювану законом банківську таємницю, стосовно ІП «АІС-Столиця» (код 34486224), що знаходяться у Київська регіональна дирекція АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 322904), а саме документів, які свідчать про обіг коштів по поточному рахунку, відкриття, використання та закриття поточного рахунку №26002301177757, ІП «АІС-Столиця» (код 34486224) які мають значення для справи, а саме:

справи по юридичному оформленню розрахункового рахунку №26002301177757 (документація, що свідчить про звернення для відкриття і закриття рахунку, зокрема договору про розрахунково-касове обслуговування, картки із зразками підписів посадових осіб і відбитку печатки підприємства, копій документів, що засвідчують посадових осіб підприємства, договори на розрахункове обслуговування з використанням системи «Клієнт-Банк», акту встановлення програмного комплексу «Клієнт-Банк», а також документів по його технічному обслуговуванню);

документів (реєстр, штафель або виписки), щодо руху грошових коштів по рахунку №26002301177757 - за моменту відкриття рахунку по день постановлення ухвали слідчим суддею (з вказівкою призначення платежів, найменування відправника/одержувача, код в ЄДРПОУ відправника/одержувача, рахунків і реквізитів відправника і одержувача, номера і дати документа, дебету і кредиту, залишку на кінець операційного дня) на паперовому і електронному носіях інформації;

довіреності ІП «АІС-Столиця» (код 34486224), які уповноважують фізичних або юридичних осіб на здійснення операцій з грошовими коштами, що знаходяться на вищезгаданому розрахунковому рахунку, які мали юридичну силу в період з моменту відкриття рахунку по 03.04.2014;

платіжних доручень ІП «АІС-Столиця» (код 34486224) на списання грошових коштів з рахунку №26002301177757, за період з моменту відкриття рахунку по 03.04.2014;

документів (касові ордери, грошові чеки та інші), у яких відображені підстави і операції по переказу грошових коштів з рахунку, а також подальшому їх зняттю і отриманню у касі вказаної банківської установи за період з моменту відкриття рахунку по 03.04.2014;

вхідної і вихідної кореспонденції між банківською установою і клієнтом банку;

інформації про користування підприємством системою «клієнт-банк» для перевірки стану рахунку і перерахування грошових коштів з поточного рахунку (протоколи обміну інформацією, LOG-файли) за період з моменту відкриття рахунку по день постановлення ухвали слідчим суддею, з вказівкою IP-адрес комп'ютерів, з яких відбувалося з'єднання з системою;

документів, які містять інформацію про проведення фінансового моніторингу по операціях клієнта з наданням підтверджуючих документів, які були одержані від клієнта в ході його проведення;

кредитних і депозитних справ вказаного підприємства, включаючи договорів, додаткових угод, заяв і довіреності, анкет, договорів застави, поручительства і інших документів кредитної і депозитної справи;

договорів про відкриття підприємством рахунків цінних паперів зі усіма додатками і додатковими угодами до них, а також заяв на відкриття рахунку в цінних паперах, анкет розпорядницьких рахунків, анкет керуючих рахунками депонента в цінних паперах, карток зі зразками підписів розпорядників рахунків і відбитками печатки, довідок банківської установи про відкриття рахунків, копій паспортів і документів про надання органами державної податкової служби номерів платників податків, розпорядників рахунків цінних паперів;

документів, оформлених для виконання умов договору про відкриття рахунків цінних паперів: про зарахування, списання, переклад цінних паперів, актів-рахунків прийому-передачі депозитарних послуг, письмових розпоряджень депонента про перерахування на його поточний рахунок грошових коштів, одержаних у вигляді доходу по цінних паперах, письмових запитів депонента на отримання виписок про стан рахунків цінних паперів по кожній даті за конкретний період, а також інших виписок і (або) інформаційних довідок, звітів, які відносяться до договірних відносин з надання послуг хранителя цінних паперів, письмових розпоряджень депонента про проведення операцій по рахунках цінних паперів і документів, які є підставою для здійснення депозитарних операцій;

документів з даними про осіб, які одержували виписки, інформаційні довідки і (або) звіти по рахунках в цінних паперах підприємства, з вказівкою дати їх отримання;

витяги з внутрішніх нормативно-правових документів хранителя, які регламентують відносини депонента і хранителя, в частині виконання умов договорів по цінних паперах, а також копій витягів зі змінами до внутрішніх нормативно-правових документів хранителя, які спрямовуються хранителю після їх закінчення;

всіх, наданих депонентом на вимогу хранителя, документів і відомостей, пов'язаних з виконанням хранителем функцій первинного фінансового моніторингу;

копій (роздруківки) документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, які відображають рух цінних паперів по рахунках цінних паперів, що належать вказаному підприємству, з вказівкою дати і часу проведення операцій, повних реквізитів підприємств, які продавали і придбавали цінні папери, їх коди ЄДРПОУ, МФО банківських установ, номери рахунків, назви і види цінних паперів, їх емітенти, номінальну вартість, вартість даних цінних паперів по операціях їх купівлі-продажу і всієї наявної інформації по операціях з цінними паперами на паперовому і магнітному (електронних) носіях інформації;

документів, підтверджуючих факт придбання і продажу вказаним підприємством цінних паперів, валюти (договорів, актів прийому-передачі, звітів і інше);

банківську виписку (роздруківку руху коштів) по рахунку №26002301177757 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з дня відкриття рахунків та по 03.04.2014.

В разі відсутності оригіналів вищевказаних документів надати належним чином завірені копії.

Строк дії ухвали, не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І. В. Литвинова

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - матеріали судового провадження № 757/7755/14-к

Примірник 2 - старший слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Сидорчук Р. А.

Слідчий суддя І. В. Литвинова