Ухвала суду № 54944072, 30.12.2015, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 30.12.2015 Справа № 554/6361/15-к

Справа № 554/6361/15-к

Провадження № 1-кс/554/8165/2015

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

30 грудня 2015 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави Шевська О.І., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и л а:

Слідчий звернувся до суду із вище зазначеним клопотанням, яке обґрунтовує наступним.

У провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015170000000012 від 11.03.2015 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.366 та ч.1 ст.212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що у період 2012-2015 рр. службові особи ряду підприємств, у т.ч. ТОВ «ВКП «Кременчуцький завод будівельних конструкцій» (код ЄДРПОУ 38313975) відобразили по бухгалтерському та податковому обліках фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Скай-Девелопмент», ТОВ «ТДТП», ТОВ «Стоун Девелопмент», ТОВ «Агенція Простір», ТОВ «Укртрейдбуд», ТОВ «Будкапіталгруп», ТОВ «Протектід», ПП «Водолій 14», ТОВ «Буд-Ін-Сервіс», ТОВ «Промітей-ТЛ», ПП «Ексім-Басіс», ТОВ «Сейв Тайм», ТОВ «Інвест Консалт Компані», ПП «Голд Сервіс», яких фактично не було, внаслідок чого умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 804 550,64 грн., яка у 1000 раз перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

У період з 18.07.2013 по 27.11.2014 службові особи ТОВ «ВКП «Кременчуцький завод будівельних конструкцій» (код ЄДРПОУ 38313975) склали завідомо неправдиві офіційні документи податкові декларації по взаємовідносинах з ТОВ «Скай-Девелопмент» (код ЄДРПОУ 39281915), ТОВ «ТДТП» (код ЄДРПОУ 38813932), ТОВ «Стоун Девелопмент» (код ЄДРПОУ 38451572), ТОВ «Агенція Простір» (код ЄДРПОУ 33159985), ТОВ «Укртрейдбуд» (код ЄДРПОУ 38291653), ТОВ «Будкапіталгруп» (код ЄДРПОУ 39077526), ТОВ «Протектід» (код ЄДРПОУ 39124345), ПП «Водолій 14» (код ЄДРПОУ 39156115), ТОВ «Буд-Ін-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39180457), ТОВ «Промітей-ТЛ» (код ЄДРПОУ 39152765), ПП «Ексім-Басіс» (код ЄДРПОУ 39057913), ТОВ «Сейв Тайм» (код ЄДРПОУ 38887695), ТОВ «Інвест Консалт Компані» (код ЄДРПОУ 39377867), ПП «Голд Сервіс» (код ЄДРПОУ 39418835), яких фактично не було.

Крім того, у ході досудового розслідування встановлено, що Кременчуцькою ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області проведено декілька документальних позапланових перевірок ТОВ «ВКП «Кременчуцький завод будівельних конструкцій» (код ЄДРПОУ 38313975) за результатами яких складено:

1). Акт № 2037/16-03-22-02-12/38313975 від 18.08.2014 року про результати виїзної позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинам з ТОВ «Стоун-Девелопмент» (код ЄДРПОУ 38451572) за період жовтень-грудень 2013 року. Висновками акту встановлено порушення: п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.4, п.198.6 ст.198, п.201.1, п.201.4, п.201.6, п.201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI із змінами та доповненнями, у результаті чого занижено податковий кредит з ПДВ у сумі 180017,58 грн.;

2). Акт № 2598/16-03-22-01-08/38313975 від 18.08.2014 року про результати позапланової виїзної перевірки з питань взаємовідносин з ТОВ «Буд-Ін-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39180457) за липень 2014 року. Висновками акту встановлено порушення: п.198.1, п.198.4, п.198.6 ст.198, п.201.1 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI із змінами та доповненнями, у результаті чого занижено податок на додану вартість у сумі 44743,33 грн.;

3). Акт № 2926/16-03-22-01-08/38313975 від 25.12.2014 року про результати виїзної позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість за період серпень-жовтень 2014 року та з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинам з ТОВ «Скай-Девелопмент» (код ЄДРПОУ 38291915) за липень 2013 року, ТОВ «ТДТП» (код ЄДРПОУ 38813932) за вересень 2013 року, ТОВ «Агенція Простір» (код ЄДРПОУ 33159985) за березень, квітень 2014 року, ТОВ «Будкапіталгруп» (код ЄДРПОУ 39077526) за травень 2014 року та ТОВ «Протектід» (код ЄДРПОУ 39124345) за червень 2014 року. Висновками акту встановлено порушення: п.198.1, п.198.3, п.198.4, п.198.6 ст.198, п.201.1, п.201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI із змінами та доповненнями, у результаті чого занижено ПДВ у сумі 579789,73 грн..

За результатами проведених позапланових документальних перевірок винесено наступні податкові повідомлення-рішення:

1). 11.09.2014 року № 0004112202/1726, Кременчуцька ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області, основний платіж 180017,58 грн., штрафна санкція 45004,40 грн., податок на додану вартість;

2). 28.11.2014 року № 0006732201/2718, Кременчуцька ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області, основний платіж 44743,33 грн., штрафна санкція 22371,67 грн., податок на додану вартість;

3). 26.01.2015 року № 0000552201/158, Кременчуцька ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області, основний платіж 579789,73 грн., штрафна санкція 289894,87 грн., податок на додану вартість.

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що Полтавським окружним адміністративним судом за позовами ТОВ «ВКП «Кременчуцький завод будівельних конструкцій» (код ЄДРПОУ 38313975) відкриті провадження в адміністративних справах №816/3294/15, №816/3292/15 та №816/3288/15 про визнання протиправними та скасування вищевказаних податкових повідомлень-рішень.

Згідно листа ПОАС № 29011/15/46/2.2-77/30193/15 від 10.12.2015 року доступ до матеріалів вищевказаних адміністративних справ буде надано тільки після отримання відповідної ухвали слідчого судді, суду.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Слідчий в судове засідання не зявився, надав заяву з проханням розглядати клопотання без його участі.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшла висновку про необхідність часткового задоволення клопотання слідчого.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 40, 107, 110, 131, 132, 159-166 КПК України,-

у х в а л и л а:

Клопотання слідчого задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_1 на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться в адміністративних справах №816/3294/15, №816/3292/15 та №816/3288/15 та можливість виготовити копії з оригіналів вказаних документів у приміщенні Полтавського окружного адміністративного суду за адресою: м. Полтава, вул. Пушкарівська, 9/26.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого, в провадженні якого знаходиться кримінальне провадження.

Строк дії ухвали, не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл про проведення обшуку згідно з положеннями кримінального процесуального кодексу України з метою відшукування та вилучення зазначених документів.

Розяснити, що за умисне невиконання ухвали суду передбачена відповідальність за ст. 382 КК України.

Ухвала остаточна та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.І. Шевська