Ухвала суду № 54928593, 19.11.2015, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/43379/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19.11.2015 слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Васильєва Н.П., при секретарі Зарембі Р.М., за участю сторони кримінального провадження слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Войтюк Д.І., розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання сторони кримінального провадження СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Войтюк Д.І. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В :

19 листопада 2015 року в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Литвинової І.В. в межах кримінального провадження №32015100060000188 від 14 серпня 2015 року надійшло клопотання сторони кримінального провадження слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Войтюк Д.І. погоджене прокурором, який здійснює процесуальне керівництво в кримінальному провадженні прокуратури Печерського району м. Києва Большаковим Д.В. про надання тимчасового доступу до документів ТОВ «Клавзула» (код 39963808), з можливістю їх вилучення, що знаходяться у володінні ПАТ «КБ «Преміум» (МФО 339555).

У судовому засіданні слідчий управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Войтюк Д.І. посилалась на те, що зазначені банківські документи ТОВ «Клавзула», що знаходяться у володінні ПАТ «КБ «Преміум» (МФО 339555), містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме, завдяки ним можливо дослідити ланцюг руху коштів від контрагентів та подальший їх рух, крім того визначити коло осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення.

Слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, а тому клопотання розглянуто за правилами ч.2 ст.163 КПК України, без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч.1 ст. 107 КПК України 2012 р. фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування № 32015100060000188 від 14 серпня 2015 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ «Преса-Трейд» (код ЄДРПОУ 35371243), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань став акт №20/26-55-22-08/35371243 від 14.05.2015 року «Про результати планової виїзної перевірки ТОВ «Преса-Трейд» (код ЄДРПОУ 35371243) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 по 31.12.2014 року», з якого встановлено, що службові особи ТОВ «Преса-Трейд», в результаті здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Нексо Україна», ТОВ «Енкі Констракт», ТОВ «Райдуга Південь», ТОВ «Фоззі Фуд», ФОП ОСОБА_3, ухилились від сплати податків на суму 1 136 514 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Згідно висновків акту встановлено, що в наданих до перевірки первинних документів в т.ч. в актах про надання послуг, приймання-передачі виконаних робіт (наданих послуг) наданих ТОВ «Преса-Трейд» оформлені з порушенням, в частині актів взагалі не зазначено які роботи (послуги) були виконані ТОВ «Нексо Україна», ТОВ «Енкі Констракт», ТОВ «Райдуга Південь», ТОВ «Фоззі Фуд», ФОП ОСОБА_3

Крім того, встановлено, що ТОВ «Енкі Констракт» придбавало вугільний концентрат, послуги з охорони, а реалізовувало ТОВ «Преса-Трейд» рекламні та ін.. послуги.

Так, встановлено в ланцюгу постачання пересорт товару та відсутні необхідні умови для здійснення господарських операцій, відсутні основні фонди, технічний персонал, що не дає можливості дослідити постачання товару на об'єкти, які зазначені в договорах, а також підтвердити зв'язок даних операцій із господарською діяльністю ТОВ «Преса-Трейд», в результаті чого виникло порушення п.138.2, ст..138, п.п.139.1.1 п.139.1, ст..139, п. 198.3, п.198.3, ст.198 Податкового кодексу України.

В ході досудового слідства встановлено та допитано директора ТОВ «Енкі Констракт» ОСОБА_4, який повідомив, що умисно, не маючи на меті ведення підприємницької діяльності, перереєстрував на своє ім'я за грошову винагороду, суб'єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) - Товариство з обмеженою відповідальністю «Енкі Констракт» (код 39035926).

Також, в ході допиту останній повідомив, що окрім вказаного підприємства на прохання особи на ім'я ОСОБА_5, не маючи мети здійснювати фінансово-господарську діяльність, пов'язану з наданням різноманітних послуг та торгівлею товарами фізичним та юридичним особам, визначену в статуті підприємства, з корисливих мотивів, погодився на пропозицію зареєструвати за грошову винагороду на своє ім'я суб'єкт підприємницької діяльності ТОВ «Клавзула» (код 39963808) виступивши в якості засновника та директора.

Так, ОСОБА_4 повідомив, що усвідомлюючи всі свої дії і те що створив/зареєстрував підприємство без мети досягнення економічних і соціальних результатів та одержання прибутку, поставив свої підписи на документах, серед яких був статут підприємства та пусті бланки документів, яких він навіть не читав, а просто ставив свій підпис, оскільки це було умовою для реєстрації підприємства.

Крім того, органи державної влади з приводу самої реєстрації/перереєстрації ТОВ «Енкі Констракт» (код 39035926) та ТОВ «Клавзула» (код 39963808) ОСОБА_4 ніколи не відвідував та не доручав будь-кого вчиняти такі дії від його імені. Грошових коштів та майно до статутного фонду вищевказаного суб'єкту господарської діяльності ніколи не вносив та не міг вносити. Скільки складає статутний фонд підприємства де він рахується засновником (співзасновником) або директором не знає. Печаткою підприємства ніколи не користувався та навіть ніколи її не бачив. Де знаходиться офісне приміщення підприємства гр. ОСОБА_4 не знає.

Також, на прохання невстановленої особи на ім'я ОСОБА_5, гр. ОСОБА_4 відкрив розрахункові рахунки в банківській установі ПАТ «КБ «Преміум» як директор ТОВ «КЛАВЗУЛА».

Під час допиту ОСОБА_4, було пред'явлено податкові накладні №2715, №2004, №2607, №500, №2604, №902, №905, №406, №407, №303, №201, №3006, №2904, №2604, №2317, №1602 виписані ТОВ «Клавзула» (код 39963808) в адресу суб'єктів господарської діяльності, на що останній повідомив, що ніякого відношення до складання та подання до ДПІ податкових накладних не має, про зазначені підприємства в податкових накладних, яким ТОВ «Клавзула» (код 39963808) нібито реалізовувало вказані товари (роботи, послуги) ніколи не чув та навіть не знає про їх існування.

Таким чином, невстановлені на даний час досудовим розслідуванням особи, діючи на території м. Києва, шляхом документального оформлення псевдо-господарських операцій від імені фіктивних суб'єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Клавзула» та ТОВ «Енкі Констракт» умисно ухилились від сплати податків.

Крім того, встановлено що невстановлені слідством особи сприяли вчиненню фіктивного підприємництва, шляхом реєстрації (придбання)/ перереєстрації ТОВ «Клавзула» та ТОВ «Енкі Констракт» з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала в умисному ухиленні від сплати податків та легалізації (відмиванню) коштів, одержаних злочинним шляхом

При розслідуванні даного кримінального правопорушення виникла необхідність у встановленні наявності фінансово-господарської діяльності ТОВ «Клавзула» з суб'єктами господарювання, з метою встановлення фактів вчинення безтоварних операцій, здійснення незаконної діяльності, ухилення від сплати податків та зборів, осіб, які діяли від ТОВ «Клавзула» та місцезнаходження документів, штампів, печатки, які використовувалися, а також документів які містять підписи та почерки службових осіб ТОВ «Клавзула».

Тимчасовий доступ необхідно отримати до документів банківської справи які містять банківську таємницю стосовно ТОВ «Клавзула» (код 39963808) з можливістю їх вилучення, що знаходяться в банківській установі ПАТ «Мегабанк» (МФО 351629).

Підставами вважати, що документи перебувають у володінні ПАТ «КБ «Преміум» (МФО 339555), є наявність витягу з бази даних ГУ ДФС України, згідно якого встановлено, що ТОВ «Клавзула» (код 39963808), має поточний рахунок №2600526114 (українська гривня), відкритий ПАТ «Мегабанк» (МФО 351629), розташованій за адресою м. Харків вул. Артема, 30.

Відповідно до статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Відповідно до п.5 ст.162 Кримінального процесуального кодексу України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Вислухавши обґрунтування сторони кримінального провадження, дослідивши додані до клопотання документи, слід дійти наступного висновку.

Як вбачається зі змісту ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звертатись до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком визначених ст. 161 цього кодексу.

Відповідно до ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, вивчивши клопотання та докази, якими обґрунтовано клопотання, дійшов до висновку, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю стосовно ТОВ «Клавзула» (код 39963808) з можливістю подальшого їх вилучення, що знаходяться в банківській установі ПАТ «Мегабанк» (МФО 351629).

Керуючись ст.ст. 108, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання сторони кримінального провадження слідчого СУФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Войтюк Д.І. , погоджене прокурором прокуратури Печерського району м. Києва Большаковим Д.В. про тимчасовий доступ до документів ТОВ «Клавзула» (код 39963808), з можливістю їх вилучення, що знаходяться у ПАТ «Мегабанк» (МФО 351629), - задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Войтюк Дарині Ігорівні, або оперативному співробітнику, який діятиме за його дорученням тимчасовий доступ до документів ТОВ «Клавзула» (код 39963808), з можливістю їх вилучення, що знаходяться у володінні ПАТ «Мегабанк» (МФО 351629), розташованій за адресою м. Харків вул. Артема, 30, а саме:

документи юридичної справи ТОВ «Клавзула» (код 39963808) (статуту, установчого договору, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрації) СПД-юридичної особи; паспортів уповноважених осіб; договору найму, наказу іншого документа про призначення на посаду директора; довіреність на ім'я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора; договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт-банк»), а також картки зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

відомостей про рух грошових коштів ТОВ «Клавзула» (код 39963808) упорядкованих та відображених окремо в розрізі дебету/кредиту стосовно кожного контрагенту, на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня в період з 05.11.2015 року по теперішній час по рахунку №2600526114 (українська гривня);

відомості про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Інтернет, ІР-адреси та номери телефонів, з яких надходили електронні повідомлення та здійснювалось віддалене в період з 05.11.2015 року по теперішній час по рахунку №2600526114 (українська гривня) та забезпечувалась робота системи віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» , в паперовому та електронному вигляді;

заяв на отримання чекових книжок та всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахункам підприємства;

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею;

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - справа 757/43379/15-к

Примірник 2-наданий слідчому СУФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Войтюк Д.І.

Копія - ПАТ Мегабанк

Слідчий суддя