Ухвала суду № 54913519, 28.12.2015, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/17985/13-к

н/п 1-кс/640/9072/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"28" грудня 2015 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Єфіменко Н.В.,

при секретарі - Вакула І.В.,

за участі прокурора - Ковальова Ю.Ю.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні №12013220010000185 від 12.06.2013р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2, ч.3, ч.4 ст.191 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,-

встановив:

24 грудня 2015р. прокурор відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_1 звернувся до Київського районного суду м.Харкова із клопотанням, про надання тимчасового доступу до речей і документів, у Індустріальній ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області, розташованої за адресою: м. Харків, вул. Бекетова, 1, з можливістю вилучення належним чином завірених копій матеріалів юридичної справи ТОВ "ВКФ ДЕЛЬТА-М", код ЄДРПОУ 39455651; належним чином завірених всіх наявних актів про результати планових та позапланових перевірок ТОВ "ВКФ ДЕЛЬТА-М", код ЄДРПОУ 39455651, із усіма додатками до них, заявами на проведення перевірок, поясненнями, запереченнями, висновками ревізорів стосовно заперечень та рішень керівництва вищестоящих податкових органів щодо скарг та заперечень, поданих керівництвом вказаних підприємств щодо порушень які виявлялися; належним чином завірених копій довідок, складених за результатами відпрацювання ризикових платників податків ТОВ "ВКФ ДЕЛЬТА-М", код ЄДРПОУ 39455651, з усіма додатками до них, матеріалами відпрацювань вказаних підприємств співробітниками податкової міліції, поясненнями, довідками, схемами, службовими записками; в електронному вигляді всіх податкових накладних, які були зареєстровані ТОВ "ВКФ ДЕЛЬТА-М", код ЄДРПОУ 39455651 за 2014р.-2015р., а також декларацій з ПДВ з урахуванням уточнюючого розрахунку за вказаний період часу; отримання письмової інформації про те, чи здійснювалися у 2014р.-2015р. підприємством ТОВ "ВКФ ДЕЛЬТА-М", код ЄДРПОУ 39455651 експортно-імпортні операції, якщо так, то які саме та що було предметом вказаних операцій, які найменування та коди мають вироби та товари, які ними придбалися (реалізовувалися); вилучення в електронному вигляді податкових декларацій на прибуток, поданих ТОВ "ВКФ ДЕЛЬТА-М", код ЄДРПОУ 39455651 за 2014-2015 роки, з усіма додатками до них; вилучення в електронному вигляді реєстру податкових накладних (декларацій), поданих ТОВ "ВКФ ДЕЛЬТА-М", код ЄДРПОУ 39455651 за 2014р.-2015р.; вилучення в електронному вигляді додатку №5 до податкових декларацій з ПДВ (розшифровка податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів) поданих ТОВ "ВКФ ДЕЛЬТА-М", код ЄДРПОУ 39455651 з 01.01.2014р. по теперішній час; вилучення інформації про ІР-адреси з яких здавалася податкова звітність підприємства ТОВ "ВКФ ДЕЛЬТА-М", код ЄДРПОУ 39455651 у 2014р.-2015р.

В обґрунтування клопотання прокурор вказує, у жовтні 2015р. посадові особи ТОВ підприємство «Спецводстрой», код ЄДРПОУ 31437483, за попередньою змовою в групі з невстановленими особами та посадовими особами Департаменту капітального будівництва ХОДА зареєстрували ТОВ «Бест-Р», код ЄДРПОУ 40053718, з використанням якого протягом грудня 2015 року планують заволодіти державними коштами в сумі понад 9 млн. грн. Під час досудового розслідування встановлено, що посадовими особами ТОВ підприємство "Спецводстрой" грошові кошти, отримані для проведення вказаних робіт з реконструкції очисних споруд с. Караван Малоданилівської сільської ради перераховувалися на рахунки підприємств, які мають ознаки фіктивності: ТОВ "АБРIС-ДИЗАЙН" 33900957; ТОВ "НАУКОВО-ВИРОБНИЧЕ ПІДПРИЄМСТВО "ЛІОН ГРУПП" 37577612; ТОВ "АЙЛА-ВОЛКЕРС" 39000736; ТОВ "СТЕЙПЛ СТАНДАРТ" 39136696; ТОВ "ТРЕЙД-ЕКСПРЕС 2014" 39233854; ТОВ "КЕНДА МАРКЕТ" 39324925; ТОВ "ВКФ ДЕЛЬТА-М" 39455651; ТОВ "СЕЛТІК ІНВЕСТ" 39466930; ТОВ "ТОРГІВЕЛЬНА ФІРМА "РІЗОЛ" 39466972; ТОВ "СЕРЕНІТІ-ТОРГ" 39527453 та в подальшому знімалися готівкою. Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ "СЕРЕНІТІ-ТОРГ", код ЄДРПОУ 39527453, має наступні рахунки у банківських установах: ПАТ «СБЕРБАНК, номер 26000013034699, номер 26055013034699, номер 26001001034699 в українській гривні. Також ТОВ підприємство "Спецводстрой вступало в господарські взаємовідносини із підприємствами реального сектору економіки ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "КАНЦОПТ-ПЛЮС", 39507306; ТОВ "ЦЕНТР ЕНЕРГОБУД", 33817623, ПП «Інжинирингова компанія Технології ВК», код ЄДРПОУ 36456694, ТОВ «Олантіс», код ЄДРПОУ 38876573, ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ФАКТОРІАЛ", код ЄДРПОУ 23002272, НIП ТОВ "ЕКОФЛОК", код ЄДРПОУ 25662363, ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ОСКАР ГРУП", код ЄДРПОУ 38868777. Згідно податкової інформації органу ДФС від 11.09.2015 №122/20-36-22-03-09 господарська діяльність ТОВ "ВКФ ДЕЛЬТА-М", код ЄДРПОУ 39455651 має ознаки ризиковості та має місце факт невідповідності номенклатури придбаних товарів, реалізованим, в тому числі по взаємовідносинам із ТОВ підприємство «Спецводстрой». ТОВ «ВКФ ДЕЛЬТА-М» зареєстроване в Індустріальній ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області, розташованої за адресою: м. Харків, вул. Бекетова, 1.

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Представник Індустріальної ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області до судового засідання не зявився, про місце та час розгляду справи повідомлений належним чином, причини неявки суду не сповістив.

У відповідності до ч.4 ст.163 КПК України неявка особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, не перешкоджає розгляду клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши документи, оцінивши докази, якими прокурор обґрунтовує клопотання, вислухавши міркування прокурора, представника особи у володінні, якої знаходяться документи, доходить висновку про наявність підстав для його часткового задоволення, оскільки вказана інформація має суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Втім, вимоги, викладені в прохальній частині клопотання, не відповідають положенням ст.159 КПК України, оскільки вказана норма права не передбачає обовязку власника інформації надавати її в певному вигляді, визначеному прокурором, що не позбавляє прокурора права самостійного виготовлення копій.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою суду не здійснюється, відповідно положень ст.107 КПК України.

Керуючись ст. 107, ч. 5 ст. 115, ст. ст. 159, 163, 309 КПК України, слідчий суддя

ухвалив:

Клопотання прокурора відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні №12013220010000185 від 12.06.2013р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2, ч.3, ч.4 ст.191 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, задовольнити частково.

Зобовязати Індустріальну ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області, адреса: м. Харків, вул. Бекетова, 1, надати прокурору відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_1 право тимчасового доступу до матеріалів юридичної справи ТОВ "ВКФ ДЕЛЬТА-М", код ЄДРПОУ 39455651, а саме: актів про результати планових та позапланових перевірок, із усіма додатками до них, заявами на проведення перевірок, поясненнями, запереченнями, висновками ревізорів стосовно заперечень та рішень керівництва вищестоящих податкових органів щодо скарг та заперечень, поданих керівництвом вказаних підприємств щодо порушень які виявлялися; довідок, складених за результатами відпрацювання ризикових платників податків, з усіма додатками до них, матеріалами відпрацювань вказаних підприємств співробітниками податкової міліції, поясненнями, довідками, схемами, службовими записками; податкових накладних, за 2014р.-2015р., а також декларацій з ПДВ з урахуванням уточнюючого розрахунку за вказаний період часу; інформації про те, чи здійснювалися у 2014р.-2015р. експортно-імпортні операції, якщо так, то які саме та що було предметом вказаних операцій, які найменування та коди мають вироби та товари, які ними придбалися (реалізовувалися); податкових декларацій на прибуток, за 2014р.-2015р., з усіма додатками до них; реєстру податкових накладних (декларацій), поданих за 2014р.-2015р.; додатку №5 до податкових декларацій з ПДВ (розшифровка податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів) поданих з 01.01.2014р. по 28.12.2015р.; інформації про ІР-адреси з яких здавалася податкова звітність підприємства у 2014р.-2015р.

Дозволити прокурору відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_1, ознайомитись, зробити копії (у письмовому та електронному вигляді) до матеріалів юридичної справи ТОВ "ВКФ ДЕЛЬТА-М", код ЄДРПОУ 39455651, а саме: актів про результати планових та позапланових перевірок, із усіма додатками до них, заявами на проведення перевірок, поясненнями, запереченнями, висновками ревізорів стосовно заперечень та рішень керівництва вищестоящих податкових органів щодо скарг та заперечень, поданих керівництвом вказаних підприємств щодо порушень які виявлялися; довідок, складених за результатами відпрацювання ризикових платників податків, з усіма додатками до них, матеріалами відпрацювань вказаних підприємств співробітниками податкової міліції, поясненнями, довідками, схемами, службовими записками; податкових накладних, за 2014р.-2015р., а також декларацій з ПДВ з урахуванням уточнюючого розрахунку за вказаний період часу; інформації про те, чи здійснювалися у 2014р.-2015р. експортно-імпортні операції, якщо так, то які саме та що було предметом вказаних операцій, які найменування та коди мають вироби та товари, які ними придбалися (реалізовувалися); податкових декларацій на прибуток, за 2014р.-2015р., з усіма додатками до них; реєстру податкових накладних (декларацій), поданих за 2014р.-2015р.; додатку №5 до податкових декларацій з ПДВ (розшифровка податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів) поданих з 01.01.2014р. по 28.12.2015р.; інформації про ІР-адреси з яких здавалася податкова звітність підприємства у 2014р.-2015р., що перебувають у володінні Індустріальної ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області, адреса: м. Харків, вул. Бекетова, 1.

В задоволенні клопотання в іншій частині вимог відмовити.

Розяснити керівництву Індустріальної ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 29.01.2016р.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя: