Постанова № 54913141, 04.12.2015, Приморський районний суд м. Одеси

Справа№522/24500/15-к

1-кс/522/19882/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 грудня 2015 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського райсуду м.Одеси Капля О.І., за участі слідчого Риковцева О.С., розглянув клопотання ст. слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Одеській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2М, та матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014160000000269 від 14.11.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню № 32014160000000269 від 14.11.2014 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ "ТОП ПОЛІМЕР" (код ЄДРПОУ 38722898) під час митного оформлення імпорту вантажів порушує митні правила зокрема шляхом приховування товарів від митного контролю та використання підроблених документів з метою заниження митної вартості імпортних товарів та подальшого ухилення від сплати податків. Імпортовані товари транспортуються у морських контейнерах, митний огляд яких здійснюють співробітники митниці ГУ ДФС в Одеській області. Також мають місце випадки переховування посадовими особами вказаного підприємства від митного огляду товарів, вартість яких значно перевищує задекларовані, в глибині контейнерів, упакувань, або під виглядом інших товарів зі схожою товарною номенклатурою згідно УКТ ЗЕД, але меншою ставкою мита та вартістю, що призводить до заниження митних платежів та ПДВ.

Посадові особи ТОВ "ТОП ПОЛІМЕР" (код ЄДРПОУ 38722898) здійснюють імпортні операції на території відділу митного оформлення № 1 митного поста «Одеса-порт», території ТОВ «Євротермінал» (код ЄДРПОУ 33507625) за адресою: м. Одеса, вул. Хаджибейська дорога, 4/1, території відділу митного оформлення № 1 митного поста «Іллічівськ», в тому числі на території вантажного митного комплексу ПАТ «ЗАЗ» (код ЄДРПОУ 25480917) за адресою: Одеська область, м. Іллічівськ, вул. Промислова, 1, території Вантажного митного комплексу ТОВ «БОНД» (код ЄДРПОУ 24769691) за адресою: Одеська область, м. Іллічівськ, вул. Промислова, 12, а також території вантажного митного комплексу ПАТ «ІЗТ» (код ЄДРПОУ 01860124) за адресою: Одеська область, м. Іллічівськ, вул. Промислова, 7.

В наслідок зазначеного, через невідповідність даних, заявлених у митній декларації з фактичним змістом контейнерів, вагою, якістю, кількістю імпортованих товарів, завдається шкода державному бюджету та вчиняється ухилення від оподаткування.

Імпортовані товари, на які змінені документи, перебувають в розпорядженні службових осіб ТОВ "ТОП ПОЛІМЕР" (код ЄДРПОУ 38722898), які мають причетність до подальшого відображення фінансових операцій з фіктивними підприємствами, прикриваючи без документальну фактичну реалізацію товарів за готівкові кошти. Грошові кошти від підприємств з ознаками фіктивності виводяться за кордон за нібито отриманий товар, чим утворюється видимість легальних операцій з метою приховування операцій з надання незаконних послуг з виведення грошових коштів за кордон.

Також встановлено, що ТОВ "ТОП ПОЛІМЕР" (код ЄДРПОУ 38722898) відсутнє за податковою адресою та його місце знаходження не відомо, про що складено відповідний протокол огляду податкової адреси підприємства від 22.09.2015.

Для швидкого та неупередженого встановлення істини по вказаному кримінальному провадженню необхідно отримати інформацію про фінансово-господарські операції ТОВ "ТОП ПОЛІМЕР" (код ЄДРПОУ 38722898), що свідчать про факти порушення податкового та митного законодавства. Задокументувати вказані факти можливо лише шляхом отримання тимчасового доступу до інформації про рухи по банківським рахункам ТОВ "ТОП ПОЛІМЕР" (код ЄДРПОУ 38722898), що складає банківську таємницю.

Слідством встановлено, що ТОВ "ТОП ПОЛІМЕР" (код ЄДРПОУ 38722898) має рахунки №№ 26003178491 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), 26004178491840 (ДОЛАР США), 26058178491 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в ПАТ "МАРФIН БАНК" (МФО 328168).

Розглянувши клопотання слідчого, вивчивши надані матеріали кримінального провадження за №32014160000000269 від 14.11.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого 3 ст. 212 КК України, вважаю необхідним в клопотанні слідчого задовольнити, з наступних підстав.

Згідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі, або документи:

1)перебувають, або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2)самі по собі, або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3)не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ст. 160 КПК України, в клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів крім іншого, зазначаються, речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати, значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В своєму клопотанні, слідчий обґрунтовує наявність підстав, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані дані мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати можливість вилучити банківську роздруківку про рух грошових коштів по поточним рахункам, які належать ТОВ "ТОП ПОЛІМЕР" (код ЄДРПОУ 38722898) з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи, на підставі яких здійснювались операції з відкриття рахунків та їх подальшого обслуговування в ПАТ «МАРФIН БАНК» (МФО 328168).

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ :

Клопотання ст. слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Одеській області ОСОБА_1 задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення в ПАТ «МАРФIН БАНК» (МФО 328168):

- відомостей про рух грошових коштів ТОВ "ТОП ПОЛІМЕР" (код ЄДРПОУ 38722898), відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахункам №№ 26003178491 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), 26004178491840 (ДОЛАР США), 26058178491 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) за період часу з 30.07.2015 по 02.12.2015;

-обліково-реєстраційної справи ТОВ "ТОП ПОЛІМЕР" (код ЄДРПОУ 38722898) (статуту, установчого договору, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрації) СПД - юридичної особи; паспортів уповноважених осіб; договору найму, наказу або іншого документа про призначення на посаду директора; довіреність на ім'я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора);

-картки із зразками підписів і відбитком печатки;

-заяви на відкриття (закриття) рахунків, договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками;

-заяв на видачу чекових книжок, грошових (касових) чеків про отримання ТОВ "ТОП ПОЛІМЕР" (код ЄДРПОУ 38722898) або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів по рахунку підприємства за період з моменту відкриття до моменту закриття рахунку;

-відеозаписів з камер спостереження, на яких містяться кадри з фігурою, обличчям або транспортним засобом осіб, які здійснювали фінансові операції ТОВ "ТОП ПОЛІМЕР" (код ЄДРПОУ 38722898);

-інформації, яка міститься у витратних ордерах і корінцях грошових (касових) чеків про отримання службовими особами ТОВ "ТОП ПОЛІМЕР" (код ЄДРПОУ 38722898) або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також інформації, яка міститься у відповідних довіреностях на отримання готівкових коштів по рахункам підприємства;

-договорів та інших документів, на підставі яких ТОВ "ТОП ПОЛІМЕР" (код ЄДРПОУ 38722898) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» (заяви клієнта про встановлення системи, договору на обслуговування системи, акту про введення системи в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи, генерацію і повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів); платіжних доручень на перерахування грошових коштів;

-кредитної справи ТОВ "ТОП ПОЛІМЕР" (код ЄДРПОУ 38722898), кредитних договорів та документів, що складалися під час виконання кредитних договорів і сплати;

-зовнішньоекономічних контрактів і документів, що складаються під час їх виконання та оплати.

Тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення в ПАТ «МАРФIН БАНК» (МФО 328168), дозволити старшому слідчому з ОВС 1 відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 або, за дорученням слідчого, оперативним працівникам ГУ ДФС в Одеській області або, за постановою слідчого, іншим слідчим ДФС.

Встановити строк дії ухвали 1(один) місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.І.Капля

04.12.2015