Ухвала суду № 54891551, 26.10.2015, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 26.10.2015 Справа № 554/13126/15-к

№ 554\13126\15-к

№ 1кс\5546683\2015

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

26 жовтня 2015 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Січиокно Т.О.,

за участю: секретаря Ромахової В.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Полтаві клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_1, в рамках кримінального провадження №32015140000000160 від 11.08.2015 про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

в с т а н о в и л а :

22.10.2015 старший слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області майор податкової міліції ОСОБА_2 звернувся до суду із вказанин вище клопотанням, яке погоджено з начальником відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_3

Ініціатор клопотання, просить слідчого суддю надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні оператора звязку ПрАТ «МТС Україна» м. Київ, вул. Лейпцигська 15, по номеру (050)1979035 та містять інформацію стосовно особи-власника номеру, вхідних, вихідних дзвінків, їх тривалість, а також щодо розташування базових станцій, які здійснюють обслуговування даного номеру в період часу з 01.01.2014 року по дату винесення ухвали.

Слідчий суддя, вивчивши матеріали справи приходить до наступного висновку:

в даний час у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування №32015140000000160 від 11.08.2015 року, за фактом ухилення від сплати податків фізичною особою підприємцем ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_4 протягом 2014 року, здійснюючи фінансово-господарську діяльність як субєкт підприємницької діяльності фізична особа-підприємець перебуваючи на спрощеній системі оподаткування здійснив перевищення граничного обсягу доходу в сумі понад 3000000 грн., та у встановлений законом термін не перейшов на загальну систему оподаткування, чим ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб та податку на додану вартість на загальну суму 3983014,7 грн.

Із клопотання слідує, що на податковому обліку Лубенської ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області перебуває ФОП ОСОБА_4 який являється платником єдиного податку та перебуває на спрощеній системі оподаткування. Згідно поданої декларації до податкових органів ФОП ОСОБА_4 за 2014 рік було задекларовано загальна сума доходу, отриманого від провадження діяльності на спрощеній системі оподаткування 38000 грн.

В ході аналізу руху коштів по розрахунковому рахунку ФОП ОСОБА_4 було встановлено, що на розрахунковий рахунок останнього в період 2014-2015 року надійшли грошові коштів від юридичних субєктів підприємницької діяльності в сумі 31284019,93 грн., в тому числі в період 2014 року в сумі 18425900, 00 грн., які в подальшому останнім з розрахункового рахунку переводилися в готівку.

В порушення пп.1 пп. 298.2.3 ст.298 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (із змінами та доповненнями) ФОП ОСОБА_4 будучи платником єдиного податку перевищивши загальну суму доходу 3000000 грн., в звітному періоді не перейшов на застосування іншої ставки податку.

У звязку з вищевикладеним ФОП ОСОБА_4 в період 2014 року ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб в сумі 1899044,70 та податку на додану вартість в сумі 2083980,00 грн,

Враховуючи вище викладене до ЄРДР було внесено інформацію про те, що ФОП ОСОБА_4 в період 2014-2015 року ухилився від сплати податків на загальну суму 3983024,7 грн.

У ході досудового розслідування встановлено, що гр. ОСОБА_4 в період 2014-2015 року користувався мобільним телефоном з номером (050)1979035.

Слідчий вказує на те, що, з метою встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, повного кола осіб, причетних до його вчинення та реального обсягу збитків, заподіяних злочинними діями винних осіб, в ході досудового розслідування виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які перебувають у володінні оператора звязку ПрАТ «МТС Україна», по номеру (050)1979035 та містять інформацію стосовно особи-власника номеру, вхідних, вихідних дзвінків, їх тривалість, а також щодо розташування базових станцій, які здійснюють обслуговування даного номеру в період часу з 01.01.2014 року по дату винесення ухвали.

Відповідно до частини 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

При чому, частиною 3 ст. 132 КПК України визначено, що застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Як доказ для обґрунтування клопотання, слідчим слідчому судді надано номер телефону (050)1979035 яким користується ФОП ОСОБА_4 в період 2014-2015 року.

Окрім цього, у ст. 162 КПК України наведено вичерпний перелік інформації, яка належить до охоронюваної законом таємниці, в тому числі інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо.

Таким чином, вказана вище інформація про доступ до якої просить слідчий, відноситься до охоронюваної законом таємниці.

В силу п.6 ч.1 ст. 160 КПК України вважаю за можливе використати як докази відомості, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести лише за допомогою документів, про доступ до яких просить слідчий слідчого суддю.

Таким чином, вважаю, що клопотання обґрунтоване та підлягає до задоволення.

Керуючись ст. ст. 163, 164, 166 КПК України, -

у х в а л и л а:

клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_2 в рамках кримінального провадження №32015140000000160 від 11.08.2015 ро надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять інформацію стосовно особи власника номеру (050)1979035, вхідних, вихідних дзвінків, їх тривалість, власників номерів, а також щодо розташування базових станцій, які здійснюють обслуговування даного номеру оператора звязку ПрАТ «МТС Україна» за період з 01.01.2014 року по дату винесення ухвали та можливість їх вилучення в приміщенні ПрАТ «МТС Україна» за адресою: м. Київ, вул. Лейпцизька, 15.

Зобовязати ПрАТ «МТС Україна», розташованого за адресою: м. Київ, вул. Лейпцизька, 15 надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення:

старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_2.;

слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5.;

старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

У випадку невиконання зазначеної ухвали, з метою відшукання речей чи документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Т.О. Січиокно