Ухвала суду № 54858772, 25.12.2015, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/48948/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

25.12.2015 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Карабань В.М., при секретарі Грицюк Н.А., за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого Горчинського А.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Горчинського А.С. про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В:

25 грудня 2015 року в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Карабаня В.М. надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Горчинського А.С., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 м. Києва Станковим О.П., про тимчасовий доступ та вилучення речових доказів у вигляді авіаційно-технічного майна, яке знаходиться у володінні та розпорядженні військової частини А 1604 (код ЄДРПОУ 8501380), розташованої за адресою: с. Чернобаївка, Білозерський район, Херсонська область.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України 2012 р. слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходиться речі і документи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речових доказів.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015100060000246, внесеному до Єдиного реєстру досудових за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Гранум Ресурс» (код ЄДРПОУ 38513413) у серпні 2015 року стало переможцем конкурсних торгів, що проводились військовою частиною А-0105 (код ЄДРПОУ 2291037) по державній закупівлі частин повітряних і космічних літальних апаратів, а саме: авіаційно-технічного майна. Під час проведення конкурсних торгів службові особи ТОВ «Гранум Ресурс» (код ЄДРПОУ 38513413) подали до військової частини А0105 (код ЄДРПОУ 2291037) документи, які містять завідомо неправдиві відомості, що не відповідають дійсності. В подальшому, 19 серпня 2015 року між переможцем тендеру ТОВ «Гранум Ресурс» (код ЄДРПОУ 38513413) та військовою частиною А0105 (код ЄДРПОУ 2291037) укладено договір № 116/6/15/1. На виконання умов зазначеного договору у вересні 2015 року військовою частиною А0105 перераховано на рахунок ТОВ «Гранум Ресурс» (код ЄДРПОУ 38513413) грошові кошти в сумі 38 088 000 грн. з призначенням як оплата за придбане авіаційно-технічне майно, однак у серпні 2015 року ТОВ «Гранум Ресурс» (код ЄДРПОУ 38513413) податкову звітність подало до ДПІ із нульовим показником, у вересні 2015 року податкова звітність до ДПІ взагалі не подавалась.

Таким чином, службові особи ТОВ «Гранум Ресурс» (код ЄДРПОУ 38513413), на порушення вимог Податкового кодексу України, у вересні 2015 року занизили податкові зобов'язання товариства з ПДВ на загальну суму 6 348 000 грн., чим нанесли державі збитки у особливо великих розмірах.

Також, встановлено, що у відповідності до умов укладеного між військовою частиною А0105 (код ЄДРПОУ 2291037) та ТОВ «Гранум Ресурс» (код ЄДРПОУ 38513413) «Договору про закупівлю товарів за державні кошти» № 116/6/15/1 від 19 серпня 2015 року, місцем поставки визначено військову частину А 1604 (код ЄДРПОУ 8501380), яка знаходиться за адресою: с. Чернобаївка, Білозерський район, Херсонська область.

Згідно наявних у матеріалах кримінального провадження документів, витребуваних у керівництва військової частини А0105 (код ЄДРПОУ 2291037), автомат перекосу 8АТ-1960-000, автомат перекосу 8АТ-1950-000, лопаті рульового гвинта 246-3925-00, комбінований агрегат управління КАУ-30Б, хвостовий вал 8А-1516-000, лопаті несучого гвинта 24-2700-00, ТОВ «Гранум Ресурс» (код ЄДРПОУ 38513413) доставлені на складські приміщення військової частини А 1604 (код ЄДРПОУ 8501380).

Окрім того, досудовим розслідування установлено, що автомат перекосу 8АТ-1960-000, автомат перекосу 8АТ-1950-000, лопаті рульового гвинта 246-3925-00, комбінований агрегат управління КАУ-30Б, хвостовий вал 8А-1516-000, лопаті несучого гвинта 24-2700-00, які згідно документів були доставлені на складські приміщення, ТОВ «Гранум Ресурс» (код ЄДРПОУ 38513413) у свою чергу придбало у ПП «Софіт СКС» (код ЄДРПОУ 39754318), ПП «Софіт СТС» (код ЄДРПОУ 39754171) та ПП «ЛЗА Пром» (код ЄДРПОУ 39687084), які мають явні ознаки «фіктивності», що підтверджується наявними у матеріалах кримінального провадження документами.

Відображення службовими особами ТОВ «Гранум Ресурс» (код ЄДРПОУ 38513413) у Єдиному реєстрі податкових накладних нібито проведених господарських операції із ПП «Софіт СКС» (код ЄДРПОУ 39754318), ПП «Софіт СТС» (код ЄДРПОУ 39754171) та ПП «ЛЗА Пром» (код ЄДРПОУ 39687084) здійснено з метою приховування джерела походження поставленої в адресу А0105 (код ЄДРПОУ 2291037) продукції, а також штучного завищення її справжньої вартості.

Фактично у ПП «Софіт СКС» (код ЄДРПОУ 39754318), ПП «Софіт СТС» (код ЄДРПОУ 39754171) та ПП «ЛЗА Пром» (код ЄДРПОУ 39687084) відсутнє виробниче, транспортне та торгівельне обладнання, сировина, матеріали для здійснення основного виду діяльності. При здійсненні аналізу у Єдиному реєстрі податкових накладних джерела походження товару, нібито придбаного ТОВ «Гранум Ресурс» (код ЄДРПОУ 38513413) у ПП «Софіт СКС» (код ЄДРПОУ 39754318), ПП «Софіт СТС» (код ЄДРПОУ 39754171) та ПП «ЛЗА Пром» (код ЄДРПОУ 39687084) не встановлено, оскільки зазначені товариства у свою чергу придбавали товар із номенклатурою: продукти харчування, побутова техніка, товари загального вжитку та скетч карти, тобто відбулось «пересортування» товару. Вказане свідчить про використання реквізитів та відкритих банківських рахунків вищезазначених товариств з метою прикриття незаконної діяльності.

Проведеним у кримінальному провадженні оглядом складських приміщень військової частини А 1604 (код ЄДРПОУ 8501380), розташованої за адресою: с. Чернобаївка, Білозерський район, Херсонська область, встановлено, що на них зберігається отримане згідно умов договору № 116/6/15/1 від ТОВ «Гранум Ресурс» (код ЄДРПОУ 38513413) авіаційно-технічне майно, а саме: КАУ- 30Б (комбінований агрегат управління) за № Н 124610079, № Н 124610077, № Н 015610098; автомат перекосу 8-1950-000 за № Л 0103100; хвостові вали 8А-1516-000 за № Л 7205103, № Л 0107247 та № Л 0103100; лопаті рульового гвинта 246-3925-00 за № МХББ 314015 та № МХББ 316015; лопаті несучого гвинта 8 АТ-2710-00 для вертольотів Мі-8 у кількості 3 комплектів; лопаті рульового гвинта 246-3925-00 для вертольотів Мі-8 у кількості 4 комплектів; КАУ-30Б для вертольотів Мі-8 у кількості 5 штук; агрегати управління РА-60Б для вертольотів Мі-8 у кількості 4 штук; хвостовий вал 8А-1516-000 для вертольоту Мі-8 у кількості 1 штуки; КАУ-115 для вертольоту Мі-24 у кількості 8 штук.

На даний момент установлено, що до організації та функціонування вищеописаної незаконної та протиправної схеми ухилення від сплати податків причетні ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, який на момент вчинення кримінального правопорушення займав посаду директора ТОВ «Гранум Ресурс» (код ЄДРПОУ 38513413), ОСОБА_4, яка неофіційно виконує функції по веденню бухгалтерського обліку ТОВ «Гранум Ресурс» (код ЄДРПОУ 38513413), ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_2, який маючи впливові зв'язки у органах державної влади, в тому числі Міністерстві оборони України, допоміг ТОВ «Гранум Ресурс» (код за ЄДРПОУ 38513413) стати переможцем конкурсних торгів, після чого скеровував діяльність ОСОБА_3 спрямовану на незаконну та протиправну мінімізацію податкових зобов'язань зазначеного товариства і конвертацію отриманих від Державного казначейства України на його рахунки коштів у готівку, ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_3, який являється номінальним директором ТОВ «Техцентр Україна» (код за ЄДРПОУ 39811611), підконтрольного ОСОБА_5 та ОСОБА_3, а також виконує незаконні та протиправні вказівки останніх щодо приховування документів, чорнових записів та інших предметів, які зберегли на собі сліди вчиненого кримінального правопорушення, ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_4, який являється засновником ТОВ «Аміс Груп» (код ЄДРПОУ 30450990), основним видом діяльності якого є реалізація авіаційно-технічного майна, та яке неофіційно без оформлення належних первинних бухгалтерських документів восени 2015 року поставило ТОВ «Гранум Ресурс» (код ЄДРПОУ 38513413) більшу частину товарно-матеріальних цінностей, доставлених останнім згідно умов «Договору про закупівлю товарів за державні кошти» № 116/6/15/1 від 19 серпня 2015 року до військової частини А 1604 (код ЄДРПОУ 8501380), ОСОБА_8, ІНФОРМАЦІЯ_5, який на власному автомобілі здійснював перевезення авіаційно-технічного майна від пункту навантаження до військової частини А 1604 (код ЄДРПОУ 8501380), та який підтримує тісні зв'язки із ОСОБА_5 та ОСОБА_3, а також допомагає останнім приховувати речові докази, конспірувати складське приміщення, розташоване за адресою: вул. Тепловозна, буд. 18, м. Київ, в якому знаходиться необліковане авіаційно-технічне майно та інші товарно-матеріальні цінності, які плануються ОСОБА_3 та ОСОБА_5 за аналогічною схемою реалізувати на користь Міністерства оборони України у 2015-2016 роках від підконтрольного ТОВ «Техцентр Україна» (код ЄДРПОУ 39811611), ОСОБА_9, ІНФОРМАЦІЯ_6, яка являється підконтрольним ОСОБА_5, ОСОБА_3 та іншим невстановленим особам номінальним директором ПП «Софіт СКС» (код ЄДРПОУ 39754318) та ПП «Софіт СТС» (код ЄДРПОУ 39754171), та яка виконує незаконні та протиправні вказівки зазначених осіб, направлені на приховування речових доказів по кримінальному провадженні, маскуванню незаконної діяльності ПП «Софіт СКС» (код ЄДРПОУ 39754318) та ПП «Софіт СТС» (код ЄДРПОУ 39754171).

Окрім того, встановлено, що на території складського приміщення, розташованого за адресою: вул. Тепловозна, буд. 18, м. Київ, та на території якого здійснювалось завантаження авіаційно-технічного майна, що було доставлене ТОВ «Гранум Ресурс» (код ЄДРПОУ 38513413) до військової частини А 1604 (код ЄДРПОУ 8501380), знаходиться підпільні цехи у яких здійснюється реставрація авіаційно-технічного майна та надання йому вигляду нової продукції або ж такої, що пройшла капітальний ремонт на спеціалізованих заводах Російської Федерації, а тому, слідство має достатні підстави вважати, що прийняте військовою частиною А 1604 (код ЄДРПОУ 8501380) у ТОВ «Гранум Ресурс» (код ЄДРПОУ 38513413) авіаційно-технічне майно насправді ж було відреставроване у вищезазначених підпільних цехах, а інформація, зазначена у паспортах до такої продукції, не відповідає дійсності.

Крім того, за результатами проведеного обшуку в офісі ТОВ «Аміс Груп» (код ЄДРПОУ 30450990), розташованого за адресою: вул. Старонаводницька, буд. 6-Б, офіс 273, м. Київ, виявлено та вилучено низку печаток, які використовуються для підробки паспортів до авіаційно-технічного майна.

Таким чином, КАУ- 30Б (комбінований агрегат управління) за № Н 124610079, № Н 124610077, № Н 015610098; автомат перекосу 8-1950-000 за № Л 0103100; хвостові вали 8А-1516-000 за № Л 7205103, № Л 0107247 та № Л 0103100; лопаті рульового гвинта 246-3925-00 за № МХББ 314015 та № МХББ 316015; лопаті несучого гвинта 8 АТ-2710-00 для вертольотів Мі-8 у кількості 3 комплектів; лопаті рульового гвинта 246-3925-00 для вертольотів Мі-8 у кількості 4 комплектів; КАУ-30Б для вертольотів Мі-8 у кількості 5 штук; агрегати управління РА-60Б для вертольотів Мі-8 у кількості 4 штук; хвостовий вал 8А-1516-000 для вертольоту Мі-8 у кількості 1 штуки; КАУ-115 для вертольоту Мі-24 у кількості 8 штук, які знаходяться на території військової частини А 1604 (код ЄДРПОУ 8501380) та були доставлені ТОВ «Гранум Ресурс» (код ЄДРПОУ 38513413), самостійно і в сукупності з іншими відомостями можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження по суті внесеного клопотання, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу та вилучення авіаційно-технічного майна, шо знаходиться на території військової частини А 1604 (код ЄДРПОУ 8501380), розташованої за адресою: с. Чернобаївка, Білозерський район, Херсонська область, та яке було доставлене ТОВ «Гранум Ресурс» (код ЄДРПОУ 38513413).

На підставі викладеного і керуючись ст. 31 Конституції України, ст. 108, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, 309, 561, 562 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Горчинського А.С. тимчасовий доступ до КАУ- 30Б (комбінований агрегат управління) за № Н 124610079, № Н 124610077, № Н 015610098; автомат перекосу 8-1950-000 за № Л 0103100; хвостові вали 8А-1516-000 за № Л 7205103, № Л 0107247 та № Л 0103100; лопаті рульового гвинта 246-3925-00 за № МХББ 314015 та № МХББ 316015; лопаті несучого гвинта 8 АТ-2710-00 для вертольотів Мі-8 у кількості 3 комплектів; лопаті рульового гвинта 246-3925-00 для вертольотів Мі-8 у кількості 4 комплектів; КАУ-30Б для вертольотів Мі-8 у кількості 5 штук; агрегати управління РА-60Б для вертольотів Мі-8 у кількості 4 штук; хвостовий вал 8А-1516-000 для вертольоту Мі-8 у кількості 1 штуки; КАУ-115 для вертольоту Мі-24 у кількості 8 штук, які знаходяться на території військової частини А 1604 (код ЄДРПОУ 8501380) та були доставлені ТОВ «Гранум Ресурс» (код ЄДРПОУ 38513413), з можливістю їх вилучення.

Визначити строк дії ухвали тривалістю чотирнадцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Печерського

районного суду міста Києва В.М.Карабань

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/ 48948/15-к.

Примірник № 2 наданий слідчому Горчинському А.С.

Слідчий суддя Печерського

районного суду міста Києва В.М.Карабань