Ухвала суду № 54857483, 23.12.2015, Соснівський районний суд м. Черкас

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про проведення обшуку

Справа № 712/14038/15-к

Провадження №1-кс/712/5661/15

м. Черкаси 23 грудня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Калашник В.Л., при секретарі Чорненькій І.В., за участю прокурора відділу прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю., слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Шуліки І.В., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №320152500000000122 від 18.12.2015 року, слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Шулікою І.В, і погоджене прокурором відділу прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю. клопотання про проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Шуліка І.В звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №32015250000000122, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18.12.2015 року за ч. 1 ст. 212 КК України.

Слідчий вказав, що в ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Євро Інвест Стар» (код ЄДРПОУ 39733387) в період з 01.07.2015 по 30.11.2015 здійснювали реалізацію за готівкові кошти тютюнові вироби, без проведення по касовому апарату та без відповідного відображення в бухгалтерському та податковому обліках даних підприємств. Отримана виручка не обліковується, а тому відповідно не сплачується акцизний податок, в результаті чого службові особи вищевказаного підприємства ухилились від сплати податків на суму 865,3 тис. грн., що є у значних розмірах.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що на території м. Черкаси діє ряд підприємств, які здійснюють реалізацію тютюнових виробів ТОВ «Євро Інвест Стар» в мілких та середніх оптових партіях без ліцензії на оптову торгівлю, занижуючи при цьому об'єкт оподаткування акцизного податку. Так, встановлено, що до вказаних СГД, окрім ТОВ «Євро Інвест Стар», входять наступні підприємства: ТОВ «Металопттрейдінг» та ПП «Петролекс».

Крім того, в ході проведення досудового розслідування вищевказаного кримінального провадження, отримано рапорт оперативних працівників, згідно якого місце фактичної реалізації тютюнових виробів ТОВ «Євро Інвест Стар» є торгівельна площадка за адресою: м. Черкаси, вул. Р.Люксембург 177, а відвантаження середньо-оптових партій проводиться за адресою: АДРЕСА_1.

Також, згідно рапорту старшого оперуповноваженого ОУ ДПІ у м. Черкасах Плахотнюка А.А. від 18.12.2015, ПП "ПЕТРОЛЕКС" (код ЄДРПОУ 39862006, ЧЕРКАСЬКА область, Звенигородський район, с. Козацьке, вул. Леніна, буд. 48) здійснює придбання тютюнових виробів у ТОВ "Торгова компанія "Мегаполіс-Україна" в значно більших об'ємах ніж відображають по касовій дисципліні. Реалізація тютюнових виробів відбувається мілким та середнім оптом за готівкові кошти, хоча оптова ліцензія по реалізації тютюнових виробів відсутня.

Як зазначено у клопотанні, в ході проведення досудового розслідування встановлено, що ПП "ПЕТРОЛЕКС" отримано роздрібну ліцензію з реалізації тютюнових виробів за адресою: АДРЕСА_1, терміном дії на 1 рік.- до 06.07.2016 р.

Крім того вказано, що будучи допитаним в якості свідка ОСОБА_5 показав, щоне одноразово здійснював придбання за готівкові кошти тютюнові вироби в складському приміщенні АДРЕСА_1 за цінами значно нижчими в роздрібній торгівлі. Документи на придбання тютюнових виробів отримував в офісному приміщенні в частині універмагу по АДРЕСА_1.

Крім цього, в ході проведення досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що відповідно до повного переліку юридичних та фізичних осіб станом на 21.12.2015 з якими заключні угоди оренди об'єктів нерухомості, який наданий Черкаською міжрайонною торговельною оптовою базою Черкаської облспоживспілки (код ЄДРПОУ 01773572), ПП «Петролекс» (код ЄДРПОУ 39862006) орендує частину універмагу по АДРЕСА_1.

Також, в ході здійснення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні 23 грудня 2015 року було допитано ОСОБА_6, який повідомив, що працює на ТОВ «Металопттрейдинг» фасувальником за адресою: АДРЕСА_1. Крім цього, ОСОБА_6 повідомив, що документальне оформлення та розрахунок за продані тютюнові вироби відбувається в офісному приміщенні, яке розташоване в частині універмага, який розташований за адресою: АДРЕСА_1.

Слідчий вказав, що під час досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що ПП «Петролекс» (код ЄДРПОУ 39862006) та ТОВ «Металопттрейдінг» мають спільні офісні та складські приміщення, а також спільно здійснюють діяльність з продажу тютюнових виробів.

Крім того зазначив, що з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, перешкоджання можливості знищення первинних документів та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що тютюнові вироби, оригінали первинних бухгалтерських документів (договорів, додатків до договорів, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому-передачі, рахунків - фактури, довідок, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, банківських документів, книг в'їзду та виїзду автотранспорту, реєстру виданих та отриманих податкових накладних, шляхових листів, сертифікатів якості та технічної документації на перевезення ТМЦ), чорнові записи, блокноти, комп'ютерна техніка, магнітні носії на яких міститься вищевказана інформація ТОВ «Євро Інвест Стар», ТОВ «Металопттрейдінг» та ПП «Петролекс», підтверджуюча продаж та придбання тютюнових виробів, грошових коштів отриманих від реалізації тютюнових виробів, які мають важливе значення для розслідування кримінального провадження, знаходяться в офісному приміщенні в частині універмагу по АДРЕСА_1, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів, предметів та речей будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, в зв'язку з чим, виникла необхідність у проведення обшуку.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна щодо об'єкта нерухомого майна, приміщення, які знаходяться на території Черкаської міжрайонної торговельної оптової бази Черкаської облспоживспілки, за адресою: АДРЕСА_1 на праві колективної власності належить Черкаській обласній спілці споживчих товариств (код ЄДРПОУ 01740164) та приватної власності належать ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1), ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2), ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3), ПАТ «Коопзовнішторг» (код ЄДРПОУ 22797815), ТОВ «Фаворит - 2003» (код ЄДРПОУ 32742217), Виробничо-Комерційне підприємство «Фаворит-2014» Громадської організації «Інваліди Черкащини» (код ЄДРПОУ 36262458), ОСОБА_10 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4), ОСОБА_11 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5), а також на праві комунальної власності Черкаській міській раді (код ЄДРПОУ 25212542).

В судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання підтримали.

Згідно ч.1 ст.234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді

Відповідно до п.5 ст.236 КПК України, обшук на підставі ухвали слідчого судді повинен проводитися в обсязі, необхідному для досягнення мети обшуку. За рішенням слідчого чи прокурора може бути проведено обшук осіб, які перебувають в житлі чи іншому володінні, якщо є достатні підстави вважати, що вони переховують при собі предмети або документи, які мають значення для кримінального провадження.

Заслухавши думку слідчого та прокурора, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення. Оскільки, для забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, а також з метою вилучення тютюнових виробів, оригіналів первинних бухгалтерських документів (договорів, додатків до договорів, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому-передачі, рахунків - фактури, довідок, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, банківських документів, книг в'їзду та виїзду автотранспорту, реєстру виданих та отриманих податкових накладних, шляхових листів, сертифікатів якості та технічної документації на перевезення ТМЦ), чорнові записи, блокноти, комп'ютерної техніки, магнітних носіїв на яких міститься вищевказана інформація ТОВ «Євро Інвест Стар», ТОВ «Металопттрейдінг» та ПП «Петролекс», підтверджуюча продаж та придбання тютюнових виробів, грошових коштів отриманих від реалізації тютюнових виробів, які мають важливе значення при розслідуванні кримінального провадження та свідчать про ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Євро Інвест Стар», необхідно надати дозвіл на проведення обшукуза адресою: АДРЕСА_1, де здійснює свою господарську діяльність ПП «Петролекс» (код ЄДРПОУ 39862006).

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Шуліки І.В..

Надати дозвіл на проведення обшуку в офісному приміщенні в частині універмагу по АДРЕСА_1, де здійснює свою господарську діяльність ПП «Петролекс» (код ЄДРПОУ 39862006), яке згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна щодо об'єкта нерухомого майна, приміщення, які знаходяться на території Черкаської міжрайонної торговельної оптової бази Черкаської облспоживспілки, за адресою: АДРЕСА_1 на праві колективної власності належить Черкаській обласній спілці споживчих товариств (код ЄДРПОУ 01740164) та приватної власності належать ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1), ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2), ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3), ПАТ «Коопзовнішторг» (код ЄДРПОУ 22797815), ТОВ «Фаворит - 2003» (код ЄДРПОУ 32742217), Виробничо-Комерційне підприємство «Фаворит-2014» Громадської організації «Інваліди Черкащини» (код ЄДРПОУ 36262458), ОСОБА_10 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4), ОСОБА_11 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5), а також на праві комунальної власності Черкаській міській раді (код ЄДРПОУ 25212542) з метою вилучення тютюнових виробів, оригіналів первинних бухгалтерських документів (договорів, додатків до договорів, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому-передачі, рахунків - фактури, довідок, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, банківських документів, книг в'їзду та виїзду автотранспорту, реєстру виданих та отриманих податкових накладних, шляхових листів, сертифікатів якості та технічної документації на перевезення ТМЦ), чорнові записи, блокноти, комп'ютерної техніки, магнітних носіїв на яких міститься вищевказана інформація ТОВ «Євро Інвест Стар», ТОВ «Металопттрейдінг» та ПП «Петролекс», підтверджуюча продаж та придбання тютюнових виробів, грошових коштів отриманих від реалізації тютюнових виробів, які мають важливе значення при розслідуванні кримінального провадження та свідчать про ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Євро Інвест Стар».

Виконання ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області

Копієвського Р.А., або на іншого співробітника за його дорученням.

Строк дії ухвали встановити 30 діб з моменту її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час

підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Калашник В.Л.

Копію ухвали отримав:_______«____»_____