Ухвала суду № 54854347, 16.12.2015, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 16.12.2015 Справа № 554/14646/15-к

Справа №554/14646/15-к

Провадження № 1-кс/554/7835/2015

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16 грудня 2015 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м.Полтави Блажко І.О.:

при секретарі Гребенюк С.С.

за участю старшого слідчого - Шура О.Л.

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції Шурі Олександру Леонідовичупро тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12015170020001958 від 10 листопада 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України , -

В С Т А Н О В И В :

16 грудня 2015 року в провадження в провадження слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції Шура О.Л.про тимчасовий доступ до речей і документів, погоджене начальником відділу прокуратури Полтавської області радником юстиції Остапенком С.В. В якому прохали: надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції Шурі О.Л.., слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції Тищенку В.Л., слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Бєдову М.В., старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Мартиненко Ю.В., оперуповноваженому відділу викриття економічних злочинів оперативного управління ДПІ у м.Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Корнійчуку В.В., а також іншим особам за доручення слідчого на тимчасовий доступ до оригіналів, а у разі їх відсутності копій документів, а саме: оригіналів матеріалів облікової справи (реєстраційних та статутних документів) «Спецтехсервіс 99» (код ЄДРПОУ 30547670), в т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію юридичноїособи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов'язків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, а також інших документів, наданих підприємством та складених Державною податковою інспекцією ГУ ДФС у Полтавській області, щодо реєстрації «Спецтехсервіс 99» (код ЄДРПОУ 30547670) платником податків, з моменту взяття на облік або реєстрації в органах Державної податкової інспекції ГУ ДФС у Полтавській області по 31.12.2014 року; оригіналів податкових декларацій «Спецтехсервіс 99» (код ЄДРПОУ 30547670) з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємств та всіх додатків до них за період діяльності підприємства з 01.01 2012 року по 31.12.2014 року; договору про визнаня електронних документів договорів про визнання електронної звітності укладених між ДПІ у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області та «Спецтехсервіс 99» (код ЄДРПОУ 30547670). Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції Шурі О.Л.., слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції Тищенку В.Л., слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Бєдову М.В., старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Мартиненко Ю.В., оперуповноваженому відділу викриття економічних злочинів оперативного управління ДПІ у м.Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Корнійчуку В.В., а також іншим особам за доручення слідчого, дозвіл на вилучення вищезазначених оригіналів документів, а у разі відсутності оригіналів їх копій, а також інших документів ТОВ «Спецтехсервіс 99» (код ЄДРПОУ 30547670), які мають значення для даного кримінального провадження та перебувають у володінні Державної податкової інспекції ГУ ДФС у Полтавській області та знаходяться за адресою: м. Полтава, вул. Фрунзе, 155.

У судовому засіданні старший слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Заслухавши пояснення старшого слідчого, дослідивши матеріали справи, з метою забезпечення всебічного, повного та об'єктивного досудового розслідування, для проведення судово-економічної експертизи, приходжу до висновку про часткове задоволення клопотання.

Встановлено, що СУ ФР ГУ Державної фіскальної служби у Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню внесене до ЄРДР за№12015170020001958 від 22 червня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України. В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Спецтехсервіс 99» (код ЄДРПОУ 30547670) протягом 2012-2014 років, шляхом відображення в податковому та бухгалтерському обліках фактично неіснуючих фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Міратон-Лідер», ТОВ «А.В.А.Н.Г.А.Р.Д.», ТОВ «Ріма-Торг», ТОВ «Вертикаль ВТ», ТОВ «Центрокрос», ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 862 400 грн. Згідно витягу з центральної бази даних платників податків ТОВ «Спецтехсервіс 99» перебуває на податковому обліку в Державній податковій інспекції ГУ ДФС у Полтавській області. Вказане підтверджується матеріалами кримінального провадження.

Відповідно до ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотанні зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадження; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до матеріалів облікової справи «Спецтехсервіс 99» (код ЄДРПОУ 30547670), що перебувають у володінні Державної податкової інспекції ГУ ДФС у Полтавській області та знаходяться за адресою: м. Полтава, вул. Фрунзе, 155.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів, чи належним чином завірених копій документів з матеріалів облікової справи (реєстраційних та статутних документів) «Спецтехсервіс 99» (код ЄДРПОУ 30547670), а саме: в т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію юридичноїособи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов'язків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, а також інших документів, наданих підприємством та складених Державною податковою інспекцією ГУ ДФС у Полтавській області, щодо реєстрації «Спецтехсервіс 99» (код ЄДРПОУ 30547670) платником податків, з моменту взяття на облік або реєстрації в органах Державної податкової інспекції ГУ ДФС у Полтавській області по 31.12.2014 року. оригіналів податкових декларацій «Спецтехсервіс 99» (код ЄДРПОУ 30547670) з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємств та всіх додатків до них за період діяльності підприємства з 01.01 2012 року по 31.12.2014 року. договору про визнання електронних документів договорів про визнання електронної звітності укладених між ДПІ у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області та «Спецтехсервіс 99» (код ЄДРПОУ 30547670), що перебувають у володінні Державної податкової інспекції ГУ ДФС у Полтавській області та знаходяться за адресою: м. Полтава, вул. Фрунзе, 155.

Керуючись ст.ст.107, 160, 163, 166, 309 КПК України ,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції Шура Олександра Леонідовичапро тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю по кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12015170020001958 від 22 червня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України - задовольнити.

Надати дозвіл з 16 грудня 2015 року до 16 січня 2016 року старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції Шурі Олександру Леонідовичу., слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції Тищенку Володимиру Леонідовичу, слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Бєдову Максиму Вікторовичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Мартиненко Юлії Володимирівні, оперуповноваженому відділу викриття економічних злочинів оперативного управління ДПІ у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Корнійчуку Вадиму Володимировичу, а також іншим особам за доручення слідчого на тимчасовий доступ до матеріалів облікової справи «Спецтехсервіс 99» (код ЄДРПОУ 30547670), що перебувають у володінні Державної податкової інспекції ГУ ДФС у Полтавській області та знаходяться за адресою: м. Полтава, вул. Фрунзе, 155.

Надати дозвіл з 16 грудня 2015 року до 16 січня 2016 року старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції Шурі Олександру Леонідовичу., слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції Тищенку Володимиру Леонідовичу, слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Бєдову Максиму Вікторовичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Мартиненко Юлії Володимирівні, оперуповноваженому відділу викриття економічних злочинів оперативного управління ДПІ у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Корнійчуку Вадиму Володимировичу, а також іншим особам за доручення слідчого на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів, чи належним чином завірених копій документів з матеріалів облікової справи (реєстраційних та статутних документів) «Спецтехсервіс 99» (код ЄДРПОУ 30547670), а саме: в т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію юридичноїособи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов'язків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, а також інших документів, наданих підприємством та складених Державною податковою інспекцією ГУ ДФС у Полтавській області, щодо реєстрації «Спецтехсервіс 99» (код ЄДРПОУ 30547670) платником податків, з моменту взяття на облік або реєстрації в органах Державної податкової інспекції ГУ ДФС у Полтавській області по 31.12.2014 року. оригіналів податкових декларацій «Спецтехсервіс 99» (код ЄДРПОУ 30547670) з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємств та всіх додатків до них за період діяльності підприємства з 01 січня 2012 року по 31 грудня 2014 року; договору про визнання електронних документів договорів про визнання електронної звітності укладених між ДПІ у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області та «Спецтехсервіс 99» (код ЄДРПОУ 30547670), що перебувають у володінні Державної податкової інспекції ГУ ДФС у Полтавській області та знаходяться за адресою: м. Полтава, вул. Фрунзе, 155.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий судді, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.О.Блажко