Ухвала суду № 54853596, 23.06.2015, Кремінський районний суд Луганської області

УХВАЛА

23 червня 2015 р. м. Кремінна

Справа № 414/1109/15-к

Провадження № 1-кс/414/364/2015

Cлідчий суддя Кремінського районного суду Луганської області Костроба Ю.Ю., за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого СВ Кремінського РВ ГУМВС України у Луганській області ОСОБА_1, при секретарі Міщенко О.О., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Кремінна клопотання про проведення виїзної позапланової документальної ревізії,-

ВСТАНОВИВ:

22 червня 2015 року старший слідчий СВ Кремінського РВ ГУМВС України у Луганській області ОСОБА_1 звернулась до суду з вказанним клопотанням.

В судовому засіданні старший слідчий Юшко О.В. клопотання підтримала та суду пояснила, що СВ Кремінського РВ ГУМВС у Луганській області здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 42014130370000012 від 25.04.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 191 ч.5 КК України.

Між ДП «Санаторій «Озерний» та Луганським обласним відділенням Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності (код за ЕДРПОУ 21785643) укладено договір про закупівлю послуг за державні кошти від 13.05.2013 №109, про надання якісних послуг лікувальних закладів (путівки на дитяче оздоровлення санаторного типу) з застосуванням процедури закупівлі у одного учасника. 01.04.2013, з метою організації ефективного дитячого оздоровлення за кошти Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності, виконавчою дирекцією був направлений лист до Департаменту охорони здоровя щодо надання інформації про кількість дітей шкільного віку, які знаходяться на диспансерному обліку з найбільш розповсюджених профілів захворювань, та отримали відповідь, що являлось підставою для прийняття рішення про необхідність закупівлі у 2013 році путівок на дитяче оздоровлення.

Відповідно до умов договору про закупівлю послуг за державні кошти від 13.05.2013 №109, ДП «Санаторій «Озерний» у 2013 році зобовязується надати якісні послуги лікувальних закладів (путівки на дитяче оздоровлення санаторного типу), а ЛОВ Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності прийняти та оплатити їх вартість. Послуги за цим договором надаються ДП «Санаторій «Озерний» на підставі путівок на дитяче оздоровлення санаторного типу у кількості 1250 шт., за ціною4620,00 грн. за одну путівку. Ціна договору становить 5775000 грн.

На виконання цього договору ДП «Санаторій «Озерний» були оформлені акти здачі прийняття наданих послуг ЛОВ Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності, а саме:За актом № 1 від 10.06.2013, проведено оздоровлення дітей по дитячим оздоровчим путівкам санаторного типу з 20.05.2013 по 09.06.2013. використано 200 путівок на суму 924000 грн; за актом № 2 від 10.07.2013, проведено оздоровлення дітей по дитячим оздоровчим путівкам санаторного типу з 10.06.2013 по 30.06.2013, використано 200 путівок на суму 924000 грн; за актом № 3 від 22.07.2013, проведено оздоровлення дітей з 01.07.2013 по 21.07.2013, на суму 924000 грн; за актом № 4 від 12.08.2013, проведено оздоровлення дітей по дитячим оздоровчим путівкам санаторного типу з 22.07.2013 по 11.08.2013, на суму 924000 грн; за актом № 5 від 02.09.2013, проведено оздоровлення дітей по дитячим оздоровчим путівкам з 12.08.2013 по 01.09.2013, на загальну суму 917840 грн; за актом № 6 від 17.01.2014, проведено оздоровлення дітей по путівкам санаторного типу з 27.12.2013 по 16.01.2014 на загальну суму 3960 грн.

Таким чином під час проведення вищевказаної перевірки, перевірені фактичні витрати на харчування, на культурно-масові заходи та медичне обслуговування дітей, решту витрат інспектором відділу фінансових розслідувань Управління боротьби з відмивання доходів перевірити не видалось можливим у звязку із тим, що облік витрат Дочірнього підприємства «Санаторій «Озерний» здійснюється згідно П (С) БО по результатам за місяць, а не за зміну, в наданні додаткової інформації щодо калькуляції вартості ліжко-дня 1 путівки з розрахунком на 21 день, посадові особи ДП «Санаторій «Озерний» інспектору відмовили.

Тому слідчий вважає, що ймовірно посадовими особами ДП «Санаторій «Озерний» було здійснено штучне завищення вартості путівок, що було включено до складу (групи)«інші витрати» в розділі «Матеріальні витрати».

25.05.2015 слідчий отримала ухвалу слідчого судді на проведення позапланової документальної ревізії фінансово-господарської діяльності ДП «Санаторій Озерний», та вказану ухвалу було спрямовано для виконання до Державної фінансової інспекції України в Луганській області.

17.06.2015, до СВ Кремінського РВ ГУМВС надійшов лист з Державної фінансової інспекції про те, що при виході на обєкт контролю, директор санаторію ОСОБА_2, в письмовій формі повідомив, що головний бухгалтер ОСОБА_3, згідно до наказу № 42/0, знаходиться в щорічній відпустці з 03.06.2015 по 17.06.2015, та звернувся із проханням перенести початок позапланової ревізії на час виходу останньої. Тому слідчий просить дозволити проведення виїзної позапланової документальної ревізії ДП «Санаторій Озерний» у період з 01.05.2013 по 01.02.2014 року.

Відповідно до ст. 107 ч. 1 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження слідчого СВ Кремінського РВ ГУМВС ОСОБА_1, дійшов висновку про наявність підстав для призначення проведення виїзної позапланової ревізії, з метою перевірки використання бюджетних коштів та з метою всебічного та повного дослідження обставин кримінального провадження.

На підставі викладеного, керуючись ст. 11,14 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні", ст.ст. 9, 84, 110 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання сторони кримінального провадження слідчого СВ Кремінського РВ ГУМВС України в Луганській області ОСОБА_1 про проведення виїзної позапланової документальної ревізії - задовольнити.

Дозволити проведення виїзної позапланової документальної ревізії фінансово господарської діяльності Дочірнього підприємства «Санаторій «Озерний» ЗАТ лікувально-оздоровчих закладів Профспілок України «Укрпрофоздоровниця», юридична адреса: вул. Санаторна, 1, м. Кремінна, Луганської області, 92900, ЄДРПОУ 02649153, у період з 01.05.2013 по 01.02.2014, з метою перевірки використання бюджетних коштів, які надійшли з ЛОВ Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності за договором № 109 від 13.05.2013 р.

Строк проведення виїзної позапланової документальної ревізії встановити з 23.06.2015 на протязі 15 робочих днів.

Проведення виїзної позапланової документальної ревізії доручити ревізорам Державної фінансової інспекції у Луганській області ( за місцем знаходження обєкта який підлягає перевірці).

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю.Ю.Костроба