Ухвала суду № 54850109, 19.09.2014, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/26311/14-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19 вересня 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Волкова С.Я., при секретарі Поклад А.О., за участю сторони кримінального провадження - слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Киричок С. В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Киричок С. В. про тимчасовий доступ до речей документів при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні №32014100060000167 від 23 липня 2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

В провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Волкової С.Я. надійшло клопотання сторони кримінального провадження - слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Киричок С. В., погоджене із старшим прокурором прокуратури Печерського району м. Києва Станковим О.П., про тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилучення стосовно ТОВ «Карт Пей» (код ЄДРПОУ 36423957).

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Сторона кримінального провадження - слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Киричок С. В., в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що в провадженні в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування №32014100060000167 від 23 липня 2014 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Карт Пей» (код ЄДРПОУ 36423957), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження підставою внесення відповідних відомостей про кримінальне правопорушення до ЄРДР являється акт перевірки № 521/26-55-22-09/36423957 від 16.06.2014 року «про результати планової виїзної перевірки підприємства ТОВ «КАРТ ПЕЙ» (код ЄДРПОУ 36423957), з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.04.2011 року по 31.12.13 року, та іншого законодавства за вказаний період здійснений ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, яким встановлено порушення службовими особами ТОВ «КАРТ ПЕЙ» (код ЄДРПОУ 36423957) п.п.135.5.5 п. 135.5 ст. 135 Податкового кодексу України в результаті чого занижено податок на прибуток на суму 4 562 993 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що за період 2012-2013 службові особи ТОВ «КАРТ ПЕЙ» (код ЄДРПОУ 36423957) в ході здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Арт-Парадайз» (код ЄДРПОУ 37974006), ПП «БЕЗПЕКА-КОМПЛЕКС» (код ЄДРПОУ 36038201), ПП «ЮРИДИЧНА КОМПАНІЯ «ФОРТ» (код ЄДРПОУ 36309459), ТОВ «Компанія «Сельта» (код ЄДРПОУ 3554315), занизили податок на прибуток на загальну суму 4 562 993 грн., у тому числі за 2012 рік в сумі 3 088 573грн., та за 2013 рік в сумі 1 474 420 грн., в наслідок чого ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах, також стало відомо, що ТОВ «Арт-Парадайз» (код ЄДРПОУ 37974006), ПП «БЕЗПЕКА-КОМПЛЕКС» (код ЄДРПОУ 36038201), ПП «ЮРИДИЧНА КОМПАНІЯ «ФОРТ» (код ЄДРПОУ 36309459), ТОВ «Компанія «Сельта» (код ЄДРПОУ 3554315) мають ознаки фіктивності та за результатами перевірки не підтверджується реальність проведених господарських операцій між ТОВ «КАРТ ПЕЙ» (код ЄДРПОУ 36423957) та вищевказаними підприємствами.

Відповідно витягу з бази даних ГУ Міндоходів України встановлено, що ТОВ «КАРТ ПЕЙ» (код ЄДРПОУ 36423957) зареєстровано в Печерському районі м. Києва.

Відомості, що містяться в документах фінансово-господарської діяльності ТОВ «КАРТ ПЕЙ» (код ЄДРПОУ 36423957) наявні відомості, що вказують на фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Арт-Парадайз» (код ЄДРПОУ 37974006), ПП «БЕЗПЕКА-КОМПЛЕКС» (код ЄДРПОУ 36038201), ПП «ЮРИДИЧНА КОМПАНІЯ «ФОРТ» (код ЄДРПОУ 36309459), ТОВ «Компанія «Сельта» (код ЄДРПОУ 3554315) та які будуть використані під час розслідування як докази.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього документи, враховуючи обставини вчинення злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на положеннях ст. ст. 161, 162 КПК України, приходжу до висновку про наявність підстав для надання доступу до запитуваних стороною кримінального провадження документів, фактичні дані яких можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні.

Разом з тим, вилучення запитуваних документів обґрунтовується можливим їх використанням під час проведення ревізій, інвентаризацій, податкових та інших перевірок та в якості об'єктів експертних досліджень в майбутньому.

Вважаю вилучення оригіналів запитуваних документів на даній стадії досудового розслідування передчасним, в зв'язку з чим подане клопотання в цій частині задоволенню не підлягає. Орган досудового розслідування не позбавлений можливості ознайомитися з запитуваними документами, після чого, за наявності підстав, ініціювати питання про вилучення необхідних документів, вказавши на їх родові та індивідуальні ознаки.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України,-

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Киричок С. В. - задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності та бухгалтерського і податкового обліків ТОВ «КАРТ ПЕЙ» (код ЄДРПОУ 36423957), щодо взаємовідносинам з ТОВ «Арт-Парадайз» (код ЄДРПОУ 37974006), ПП «БЕЗПЕКА-КОМПЛЕКС» (код ЄДРПОУ 36038201), ПП «ЮРИДИЧНА КОМПАНІЯ «ФОРТ» (код ЄДРПОУ 36309459), ТОВ «Компанія «Сельта» (код ЄДРПОУ 3554315), що перебувають у володінні службових осіб ТОВ «КАРТ ПЕЙ» (код ЄДРПОУ 36423957), які мають значення для справи.

Надати дозвіл на вилучення належним чином завірених копій документів фінансово-господарської діяльності та бухгалтерського і податкового обліків у службових осіб ТОВ «КАРТ ПЕЙ» (код ЄДРПОУ 36423957) по взаємовідносинам з ТОВ «Арт-Парадайз» (код ЄДРПОУ 37974006), ПП «БЕЗПЕКА-КОМПЛЕКС» (код ЄДРПОУ 36038201), ПП «ЮРИДИЧНА КОМПАНІЯ «ФОРТ» (код ЄДРПОУ 36309459), ТОВ «Компанія «Сельта» (код ЄДРПОУ 3554315), за весь період діяльності, а саме:

- договорів, податкових накладних, накладних, рахунків - фактур, платіжних доручень, актів прийому-передачі ТМЦ (робіт чи послуг), актів виконаних робіт, актів взаємозвірок, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, засвідчених копій книги придбання та продажу товарів, робіт та послуг, товаро - транспортних накладних, залізничних квитанцій, сертифікатів якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, векселів, актів прийому-передачі векселів, листів, доручень, всіх документів, щодо операцій з цінними паперами та інших документів бухгалтерського і податкового обліків (декларацій з ПДВ, 5 додатків до них, декларацій з прибутку, уточнюючих розрахунків) де відображаються операції проведені ТОВ «КАРТ ПЕЙ» (код ЄДРПОУ 36423957) по взаємовідносинах з ТОВ «Арт-Парадайз» (код ЄДРПОУ 37974006), ПП «БЕЗПЕКА-КОМПЛЕКС» (код ЄДРПОУ 36038201), ПП «ЮРИДИЧНА КОМПАНІЯ «ФОРТ» (код ЄДРПОУ 36309459), ТОВ «Компанія «Сельта» (код ЄДРПОУ 3554315).

В іншій частині вимог клопотання - відмовити.

Зобов'язати ТОВ «КАРТ ПЕЙ» (код ЄДРПОУ 36423957) вжити необхідних заходів щодо нерозголошення факту проведення таких дій стосовно отримання інформації, зберігати інформацію в незмінному вигляді.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення речей і документів, які містять вказану інформацію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.Я. Волкова

прим. 1 - справа № 757/26311/14-к

прим. 2 - слідчому Киричок С.В.

копія: ТОВ "Карт Пей"

виконавець Волкова С.Я.

19.09.2014