Ухвала суду № 54844849, 10.07.2015, Комунарський районний суд м. Запоріжжя

Справа № 333/4890/15-к

Провадження №1-кс/333/957/15

УХ В А Л А

10 липня 2015 року місто Запоріжжя

Слідчий суддя Комунарського районного суду м. Запоріжжя Варнавська Л.О.

при секретарі Некрашевич Є.В.,

за участю:

слідчого СВ Комунарського РВ ЗМУ ГУМВС України

в Запорізькій області ОСОБА_1,

розглянув клопотання старшого слідчого СВ Комунарського РВ ЗМУ ГУМВС України в Запорізькій області ОСОБА_1, погоджене з прокурором прокуратури Комунарського району м. Запоріжжя ОСОБА_2 по кримінальному провадженню №12015080040001799 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

До суді із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів звернувся слідчий СВ Комунарського РВ ЗМУ ГУМВС України в Запорізькій області ОСОБА_1 Посилається на таке. У провадженні СВ Комунарського РВ ЗМУ ГУ МВС України в Запорізькій області знаходяться матеріали досудового розслідування, зареєстровані до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12015080040001799 від 22.04.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.358 КК України, вчиненого за наступних обставин: невстановлена особа підробила документи ТОВ "Ейті Люкс". Під час проведення досудового розслідування при вивченні аналітичного дослідження від 30.03.2015 №30/2/08-01-16-01-12, складеного головним державним ревізором інспектором відділу перевірок сумнівних операцій УБВДОЗШ ГУ ДФС у Запорізькій області, досудовим розслідуванням встановлено: Згідно із повідомленнями ВАТ «Запоріжжяобленерго» учасникам про результати процедури закупівлі від 07.02.2013 №022-79/1006 та від 07.02.2013 №022-79/1005 ПП «Елсі» стало переможцем конкурсних торгів наступних предметів закупівлі:

1.(лот 1, 2) «Роботи з будівництва та реконструкції КЛ 6 кВ в м.Запоріжжі та м.Мелітополь Запорізької області (лот 1 будівництво нових КЛ 6 кВ замість існуючих Ф.4, Ф.13 від ПС «Зелений Яр» до РП-55 у м.Запоріжжі, лот 2 реконструкція КЛ 6 кВ Ф.2 від ПС «Зелений Яр» з врізкою ТП-352 в КЛ 6 кВ РП-23 РП55 в м.Запоріжжі)»;

2.(лот1) «Роботи з будівництва та реконструкції КЛ 6 кВ у м.Запоріжжі (лот 1 будівництво КЛ 6 кВ від ТП-2073 до ТП-1110 у Комунарському районі м.Запоріжжя)».

На підставі зазначеного між ВАТ «Запоріжжяобленерго» та ПП «Елсі» укладені договори про закупівлю робіт, а саме:

-№460213 від 19.02.2013, предметом якого є «Будівництво нових КЛ 6 кВ замість існуючих Ф.4, Ф.13 від ПС «Зелений Яр» до РП-55 у м.Запоріжжі», ціна договору 3.848.501,02грн;

-№490213 від 19.02.2013, предметом якого є «Будівництво нових КЛ 6 кВ від ТП-2073 до ТП-1110 у Комунарському районі», ціна договору 276.659,00грн.

Також відповідно до інформаційного державного сайту z.texty.org.ua у 2013-2014 роках ПП «Елсі» приймало участь у відкритих конкурсних торгах на замовлення Управління капітального будівництва Запорізької облдержадміністрації та серед інших отримало кошти з місцевого бюджету за предметом закупівлі код ДСТУ Б Д.1.1-1:2013 роботи по обєкту «Обласний протитуберкульозний диспансер по вул.Перспективній, 4, м.Запоріжжя (реконструкція, перша черга, зовнішнє електропостачання)»; згідно із проектно-кошторисною документацією: дата 29.08.2014, на загальну суму 3.340,20грн.

Під час виконання робіт на вказаних обєктах замовлення ПП «Елсі» укладає договори поставки матеріалів, послуг з ремонту з ТОВ «Ейті Люкс» (код ЄДРПОУ38388569) та ТОВ «КБГ Фудс Трейдінг» (ЄДРПОУ33776671).

Відповідно до баз даних «Податковий блок», «Архів податкової звітності» ТОВ «Ейті Люкс» у лютому 2013 року здійснювало фінансово-господарську діяльність з ПП «Елсі» стосовно придбання кабелю АСБл-10 3х240 у кількості 4,98км. на загальну суму 1.996.980,02грн., в тому числі ПДВ на суму 332.830,00грн., на виконання Договору поставки від 22.02.2013 (податкова накладна від 28.02.2013 №47).

В ході проведення аналітичного дослідження зясовано, що постановою Шевченківського районного суду м.Львова від 08.05.2014 по справі №466/2121/14-к на виконання клопотання прокурора про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБИ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_1, українця, громадянина України, ІНФОРМАЦІЯ_2, який працював на посаді директора ТОВ «Екватор-Захід», одруженого, має на утриманні малолітню доньку, не судимого, зареєстрованого та проживаючого за адресою АДРЕСА_1, за вчинення злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України. ТОВ «Ейті Люкс», як і інші субєкти господарської діяльності, що взаємодіяли з ТОВ «Екватор-Захід», не могло фактично здійснювати жодної діяльності, так як вона була спрямована лише на документальне оформлення неіснуючих фінансово-господарських операцій для реальних субєктів господарської діяльності, в тому числі і для ТОВ «Екватор-Захід»; більш того, встановлено, що у ТОВ «Ейті Люкс» відсутні виробничі потужності, основні фонди, складські приміщення, транспортні засоби, відсутні в достатній кількості штатні працівники, що вказує а неможливість фактичного здійснення господарської діяльності між вказаним підприємством та ТОВ «Екватор-Захід» в частині транспортування, зберігання та відвантаження товарів. 26 березня 2014 року працівниками ДПІ у Шевченківському районі м.Львова ГУ Міндоходів у Львівській області проведено позапланову виїзну перевірку ТОВ «Екватор-Захід», за результатами якої складено акт №119/99/13-07-22-01-10/36518383, згідно з яким проведеною перевіркою встановлено, що фінансово-господарські операції, які відображені ТОВ «Екватор-Захід» в бухгалтерському та податковому обліку з ТОВ «Ейті Люкс» та іншими вказаними субєктами господарської діяльності, не підтверджуються у звязку з врахуванням реального часу їх виконання, місцезнаходження майна, відсутності виробничо-складських приміщень та іншого майна, які економічно необхідні для виконання таких видів робіт, послуг, постачання ТМЦ або здійснення діяльності, що свідчить про те, що жодного фактичного відпуску ТМЦ від ТОВ «Екватор-Захід» вищевказаним СГД не було. З метою надання проведеним фіктивним фінансово-господарським операціям з продажу товарно-матеріальних цінностей ознак реальності в період часу з 01 січня 2012 року по 31 грудня 2013 року на розрахунковий рахунок ТОВ «Екватор-Захід» від субєктів господарської діяльності поступили кошти на загальну суму 4.167.645,05грн., безпосередньо, від ТОВ «Ейті Люкс» на суму 200.000,00грн. В подальшому ОСОБА_1 з метою повернення коштів, отриманих від невстановлених осіб на розрахунковий рахунок товариства за нібито поставлені товарно-матеріальні цінності, проведено реалізацію товарів субєктам господарської діяльності за готівкові кошти, що підтверджується матеріалами проведеного 12 березня 2014 року обшуку за адресою фактичного місцезнаходження офісу ТОВ «Екватор-Захід»: м.Львів, вул.Городоцька, 367/301, - в ході якого виявлено та вилучено не обліковані готівкові кошти в сумі 360.000,00грн., 4.060,00євро, 1.180,00польських злотих та 25.705,00доларів США, які ухвалою Сихівського районного суду м.Львова від 13.03.2014 арештовані. Враховуючи, що кошти отримані ТОВ «Екватор-Захід» від ТОВ «Ейті Люкс» та ін. СГД в загальній сумі 4.167.645,05грн. не являються безповоротною фінансовою допомогою та поступили і були в подальшому відображені в бухгалтерському та податковому обліку товариства, як кошти за поставлені ТМЦ із зазначенням суми ПДВ, хоча фактично товариством було придбано та реалізовано невстановлені товари іншим субєктам господарської діяльності, такі фінансово-господарські операції підлягають оподаткуванню за датою виникнення податкових зобовязань по події, що сталася раніше згідно із вимогами ст.185 Податкового кодексу України.

З урахуванням вищенаведеного можна зробити висновок, що ПП «Елсі» застосовує практику постійної участі у державних закупівлях з метою незаконного заволодіння бюджетними коштами шляхом зловживання службовим становищем. Залучені кошти спрямовуються на виконання певних видів робіт, послуг та, ймовірно, частково виводяться на підприємства з ознаками фіктивності з метою їх подальшої легалізації.

Згідно із зазначеним аналітичним дослідженням від 30.03.2015 №30/2/08-01-16-01-12 за ПП «Елсі» відкритий у філії «ЗРУ» АТ «Банк «Фінанси та кредит» банківський рахунок за №26007113726901.

З метою вирішення питань, які мають суттєве значення, та встановлення важливих обставин на стадії досудового розслідування (перевірки господарської діяльності ПП «Елсі» щодо придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ «Ейті Люкс» та використання їх при будівництві обєктів ВАТ «Запоріжжяобленерго»; платоспроможності підприємства тощо), необхідно у приміщенні філії «ЗРУ» АТ «Банк «Фінанси та кредит» вилучити в оригіналі документи ПП «Елсі» (ЄДРПОУ33377746) щодо відкриття та обслуговування розрахункового рахунка за №26007113726901.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані документи, слідчий суддя вважає, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК, слідчий суддя, суд в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до вимог ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно наданої копії витягу з ЄРДР вбачається, що за заявою правоохоронних та контролюючих державних органів внесені дані до ЄРДР 24.04.2015 р. по кримінальному провадженню №12015080040001799 стосовно того, що невстановлена особа підробила документи ТОВ «Єйти-Люкс».

Але, в клопотанні ставиться питання про вилучення та надання доступу до документів іншого підприємства - ПП «Елсі». Тобто, вважаю, що слідчий не довів, що витребовувані документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №12015080040001799. Таким чином, вимоги ст. 163 КПК України не виконані, тому клопотання не може бути задоволене.

На підставі викладеного, керуючись ст.163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ Комунарського РВ ЗМУ ГУМВС України в Запорізькій області ОСОБА_1, погоджене з прокурором прокуратури Комунарського району м. Запоріжжя ОСОБА_2 по кримінальному провадженню №12015080040001799 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів залишити без задоволення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.О. Варнавська