Постанова № 5483530, 20.07.2009, Красногвардійський районний суд м. Дніпропетровська

Дело № 4 282- 2009 год

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

15 июля 2009 года судья Красногвардейского районного суда г. Днепропетровска Леон А.Я.,

рассмотрев представление следователя прокуратуры Красногвардейского района г. Днепропетровска ОСОБА_1 о наложении ареста на денежные средства, находящиеся на расчетном счету,-

УСТАНОВИЛ:

14 июля 2009 года в суд Красногвардейского района г. Днепропетровска поступило представление следователя прокуратуры Красногвардейского района г. Днепропетровска ОСОБА_1 о наложении ареста на денежные средства, находящиеся на расчетном счету.

В обоснование представления следователь ссылался на то, что частное предприятие "Поле-М", согласно приложения 5 к декларации по налогу на добавленную стоимость за февраль 2009 года «Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита по налогу на добавленную стоимость в разрезе контрагентов», имело финансово-хозяйственные отношения с ЧП «Легаторг»

В ходе проведения аналитического исследования декларации по налогу на добавленную стоимость за февраль 2009 года, с учетом уточняющих расчетов налоговых обязательств по НДС в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок, предоставленных ЧП «Поле-М» в ГНИ в Ленинском районе г. Днепропетровска, было установлено, что предприятием в феврале 2009 года были задекларированы объемы приобретения у ЧП «Легаторг» в сумме 3272794,00 гривен и сумму налогового кредита в размере 654 558,80 гривен.

Однако, должностные лица ЧП «Легаторг», являясь контрагентом ЧП «Поле-М», не подали налоговую отчетность, а именно налоговую декларацию по НДС за февраль 2009 года, в ГНИ по месту регистрации, не отобразили объемы поставки на ЧП «Поле-М» в сумме 3272794,00 гривен и сумму налоговых обязательств в сумме 654 558,80 гривен.

В свою очередь главным государственным налоговым ревизор-иснпектором сектора взаимодействий с подразделениями Государственного финансового мониторинга и правоохранительными органами Управления борьбы с отмыванием доходов полученных преступным путем ГНА в Днепропетровской области ОСОБА_2 проведено информационно-аналитическое исследование декларации по налогу на добавленную стоимость ЧП «Поле-М» (код ЕГРПОУ 30714675), предоставленной в ГНИ по месту регистрации за февраль 2009 года.

Так, в ходе проведения указанного исследования установлено, что должностные лица ЧП «Поле-М», в нарушение требования п.п. 7.2.6, 7.2, 7.3.1, 7.3, 7.4.1, 7.4, ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.1997 года с изменениями и дополнениями, незаконно завысили свой налоговый кредит по налогу на добавленную стоимость за февраль 2009 года, в результате чего был занижен налог на добавленную стоимость на сумму 654 558,80 гривен.

На основании изложенного, с целью обеспечения гражданского иска и исполнения приговора в части возможной конфискации имущества или в части денежного взыскания, следователь просит наложить арест на денежные средства, находящиеся на расчетном счету.

Исследовав предоставленные следователем материалы, полагаю, что представление подлежит удовлетворению, поскольку имеются достаточные основания полагать, что своими умышленными действиями должностные лица ЧП «Поле-М» причинили охраняемым законом правам и интересам государства и отдельных граждан ущерб, полагаю возможным наложить арест на денежные средства находящиеся на расчетном счету.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 59 Закона Украины О банках и банковской деятельности, ст. ст. 125, 126 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л :

Н аложить арест на денежные средства, находящиеся на расчетном счету № НОМЕР_1 в ЗАО «Финансовый Союз Банк» (МФО 305987, г. Днепропетровск), который принадлежит ЧП «Поле-М» (код 30714675).

Постановление направить для исполнения в прокуратуру Красногвардейского района г. Днепропетровска.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: А. Я. Леон