Ухвала суду № 54827280, 25.12.2015, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

25.12.2015 Справа №607/15235/15-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Делікатна Л.В., при секретарі судового засідання Гнатенко І.В. за участю старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, розглянувши у судовому засіданні в залі суду, в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, в рамках кримінального провадження №32015210000000089 від 20.08.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся старший слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, за погодженням начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби, служби безпеки України, Державної митної служби та Державної прикордонної служби прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2

Заслухавши думку слідчого, яка клопотання підтримала, вивчивши клопотання та надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, службовими особами ДП «Зарубинський спиртовий завод» (код ЄДРПОУ 00375065) протягом червня 2015 року під видом компоненту палива моторного альтернативного реалізовано спирт етиловий з концентрацією понад 98,1 % в кількості 106366 л через повязане ТОВ «Біотехтрейд» (код ЄДРПОУ 39389783, м. Тернопіль, вул. Крушельницької, 18) на ТОВ «Парком Транс» (код ЄДРПОУ 38510873). Внаслідок чого в порушення вимог п.п. 215.3.1 ст.215 Податкового кодексу України, шляхом не відображення в податковій звітності реалізації вище зазначеного спирту (з концентрацією понад 98,1%) занижено податкове зобовязання з акцизного податку на загальну суму 7 359 456,09 млн. грн.

Вказані порушення податкового законодавства ДП «Зарубинський спиртовий завод» (код ЄДРПОУ 375065) відображені в довідці №360/08-019 від 14.08.2015р. «Про проведення перевірки роботи податкового поста на ДП «Зарубинський спиртовий завод» (код ЄДРПОУ 00375065) за період господарської діяльності з 01.06.2015р. по 10.08.2015р.» складеного працівниками відділу власної безпеки ГУ ДФС у Тернопільській області.

В ході досудового розслідування встановлено, що ДП «Зарубинський спиртовий завод» протягом 2015 року проводить реалізацію компоненту моторного палива альтернативного виключно через ТОВ «Біотехтрейд» (код ЄДРПОУ 39389783, м. Тернопіль) на умовах договору комісії. В подальшому ТОВ «Біотехтрейд» реалізовує компонент палива моторного альтернативного на СГД, основним контрагентом - ТОВ «Парком Транс» (код ЄДРПОУ 38510873). В свою чергу основним постачальником сировини для виготовлення компоненту палива моторного альтернативного для ДП «Зарубинський спиртовий завод» є ТОВ «Біотехтрейд». Крім того, встановлено, що основним постачальником денатуруючої добавки метилтретбутилового ефіру для ДП «Зарубинський спиртовий завод» було ТОВ «Південна Біопаливна Компанія». Першу поставку ТЦМ здійснював завод за власний рахунок автомобілем, марки «Газель» державний номерний знак 43-81 ТЕО водієм ОСОБА_3, за довіреністю ОСОБА_4 Згідно попередньо отриманих даних на даний транспорт видано протокол про обовязковий технічний контроль лише 27.10.2015 року. До цього часу відомості в УДАІ УМВСУ в Тернопільській області про проходження технічного контролю даним транспортним засобом відсутні. Подальша поставка ТМЦ від ТОВ «Південна Біопаливна Компанія», згідно товарно-транспортних накладних, здійснювалась фізичними особами підприємцями, дані про ведення господарської діяльності яких в базі даних Податковий блок відсутні.

30.11.2015 року від працівників ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області інформацію, згідно якої в ДП «Зарубинський спиртовий завод» та ТОВ «Біотехтрейд» відсутні ліцензії на право оптової торгівлі спиртом етиловим, в тому числі КМПА.

Крім того, 30.11.2015 року з ГСУ ДФС України отримано для розгляду та прийняття рішення відповідно до чинного законодавства України копію заяви Голови комітету кредиторів ДП «Зарубинський спиртовий завод» гр. ОСОБА_5 від 12.11.2015 року про можливе вчинення службовими особами ДП «Зарубинський спиртовий завод» неправомірних дій під час проведення процедури банкрутства, а саме після призначення розпорядником майна ОСОБА_6 та зміни керівництва державного підприємства спиртової галузі спочатку на ОСОБА_7, а згодом восени 2014 року на ОСОБА_8

Також встановлено, що ДП «Зарубинський спиртовий завод» (код ЄДРПОУ 00375065) при здійсненні господарської діяльності користувалось банківськими рахунками: №2600575704 (840, долар США), №2600575704 (980, українська гривня) відкритим у АБ «Укргазбанк» (МФО 320478, м. Київ, вул. Єриванська, 1). Відомості про рух коштів по вказаних рахунках, картки з взірцями відтисків печатки та підписів службових осіб товариства та інші документи, що містять банківську таємницю, мають доказове значення по кримінальному провадженні, зокрема для встановлення обставин проведених операцій та господарської діяльності ДП «Зарубинський спиртовий завод» (код ЄДРПОУ 00375065) з 01.09.2014 року по 01.10.2015 року.

Беручи до уваги викладене та враховуючи те, що інформація про рух коштів ДП «Зарубинський спиртовий завод» (код ЄДРПОУ 00375065), картки з взірцями відтисків печатки та підписів службових осіб та інші документи, що є банківською таємницею, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, що можуть перебувати в АБ «Укргазбанк» (МФО 320478, м. Київ, вул. Єриванська, 1), а тому вважаю, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, старшому оперуповноваженому з ОВС ВВБ ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_9, старшому оперуповноваженому з ОВС ВВБ ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_10 тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю і можуть перебувати у володінні АБ «Укргазбанк» (МФО 320478, м. Київ, вул. Єриванська, 1) та можливість їх вилучити, а саме:

- інформації (відомостей) про рух коштів по рахунках:

№2600575704 (840, долар США), №2600575704 (980, українська гривня), якими користувалось ДП «Зарубинський спиртовий завод» (код ЄДРПОУ 00375065) за період з 01.09.2014 року по 01.10.2015 року, із зазначенням дати та часу перерахування коштів, суми, підстав (призначення) платежу та контрагентів із вказанням їх коду ЄДРПОУ на паперових носіях, з копіюванням на електронні носії інформації;

- завірені копії карток із зразками печатки та підписів службових осіб ДП «Зарубинський спиртовий завод» (код ЄДРПОУ 00375065), повязаних з користуванням вищевказаними рахунками;

- оригіналів документів (при відсутності, - їх завірених копій), які подавалися для відкриття та (або) закриття вищевказаних рахунків ДП «Зарубинський спиртовий завод» (код ЄДРПОУ 00375065), а саме: заяв про відкриття рахунків, договорів банківського рахунку, свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи і установчих та реєстраційних документів підприємства, протоколи зборів учасників підприємства про призначення (звільнення) службових осіб, протоколів; наказів підприємства про призначення (звільнення) службових осіб; довідок про присвоєння ідентифікаційного номера; копії паспортів; анкет клієнта-юридичної особи; заяв службових осіб та повідомлень ДПІ щодо відкриття (закриття) рахунку;

- оригіналів всіх документів (при відсутності, - їх завірених копій), які свідчать про наявність, встановлення та використання системи «Клієнт-банк» по обслуговуванню вищевказаних рахунків.

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Делікатна Л.В.