Ухвала суду № 54806594, 10.12.2015, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Справа № 428/12603/15-к

Провадження № 1-кс/428/6622/2015

УХВАЛА

про дозвіл на проведення обшуку

10 грудня 2015 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області, Горбатенко О.М., при секретарі Василович Г.Ю., за участі слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Василькової М.С.,

розглянувши клопотання про проведення обшуку слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Василькової М.С., погодженого прокурором відділу прокуратури Луганської області Леженко О.А., який здійснює повноваження в кримінальному провадженні № 32015130000000053 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а також матеріали провадження, -

ВСТАНОВИВ:

У клопотанні вказано, що підставою для внесення до ЄРДР послужило-рапорт ОУ ГУ ДФС у Луганській області від 07.10.2015р. щодо можливого порушення законодавства в сфері оподаткування посадовими особами ТОВ «ТПГ «Євробудмайстер» (код ЄДРПОУ - 36179103, юридична адреса: м. Алчевськ, Луганської області, пр.-т. Металургів, 43/122, директор та головний бухгалтер - ОСОБА_3, основний вид діяльності: монтаж водопровідних мереж, систем опалення та кондиціювання, яке перебуває на податковому обліку в Алчевській ОДПІ).

Так,службові особи ТОВ «ТПГ «Євробудмайстер» у період з 01.07.2014 р. по 31.01.2015 р. задекларували постачання товарів (робіт, послуг) на адресу ПАТ «Металургійний комбінат «Азовсталь», які в свою чергу згідно дослідження ланцюга постачання придбались у ПП "Пром-тех-снаб" (код ЄДРПОУ 38007002, м. Васильків, Київської області), але при подальшому дослідженні встановлено, що у ЕРПН відсутня реєстрація податкових накладних з ідентифікованим товаром постачальниками підприємств.

Згідно картки особового рахунку ПП "Пром-тех-снаб" перебуває в стані переходу до іншої ДПІ та не знаходиться за адресою реєстрації, не має можливості підтвердити законність формування податкового кредиту. Згідно даних ПП "Пром-тех-снаб" не має основних фондів (складських приміщень, транспорту) необхідних для здійснення господарської діяльності та працівників, які б мали можливість виконання робіт.

Таким, чином ТОВ «ТПГ «Євробудмайстер» сформував схемний податковий кредит від ПП "Пром-тех-снаб", за рахунок нібито виконання останніми субпідрядних робіт та в порушення п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року №2755-VI (зі змінами та доповненнями), занизили податок на додану вартість, за період з 01.07.2014 р. по 31.01.2015 р., на загальну суму 3 979 983,43 грн.

В ході оперативних заходів встановлено, що підприємство ТОВ «ТПГ «Євробудмайстер» здійснює фінансово-господарську діяльність на ВАТ «Металургійний комбінат «Азовсталь» Донецька обл., м. Маріуполь, вул. Лепорського буд. 5, де можливо зберігаються докази протиправної діяльності ТОВ «ТПГ «Євробудмайстер».

Згідно довідки № 48976717 від 03.12.2015р. реєстру прав на нерухоме майно відомості щодо власників приміщення за адресою: Донецька обл., м. Маріуполь, вул. Лепорського буд. 5 відсутні.

У слідства є достатні підстави вважати, що розшукувані предмети та документи, що свідчать про взаємовідносини ТОВ «ТПГ «Євробудмайстер» з ПП «Пром-тех-снаб» та ВАТ «Металургійний комбінат «Азовсталь», в тому числі первинна фінансово-господарська та бухгалтерська документація, чорнові записи, чернетки, нотатки, записні книжки, блокноти, а також інші предмети і документи, що свідчать про протиправну діяльність, можуть знаходитися за даною адресою.

Таким чином, виникла необхідність в проведенні обшуку за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, вул. Лепорського, буд. 5, з метою відшукання і вилучення предметів та документів, які мають значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному проваджені.

Вивчивши матеріали провадження, а також суть клопотання, суд дійшов висновку про наявність в матеріалах провадження достатніх даних, які дають підстави вважати, що в підприємстві ТОВ «ТПГ «Євробудмайстер», яке здійснює фінансово-господарську діяльність на ВАТ «Металургійний комбінат «Азовсталь» Донецька обл., м. Маріуполь, вул. Лепорського буд. 5, можливо зберігаються докази протиправної діяльності ТОВ «ТПГ «Євробудмайстер».

За матеріалами кримінального провадження, а саме згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 48976717 від 03.12.2015р. відомості щодо власників приміщення за адресою: Донецька обл., м. Маріуполь, вул. Лепорського буд. 5 відсутні.

Враховуючи, що вищевказані предмети, речі та документи мають значення доказів, керуючись ст. ст. 234-235 КПК України, ст. 30 Конституції України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання та дати дозвіл на проведення обшуку в приміщенні, за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, вулиця Лепорського буд. 5, з метою відшукання та вилучення речей і документів по взаємовідносинам ТОВ «ТПГ «Євробудмайстер» код 36179103 з ПП «Пром-тех-снаб» код 38007002 та ВАТ «Металургійний комбінат «Азовсталь» код 00191158, пов'язаних із виконанням будівельних робіт, в тому числі: - договорів, контрактів, додаткових угод, специфікацій, додатків, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, подорожніх листів, рахунків, сертифікатів якості, технічної, проектно-кошторисної документації, довідок про вартість виконаних робіт (послуг), актів прийому-передачі ТМЦ, актів приймання виконаних робіт (послуг), платіжних документів, актів звірок, ділового листування, чорнових записів, чернеток, нотаток, записних книжок, блокнотів, а також печаток, штампів, комп'ютерної техніки, електронних та магнітних носіїв інформації та інших речей і документів, що можуть зберігати інформацію, яка має значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному проваджені, та які в подальшому можуть забезпечити цивільний позов.

Строк дії цієї ухвали 1 місяць з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя О. М. Горбатенко