Ухвала суду № 54805047, 03.04.2015, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/1493/2015

Справа № 428/2538/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 квітня 2015 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Горбатенко О.М., при секретарі Плясулі О.В., за участі старшого слідчого з ОВС першого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Луганській області ОСОБА_1, розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду винесене в кримінальному провадженні №32015130000000007, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.02.2015 року, старшим слідчим з ОВС першого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Луганській області майором податкової міліції ОСОБА_1 і погоджене старшим прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, клопотання про здійснення тимчасового доступу до документів,-

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду звернувся старший слідчий з ОВС першого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Луганській області ОСОБА_1 із клопотанням про тимчасовий доступ до документів, в обгрунтування якого зазначив наступне.

У провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Луганській області знаходиться кримінальне провадження №32015130000000007 від 23.02.2015, стосовно службових осіб КП «Кремінський агрошляхбуд», за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи КП «Кремінський агрошляхбуд» (код за ЄДРПОУ 03579696, юридична адреса: м. Кремінна, пл. Піонерська, 2) шляхом проведення безтоварних операцій з ТОВ «Вектра 3000» (код 37377252), та документального оформлення нібито придбаних у ТОВ «Вістол» (код 32926534) послуг, в порушення п.п.135.4.1 п.135.4, п.п.135.5.14 п.135 ст.135, п.п.153.1.3 п.153.1 ст.153 Податкового кодексу України (із змінами та доповненнями) за період 2-4 кварталу 2012 р. безпідставно завищили валові витрати на суму 392863 грн., а також в порушення п.п. 192.1.1 п.192.1 ст.192, п.198.6 ст.198, п.200.3 ст.200, п.201.11 ст.201 Податкового кодексу України (із змінами та доповненнями) за період червень 2012 серпень 2013 р. безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ на суму 516509 грн., чим ухилились від сплати до державного бюджету України податків у значних розмірах на загальну суму 909 372 грн.

Зазначені порушення податкового законодавства підтверджені актом №427/22/03579696 від 28.11.2013 про результати документальної позапланової виїзної перевірки КП «Кремінський агрошляхбуд» з питань дотримання вимог податкового законодавства в частині нарахування та сплати податку на додану вартість і податку на прибуток за період з 01.10.2010 по 30.09.2013 по взаємовідносинам з ТОВ «Вектра 3000» та ТОВ «Вістол», а також податковими повідомленнями-рішеннями від 31.12.2013р. №0000502200 та №0000512200.

На даному етапі досудового розслідування, для забезпечення його повноти та всебічності, з метою моніторингу руху безготівкових грошових коштів та взаєморозрахунків КП «Кремінський агрошляхбуд», виникла необхідність у розкритті банківської таємниці та отриманні тимчасового доступу до документів, які містять інформацію про рух грошових коштів по рахункам КП «Кремінський агрошляхбуд» за період з 01.10.2010 року по 30.09.2013 року, відкритих у банківських установах, тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх для запобігання їх можливому знищенню. За допомогою вказаних документів може бути встановлений розмір обєкту оподаткування, визначений розмір податку, який підлягає сплаті до державного бюджету, та підтверджені або спростовані фінансові взаємовідносини між КП «Кремінський агрошляхбуд» та зазначеними контрагентами, їх правомірність, а отже і сам факт виникнення податкових зобовязань, та ухилення від їх сплати службовими особами КП «Кремінський агрошляхбуд». У звязку з тим, що вказані документи можуть бути використані як докази винуватості в суді, існує загроза їх знищення зацікавленими особами КП «Кремінський агрошляхбуд», у тому числі не виключається можливість вчинення впливу на службових осіб банку, з метою знищення вказаних документів.

Згідно з матеріалами досудового розслідування КП «Кремінський агрошляхбуд» використовувався рахунок № 26009666, який знаходиться у розпорядженні ПАТ «ОСОБА_3 Аваль» (МФО 380805).

У звязку з тим, що банківські документи вказаного підприємства, які знаходяться в установі банку, мають значення для кримінального провадження, виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до них з можливістю їх вилучення. Іншими способами отримати відомості про рух грошових коштів по рахункам КП «Кремінський агрошляхбуд», неможливо, оскільки вони містять охоронювану законом таємницю, та знаходяться тільки у розпорядження відповідної банківської установи.

Заслухавши слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов висновку про наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх даних, що дають органу досудового слідства підстав вважати, що вищевказані документи, питання про проведення тимчасового доступу до яких ставиться у клопотанні, містять відомості, що мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у провадженні, можуть використовуватись як докази у кримінальному провадженні та, крім того, без наявності зазначених документів довести обставини скоєного кримінального правопорушення та встановити осіб, причетних до його скоєння, іншим способом неможливо, а тому клопотання підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Луганській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів задовольнити.

Надати тимчасовий доступ старшому слідчому з ОВС першого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Луганській області ОСОБА_1, або співробітникам податкової міліції за його дорученням, до реєстрів руху грошових коштів по рахунку КП «Кремінський агрошляхбуд» (код за ЄДРПОУ 03579696) № 26009666 (усі види валют), на паперовому та електронному носіях по кредитовим і дебетовим операціям з повною розшифровкою даних контрагентів, найменування та сум платежів, МФО банку відправника, а також з обов'язковою вказівкою дати і точного часу платежу, залишку грошових коштів на початок і кінець робочого дня, а також за весь період з 01.10.2010 року по 30.09.2013 року (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх для запобігання їх можливому знищенню), які зберігаються в ПАТ «ОСОБА_3 Аваль» (МФО 380805).

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О. М. Горбатенко