Ухвала суду № 54804679, 30.01.2015, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/263/2015

Справа № 428/493/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 січня 2015 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Горбатенко О.М., при секретарі Голуб Т.М., за участю слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ОСОБА_1, розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, винесене в кримінальному провадженні №32014130370000012 за ст.212 ч.3 КК України, та додані до клопотання матеріали кримінального провадження, -

ВСТАНОВИВ:

В клопотанні слідчого зазначено, що СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку здійснюється досудове розслідування, зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №32014130370000009 за ознаками складу злочину, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України, яке виражається в тому, посадові особи ТОВ "Оргмін і К", код 13410121 (директор ОСОБА_2, головний бухгалтер ОСОБА_3), діючи в порушення пп.7.2.6 п.7.2, пп.7.4.1, пп.7.4.5 п.7.4, пп.7.5.1 п.7.5, ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.97 р. №168/97-ВР, занизили податок на додану вартість на загальну суму 2305,8 тис.грн. та в порушенні п.5.1, п.п.5.2.1 п.5.2, п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" від 28.12.94 р. №334/94-ВР, занизили податок на прибуток на загальну суму 2421,1 тис.грн. шляхом незаконного включення в період 2010 2012 рр. до податкового кредиту та до складу валових витрат операцій по взаємовідносинам з ТОВ «Укрбудресурс-Трест» (код ЄДРПОУ 34596632, м. Сєвєродонецьк) та з ТОВ БК «Гарантбілдінг» (код ЄДРПОУ 37108578, м. Луганськ), які мають ознаки фіктивності, тим самим ухилились від сплати податків на загальну суму 4727,0 тис.грн.

Правопорушення підтверджено висновком експертного дослідження № 25.04\4 від 29.04.2014р. , згідно якого загальна сума занижених податків складає 3846230,98 грн.

Встановлено, що директор ТОВ «Укрбудресурс-Трест» ОСОБА_4 фактично ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Укрбудресурс-Трест» ніколи не мав, ніколи не займався підприємницькою діяльністю. Близькі родичі ОСОБА_4 також повідомили, що ОСОБА_4 за своїми морально-діловими якостями, рівнем освіти та фінансовим станом не мав можливостей займатися будь-якою фінансово-господарською діяльністю та не був фактично засновником та керівником ТОВ «Укрбудресурс-Трест».

При проведенні заходів з відпрацювання ТОВ БК «Гарантбілдінг» встановлено, що підприємство не знаходиться за юридичною адресою: АДРЕСА_1. При проведенні заходів, спрямованих на встановлення місцезнаходження директора підприємства ОСОБА_5, проведено опитування сусідів за адресою мешкання останнього, які пояснили, що ОСОБА_5 за адресою мешкання довгий час не проживає, та про те, що їм невідомо, чи є ОСОБА_5 директором СПД.

Посадовими особами ТОВ «Оргмін і К» у Луганській філії ПАТ КБ «ПриватБанк» м.Луганськ, МФО 305299, відкрито рахунки: № 26053053705030 та № 26008053705030 через які здійснювалось перерахування грошових коштів.

У розпорядженні вказаної банківської установи знаходиться реєстр руху грошових коштів по дебетових і кредитових платежів по вказаних рахунках.

Вказаний документ необхідний для встановлення фактичного джерела отримання та руху грошових коштів за вказаними рахунками, перевірки повноти нарахування та своєчасності сплати податків з фінансово-господарських операцій підприємства, грошові розрахунки які відображені на банківських рахунках. Також цей документ буде являтися речовим доказом по даному досудовому розслідуванню.

Дане клопотання носить обґрунтований характер та підтверджується зібраними в кримінальному проваджені доказами: 1) витягом з ЄРДР №32014130370000012 від 28.05.2014 р.; 2) висновком експертного дослідження №25.04/4 від 29.04.2014 р.

Відповідно до ст.163 КПК України слідчий постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємниці. Слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163, 164, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати слідчому СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ОСОБА_1 або за її дорученням оперативним працівникам ОУ ДПІ у м. Сєвєродонецьку тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають в розпорядженні Луганській філії ПАТ КБ «ПриватБанк», Луганська область, м. Сєвєродонецьк, пр. Гвардійський 28-б, МФО 305299, а саме до:

реєстру руху коштів на паперовому носії по рахунку №26053053705030 (код валюти 980), що належить ТОВ «Оргмін і К» код 13410121 за період з 01.01.2010 р. по 01.03.2012 р. з розшифровкою по кредитових і дебетових платежах підприємства, із зазначенням дат і часу здійснення платежів, реквізитів суб'єктів підприємницької діяльності контрагентів підприємства, сум і призначення платежів.

реєстру руху коштів на паперовому носії по рахунку №26008053705030 (код валюти 980), що належить ТОВ «Оргмін і К» код 13410121 за період з 01.01.2010 р. по 01.03.2012 р. з розшифровкою по кредитових і дебетових платежах підприємства, із зазначенням дат і часу здійснення платежів, реквізитів суб'єктів підприємницької діяльності контрагентів підприємства, сум і призначення платежів.

Надати можливість слідчому СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ОСОБА_1 або за її дорученням оперативним працівникам ОУ ДПІ у м. Сєвєродонецьку здійснити вилучення зазначених вище документів.

Строк дії ухвали не може перевищувати 1 місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О. М. Горбатенко