Ухвала суду № 54804187, 25.12.2015, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/8731/15-к

1-кс/405/2721/15

УХВАЛА

25.12.2015 року Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Черненко І.В., за участю слідчого Мигловця О.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.03.2015 р. за №32015120010000023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України про надання дозволу на привід свідка ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, -

В С Т А Н О В И В

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на привід свідка ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, українця, громадянина України, директора ТОВ фірма «Темп» ЛТД, зареєстрованого та проживаючого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3, до СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області з метою проведення за його участі процесуальних дій до старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1.

На обґрунтування подання вказується, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015120010000023, щодо службових осіб ТОВ фірма «Темп» ЛТД (код ЄДРПОУ 22213860), за фактом умисного ухилення від сплати податків в значних розмірах.

Із висновку акту позапланової виїзної перевірки № 0002/2200/22213860 від 04.02.15 проведеної спеціалістами Гайворонської ОДПІ ГУ ДФС у Кіровоградській області вбачається, що службові особи ТОВ фірма «Темп» ЛТД (код 22213860, Кіровоградська область, м. Ульяновка, вул. Леніна, 81) за період вересень-жовтень 2014 року, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства безтоварних операцій проведених з субєктами господарювання ТОВ «Сантерс» (код 38890294), ПП «ОРІМ» (код 39355541) та ТОВ «Айма-Люкс» (код 38961087) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 620393,86 грн.

Крім того, із висновку акту позапланової виїзної перевірки № 0007/2200/22213860 від 03.12.14 проведеної спеціалістами Гайворонської ОДПІ ГУ ДФС у Кіровоградській області вбачається, що службові особи ТОВ фірма «Темп» ЛТД (код 22213860) за серпень 2014 року, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства безтоварних операцій проведених з ТОВ «Металоімперія Плюс» (код 38961087) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 80016,00 грн.

Таким чином, службові особи ТОВ фірма «Темп» ЛТД (код 22213860) за період серпень-жовтень 2014 року умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 700409,86 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів у значних розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що засновником, директором, бухгалтером ТОВ фірма «Темп» ЛТД являється ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_4, проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3. Співзасновником ТОВ фірма «Темп» ЛТД являється ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_5, проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_6. Головним бухгалтером ТОВ фірма «Темп» ЛТД у 2014 році був ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_7, проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_8.

Допитані в якості свідків ОСОБА_2, ОСОБА_4 та ОСОБА_3 підтвердили факт придбання ТМЦ та послуг від ТОВ «Сантерс», ПП «ОРІМ», ТОВ «Айма-Люкс», ТОВ «Металоімперія Плюс» та пояснили, що придбані ТМЦ використовувались на виробництві для виготовлення ЛГВ, частина з яких залишилась, оскільки з травня місяця 2015 року виробничі потужності ТОВ фірма «Темп» не працюють, так як на виробництві відбулася пожежа.

Крім того, допитаний в якості свідка водій ОСОБА_5, який здійснював перевезення ТМЦ від ТОВ «Сантерс», ТОВ «Айма-Люкс», ТОВ «Металоімперія Плюс» на адресу ТОВ фірма «Темп» ЛТД зазначений у копіях товарно-транспортних накладних, які були надані службовими особами ТОВ фірма «Темп» ЛТД, повідомив, що по більшій частині вказаних товарно-транспортних накладних перевезення не здійснював та бачить їх вперше.

По даному кримінальному провадженню на адресу СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві та Київській області направлено постанови про проведення процесуальних дій на іншій території щодо відпрацювання фінансово-господарських звязків ТОВ фірма «Темп» ЛТД з ТОВ «Сантерс», ПП «ОРІМ», ТОВ «Айма-Люкс», ТОВ «Металоімперія Плюс» з ТОВ фірма «Темп» ЛТД. Згідно отриманих відповідей встановлено, що вищевказані підприємства за місцем реєстрації не знаходяться, службових осіб не встановлено, що також ставить під сумнів реальність проведення фінансово-господарських операцій ТОВ фірма «Темп» ЛТД з вказаними вище підприємствами.

Враховуючи вищевикладене встановлено, що службові особи ТОВ фірма «Темп» ЛТД використовували субєктів господарювання з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Сантерс», ПП «ОРІМ», ТОВ «Айма-Люкс», ТОВ «Металоімперія Плюс» з метою мінімізації своїх податкових зобовязань, що сприяло ухиленню від сплати податків та ненадходження в державний бюджет грошових коштів у значних розмірах.

Враховуючи вище викладене та розбіжність між показами службових осіб, засновника ТОВ фірма «Темп» ЛТД та показами водія ОСОБА_5 виникла необхідність у додатковому допиті в якості свідка директора ТОВ фірма «Темп» ЛТД ОСОБА_2.

16 грудня 2015 року засобом поштового звязку з повідомленням про отримання направлено повістку про виклик на 14 год. 00 хв. 22 грудня 2015 року до Головного управління ДФС у Кіровоградській області, що знаходиться за адресою м. Кіровоград, вул. Велика Перспективна, 55 для допиту в якості свідка із застосуванням відеофіксації директора ТОВ фірма «Темп» ЛТД ОСОБА_2.

21 грудня 2015 року до слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області надійшло повідомлення про отримання ОСОБА_2 поштового відправлення під розписку. Вказане поштове відправлення ОСОБА_6 отримав 17 грудня 2015 року.

На виклик ОСОБА_2 не з'явився та не повідомив про причини свого неприбуття

Таким чином, ОСОБА_2 будучи належним чином повідомлений про дату і час явки та про свій обовязок зявитись для проведення процесуальних дій (допиту в якості свідка), володіючи необхідними даними для встановлення важливих обставин по даному кримінальному провадженню не виконав покладений на нього процесуальний обовязок, передбачений п.1 ч.2 ст.66 КПК України, без поважних причин.

Під час розгляду слідчим суддею клопотання слідчий підтримав його повністю.

Заслухавши слідчого та вивчивши надані матеріали слідчий суддя вважає необхідним в задоволенні клопотання про здійснення приводу відмовити.

При цьому враховується, що відповідно до ч. 1 ст. 140 КПК України привід полягає у примусовому супроводженні особи, до якої він застосовується, особою, яка виконує ухвалу про здійснення приводу, до місця її виклику в зазначений в ухвалі час.

Крім того, ч. 3 ст. 143 КПК України передбачено, що особа, рішення про здійснення приводу якої прийнято слідчим суддею, судом, зобов»язана прибути до місця виклику в зазначений в ухвалі про здійснення приводу час у супроводі особи, яка виконує ухвалу.

Разом з тим, в клопотанні про примусовий привід слідчим не зазначено час, на який свідок ОСОБА_2 зобов»язаний прибути для проведення процесуальних дій, що унеможливлює виконання ухвали про здійснення приводу у спосіб, передбачений ч. 3 ст. 143 КПК України.

Враховуючи викладене, в задоволенні клопотання слід відмовити.

Керуючись ст.ст. 140- 142 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В :

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.03.2015 р. за №32015120010000023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України про надання дозволу на привід свідка ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 - відмовити.

Ухвала не оскаржується.

Слідчий суддя Ленінського

районного суду

м. Кіровограда І. В. Черненко