Ухвала суду № 54790198, 22.12.2015, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/9778/15-к

пр.№ 1-кс/464/2451/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

22.12.2015 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Мичка Б.Р., при секретарі Янишин М.Б., за участю слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління ДФС у Львівській області ОСОБА_1, прокурора відділу нагляду за додержанням законів при провадженні оперативно-розшукової діяльності, досудового розслідування органами фіскальної служби та підтримання державного обвинувачення управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2, розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління ДФС у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

в с т а н о в и в :

Слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління ДФС у Львівській області ОСОБА_1, у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015140000000207 від 05.11.2015р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів при провадженні оперативно-розшукової діяльності, досудового розслідування органами фіскальної служби та підтримання державного обвинувачення управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2, про надання йому або особам, які будуть уповноваженні ним відповідно з діючим законодавством, тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, що перебувають у володінні службових осіб ТзОВ «ОСОБА_3 компанія «Нове місто» (код ЄДРПОУ 30994450), за адресою: м.Львів, вул.Валова, 3/2, які фіксують факти взаємовідносин вказаного підприємства з ТзОВ «Галицька ОСОБА_3 Гільдія» (код ЄДРПОУ 37831898) та ТзОВ «Компанія «Олівець і Ко» (код ЄДРПОУ 36417655), щодо виконання будівельних робіт за договором №1/07-2 від 02.07.2012р. на обєкті будівництва «багатоповерховий житловий будинок з вбудованими офісними приміщеннями та підземними автостоянками по пр.В.Чорновола вул.П.Панча у м. Львові», які фіксують факти взаємовідносин підприємства з ТзОВ «Галицька ОСОБА_3 Гільдія» (код ЄДРПОУ 37831898) та ТзОВ «Галицький ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 38895397), щодо виконання будівельних робіт за договором на обєкті будівництва - «багатоповерховий житловий будинок з вбудованими приміщеннями за адресою: м.Львів, вул.Монастирського», а саме: договору №1/07-2 від 02.07.2012р. зі всіма додатками до нього; договору щодо виконання будівельних робіт на обєкті будівництва - «багатоповерховий житловий будинок з вбудованими приміщеннями за адресою: м. Львів, вул. Монастирського»; додаткових угод; актів виконаних робіт; актів приймання виконаних підрядних робіт (форми КБ-2в); довідок про вартість виконаних будівельних робіт (ф. № КБ-3); звітів про виконання робіт за контрактом на обєкті будівництва (додаток Х) (ф. 1); підсумкових звітів про вартість виконаних робіт за контрактом на обєкті будівництва (додаток Х) (ф. 2); актів здавання-приймання виконаних будівельних робіт» (додаток Ц) (ф. 3); замовлень на виконання субпідрядником певного виду робіт; узгоджених графіків виконання робіт; локальних кошторисів; актів передачі матеріалів, що належать Замовнику, в монтаж, з зазначенням номенклатури ТМЦ та їх кількості; актів виконання будівельних робіт; підсумкових відомостей ресурсів; листів, щодо офіційної переписки з ТзОВ «Галицька ОСОБА_3 Гільдія», ТзОВ «Компанія «Олівець і Ко», ТзОВ «Галицкий ОСОБА_3»; податкових накладних; видаткових накладних; рахунків; актів про початок виконання робіт; документів, щодо періодичних перевірок і випробувань якості робіт, матеріалів і конструкцій, в тому числі актів (протоколів) щодо цього; сертифікату про відповідність закінченого будівництвом обєкту серія ІУ №16432340433, виданого Державною архітектурно-будівельною інспекцією України; актів готовності обєкта до експлуатації; комерційних актів; платіжних доручень; документів, щодо проведення розрахунків з ТзОВ «Галицька ОСОБА_3 Гільдія», ТзОВ «Компанія «Олівець і Ко», ТзОВ «Галицький ОСОБА_3» за вищезазначеними договорами; простих векселів № АА2376056 від 05.10.2012, № АА 2376063 від 09.11.2012, № АА2376072 від 07.12.2012, № АА2376079 від 29.12.2012; договору про переведення боргу, укладеного з ФОП ОСОБА_4, журналів обліку транспортних засобів та осіб, які заїжджали та заходили на обєкт будівництва «багатоповерховий житловий будинок з вбудованими офісними приміщеннями та підземними автостоянками по пр. В. Чорновола вул. П. Панча у м. Львові» за період з 02.07.2012 по 19.08.2013; журналів обліку транспортних засобів та осіб, які заїжджали та заходили на обєкт будівництва - «багатоповерховий житловий будинок з вбудованими приміщеннями за адресою: м. Львів, вул. Монастирського» за період з початку будівництва по ввід обєкту в експлуатацію; журналів з інструктажу по техніці безпеки осіб, що виконували роботи на обєкт будівництва «багатоповерховий житловий будинок з вбудованими офісними приміщеннями та підземними автостоянками по пр.В.Чорновола вул.П.Панча у м. Львові» за період з 02.07.2012 по 19.08.2013; журналів з інструктажу по техніці безпеки осіб, що виконували роботи на обєкт будівництва - «багатоповерховий житловий будинок з вбудованими приміщеннями за адресою: м. Львів, вул. Монастирського» за період з початку будівництва по ввід обєкту в експлуатацію; організаційно-технологічної документації для виконання робіт на вищевказаних обєктах, розробленої та погодженої ТзОВ «Компанія «Олівець і Ко» з ТзОВ «Галицька ОСОБА_3 Гільдія», розробленої та погодженої ТзОВ «Галицькій ОСОБА_3» з ТзОВ «Галицька ОСОБА_3 Гільдія», проектно-кошторисної документації на вищевказані обєкти будівництва; проектно-технологічної документації на вищевказані обєкти будівництва та інших документів, щодо вищевказаних взаємовідносин, а також до оригіналів документів, що перебувають у володінні службових осіб ТзОВ «ОСОБА_3 компанія «Нове місто» (код ЄДРПОУ 30994450), які фіксують факт придбання в 2008 році 5011 штук інвестиційних сертифікатів у ТзОВ «КУА «Приват капітал» ПВНЗІФ «Скриня» (код ЄДРПОУ 35664309), фіксують факт зберігання вищевказаних інвестиційних сертифікатів на протязі 2008-2014 років, фіксують факт збільшення балансової вартості інвестиційних сертифікатів на суму нерозподіленого чистого прибутку від інвестиційних сертифікатів за період 2008-2014 років, фіксують факт нарахування прибутку від інвестиційних сертифікатів за період 2008-2014 років, а також регламенту ПВНЗІФ «Скриня», проспекту емісії цінних паперів інвестиційних сертифікатів з інформацією про періодичність нарахування та строки виплати нарахованих дивідендів інвестором, документів, що підтверджують підстави нарахування дивідендів, визначення розміру дивідендів в розрахунку на один інвестиційний сертифікат за період з 2008 по 2014 рік, річних звітів за період з 2008 по 2014 рік, які включають баланс та звіт про фінансові результати інституту спільного інвестування (ПВНЗІФ «Скриня»), розпоряджень ТзОВ «КУА «Приват капітал» № 45 від 30.05.2014, № 47 від 16.06.2014, № 48 від 24.06.2014 «на виплату дивідендів», документів, що підтверджують факт виплати дивідендів за 5011 інвестиційних сертифікатів на протязі 2008-2014 років, договору доручення на продаж цінних паперів № БД1546 від 14.04.2014, договору доручення на продаж цінних паперів №БД1548 від 14.04.2014, договору купівлі-продажу цінних паперів ОСОБА_5 № БВ1547 від 14.04.2014, договору купівлі-продажу цінних паперів ОСОБА_6 №БВ1549 від 14.04.2014, документів, щодо розрахунків за придбані ОСОБА_6 та ОСОБА_5 інвестиційні сертифікати, документів, щодо повідомлення ТОВ «КУА «Приват капітал» про продаж інвестиційних сертифікатів ОСОБА_6 та ОСОБА_5, документів, щодо нарахування, утримання та сплати (перерахування) до бюджету податків з доходів ОСОБА_6 та ОСОБА_5 за придбаними інвестиційними сертифікатами, протоколів зборів учасників ТзОВ «БК «Нове місто» за період з 30.09.2012 по 31.12.2014 року, в тому числі № 49 від 05.10.2012, № 57 від 11.04.2013, № 63 від 29.07.2013, акту прийому передачі майна (земельних ділянок) до статутного фонду ТзОВ «БК «Нове місто» від 08.10.2012 та інших документів по вищевказаним взаємовідношенням. Просить також встановити термін надання вищевказаних документів службовими особами ТзОВ «ОСОБА_3 компанія «Нове місто» 10 діб з моменту отримання ухвали суду.

В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному проваджені, внесеному до ЄРДР 05.11.2015 за №32015140000000207, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Підставами для реєстрації в ЄРДР кримінального провадження слугували матеріали позапланової виїзної перевірки ТзОВ «ОСОБА_3 компанія «Нове місто» (код ЄДРПОУ 30994450), проведеної ДПІ у Галицькому районі м.Львова ГУ ДФС у Львівській області, згідно яких встановлено, що службові особи ТзОВ «БК «Нове місто», в порушення п.п.14.1.49 п. 14.1 ст. 14, п.135.1 п.135.2, п.п.135.5.4, п.п.135.5.15 п.135.5 ст. 135 п.138.8 ст. 138 Податкового Кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2756-VІ (зі змінами та доповненнями) занизили в період 2012-2014 років податок на прибуток на загальну суму 4961189 грн. та в порушення п.198.1, п.198.2, п.198.3 ст. 198 Податкового Кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2756-VІ (зі змінами та доповненнями) занизили суму, що підлягає сплаті до бюджету по податку на додану вартість за період з жовтня 2012 року по грудень 2014 року в розмірі 137233 грн., всього податків у сумі 5098422 грн. Органом досудового розслідування встановлено, що службові особи ТзОВ «БК «Нове місто» (код ЄДРПОУ 30994450), зареєстрованого Виконавчим комітетом Львівської міської ради 08.06.2000, реєстраційний № 14151050001000838, що знаходиться за адресою: м.Львів, вул.Валова, 3/2, перебуває на податковому обліку в ДПІ у Галицькому районі м. Львова ГУ ДФС у Львівській області з 15.01.2008 року за № 12854 та яке є, відповідно до Свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість № 100094206 від 30.01.2008, виданого ДПІ у Галицькому районі м. Львова, індивідуальний податковий номер 309944513067, платником ПДВ, перебуваючи на території м. Львова, в порушення п.п.14.1.49 п. 14.1 ст. 14, п.135.1 п.135.2, п.п.135.5.4, п.п.135.5.15 п.135.5 ст. 135 п.138.8 ст. 138 Податкового Кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2756-VІ (зі змінами та доповненнями) занизили в період 2012-2014 років податок на прибуток на загальну суму 4961189,00 грн. в результаті не включення до складу «інших доходів» підприємства сум збільшення балансової вартості інвестиційних сертифікатів на суму нерозподіленого чистого прибутку в розмірі 27948446,11 грн. та в результаті не включення до складу «інших доходів» підприємства сум безповоротної фінансової допомоги в товарній формі, отриманої по ланцюгу виконання будівельних робіт від ТзОВ «БК «Адена», ТзОВ «ЛК-Буд», і крім того, в порушення п.198.1, п.198.2, п.198.3 ст. 198 Податкового Кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2756-VІ (зі змінами та доповненнями) занизили суму, що підлягає сплаті до бюджету по податку на додану вартість за період з жовтня 2012 року по грудень 2014 року в розмірі 137233 грн., в результаті проведення фінансово-господарських операцій, повязаних з нібито придбанням послуг від ТзОВ «Компанія «Олівець і Ко» (в частині отриманих послуг по ланцюгу постачання від ТОВ «БК «Адена»), що спричинило фактичне ненадходження до державного бюджету податків у сумі 5098422 грн., що в 5000 більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великими розмірами. Також встановлено, що ТзОВ «БК «Нове місто» був укладений трьохсторонній договір № 1/07-2 від 02.07.2012 з ТзОВ «Галицька ОСОБА_3 Гільдія» (код ЄДРПОУ 37831898) (генеральний підрядник) та ТзОВ «Компанія «Олівець і Ко» (код ЄДРПОУ 36417655) (субпідрядник). Після чого ТзОВ «Компанія «Олівець і Ко» долучило до проведення будівельних робіт на обєкті будівництва «багатоповерховий житловий будинок з вбудованими офісними приміщеннями та підземними автостоянками по пр. В. Чорновола вул. П. Панча у м. Львові», підприємство ТзОВ «БК «Адена» (код ЄДРПОУ 37634172), однак господарські операції по виконанню субпідрядних робіт на вищевказаному обєкті будівництва не підтверджуються стосовно врахування участі в таких операціях трудових ресурсів, транспорту, машин і механізмів та іншого обладнання, які економічно необхідні для виконання таких робіт, що свідчить про відсутність необхідних умов для результатів відповідної господарської, економічної діяльності, участі технічного персоналу, основних фондів, виробничих активів, транспортних засобів, що унеможливлює продаж в подальшому даних будівельних робіт через субпідрядника ТзОВ «Компанія «Олівець і Ко» на користь замовника ТзОВ «БК «Нове місто». Також встановлено, що ТзОВ «БК «Нове місто» був укладений трьохсторонній договір з ТзОВ «Галицька ОСОБА_3 Гільдія» (код ЄДРПОУ 37831898) (генеральний підрядник) та ТзОВ «Галицький ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 38895397 (субпідрядник). Після чого ТзОВ «Галицький ОСОБА_3» долучило до проведення будівельних робіт на обєкті будівництва - «багатоповерховий житловий будинок з вбудованими приміщеннями за адресою: м. Львів, вул. Монастирського», підприємство ТзОВ «ЛК-Буд» (код ЄДРПОУ 38872097), однак господарські операції по виконанню субпідрядних робіт на вищевказаному обєкті будівництва не підтверджуються стосовно врахування участі в таких операціях трудових ресурсів, транспорту, машин і механізмів та іншого обладнання, які економічно необхідні для виконання таких робіт, що свідчить про відсутність необхідних умов для результатів відповідної господарської, економічної діяльності, участі технічного персоналу, основних фондів, виробничих активів, транспортних засобів, що унеможливлює продаж в подальшому даних будівельних робіт через субпідрядника ТзОВ «Галицький ОСОБА_3» на користь замовника ТзОВ «БК «Нове місто». Крім того, встановлено, що ТзОВ «БК «Нове місто» в 2008 році було придбано 5011 інвестиційних сертифікатів ТзОВ «КУА «Приват капітал» Пайовий венчурний не диверсифікований закритий інвестиційний фонд «Скриня» (код ЄДРПОУ 35664309) на суму 50110000 грн., за ціною 10000 грн. за одну штуку. Згідно з розпорядженнями ТзОВ «КУА «Приват капітал» № 45 від 30.05.2014, № 47 від 16.06.2014, № 48 від 24.06.2014 «на виплату дивідендів» встановлено, що розмір нерозподіленого чистого прибутку від інвестицій інвестиційних сертифікатів за підсумками 2011-2013 років склав 27948446,11 грн., однак ТзОВ «БК «Нове місто» не було збільшено балансову вартість інвестиційних сертифікатів на суму нерозподіленого чистого прибутку, як наслідок було не сплачено податок на прибуток підприємства, і крім цього встановлено, що в 2014 році ТзОВ «БК «Нове місто» було реалізовано 4000 штук вищевказаних інвестиційних сертифікатів фізичним особам ОСОБА_5 (договір №БВ1547 від 14.04.2014), ОСОБА_6 (договір №БВ1549 від 14.04.2014) за ціною 10000 грн. за штуку, тобто за ціною нижчою балансової (справедливої) вартості, без урахування розміру нерозподіленого чистого прибутку від інвестицій. Вказані взаємовідносини ТзОВ «БК «Нове місто» з ТзОВ «Галицька ОСОБА_3 Гільдія» (код ЄДРПОУ 37831898), ТзОВ «Галицький ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 38895397), ТзОВ «Компанія «Олівець і Ко» (код ЄДРПОУ 36417655), ТзОВ «КУА «Приват капітал» (код ЄДРПОУ 35664309), ТзОВ «Торгівець Цінними Паперами «Перша Глобальна Ініціатива» (код ЄДРПОУ 37205851), громадянами ОСОБА_6, ОСОБА_5 були оформлені документами, які фіксують факти взаємовідносин вказаного підприємства з ТзОВ «Галицька ОСОБА_3 Гільдія» та ТзОВ «Компанія «Олівець і Ко», щодо виконання будівельних робіт за договором № 1/07-2 від 02.07.2012 на обєкті будівництва «багатоповерховий житловий будинок з вбудованими офісними приміщеннями та підземними автостоянками по пр. В. Чорновола вул. П.Панча у м. Львові», які фіксують факти взаємовідносин підприємства з ТзОВ «Галицька ОСОБА_3 Гільдія» та ТзОВ «Галицький ОСОБА_3», щодо виконання будівельних робіт за договором на обєкті будівництва - «багатоповерховий житловий будинок з вбудованими приміщеннями за адресою: м. Львів, вул. Монастирського», а саме: договором №1/07-2 від 02.07.2012 зі всіма додатками до нього; договором щодо виконання будівельних робіт на обєкті будівництва - «багатоповерховий житловий будинок з вбудованими приміщеннями за адресою: м. Львів, вул. Монастирського»; додатковими угодами; актами виконаних робіт; актами приймання виконаних підрядних робіт (форми КБ-2в); довідками про вартість виконаних будівельних робіт (ф. № КБ-3); звітами про виконання робіт за контрактом на обєкті будівництва (додаток Х) (ф. 1); підсумковими звітами про вартість виконаних робіт за контрактом на обєкті будівництва (додаток Х) (ф. 2); актами здавання-приймання виконаних будівельних робіт» (додаток Ц) (ф. 3); замовленнями на виконання субпідрядником певного виду робіт; узгодженими графіками виконання робіт; локальними кошторисами; актами передачі матеріалів, що належать Замовнику, в монтаж, з зазначенням номенклатури ТМЦ та їх кількості; актами виконання будівельних робіт; підсумковими відомостями ресурсів; листами, щодо офіційної переписки з ТзОВ «Галицька ОСОБА_3 Гільдія», ТзОВ «Компанія «Олівець і Ко», ТзОВ «Галицкий ОСОБА_3»; податковими накладними; видатковими накладними; рахунками; актами про початок виконання робіт; документами, щодо періодичних перевірок і випробувань якості робіт, матеріалів і конструкцій, в тому числі актами (протоколами) щодо цього; сертифікатом про відповідність закінченого будівництвом обєкту серія ІУ №16432340433, виданого Державною архітектурно-будівельною інспекцією України; актами готовності обєкта до експлуатації; комерційними актами; платіжними дорученнями; документами, щодо проведення розрахунків з ТзОВ «Галицька ОСОБА_3 Гільдія», ТзОВ «Компанія «Олівець і Ко», ТзОВ «Галицький ОСОБА_3» за вищезазначеними договорами; простими векселями № АА2376056 від 05.10.2012, № АА 2376063 від 09.11.2012, № АА2376072 від 07.12.2012, № АА2376079 від 29.12.2012; договором про переведення боргу, укладеним з ФОП ОСОБА_4, журналами обліку транспортних засобів та осіб, які заїжджали та заходили на обєкт будівництва «багатоповерховий житловий будинок з вбудованими офісними приміщеннями та підземними автостоянками по пр. В. Чорновола вул. П. Панча у м. Львові» за період з 02.07.2012 по 19.08.2013; журналами обліку транспортних засобів та осіб, які заїжджали та заходили на обєкт будівництва - «багатоповерховий житловий будинок з вбудованими приміщеннями за адресою: м. Львів, вул. Монастирського» за період з початку будівництва по ввід обєкту в експлуатацію; журналами з інструктажу по техніці безпеки осіб, що виконували роботи на обєкт будівництва «багатоповерховий житловий будинок з вбудованими офісними приміщеннями та підземними автостоянками по пр. В. Чорновола вул. П. Панча у м. Львові» за період з 02.07.2012 по 19.08.2013; журналами з інструктажу по техніці безпеки осіб, що виконували роботи на обєкт будівництва - «багатоповерховий житловий будинок з вбудованими приміщеннями за адресою: м. Львів, вул. Монастирського» за період з початку будівництва по ввід обєкту в експлуатацію; організаційно-технологічною документацією для виконання робіт на вищевказаних обєктах, розробленою та погодженою ТзОВ «Компанія «Олівець і Ко» з ТзОВ «Галицька ОСОБА_3 Гільдія», розробленою та погодженою ТзОВ «Галицькій ОСОБА_3» з ТзОВ «Галицька ОСОБА_3 Гільдія», проектно-кошторисною документацією на вищевказані обєкти будівництва; проектно-технологічною документацією на вищевказані обєкти будівництва, документами, які фіксують факт придбання в 2008 році 5011 штук інвестиційних сертифікатів у ТзОВ «КУА «Приват капітал» ПВНЗІФ «Скриня» (код ЄДРПОУ 35664309), фіксують факт зберігання вищевказаних інвестиційних сертифікатів на протязі 2008-2014 років, фіксують факт збільшення балансової вартості інвестиційних сертифікатів на суму нерозподіленого чистого прибутку від інвестиційних сертифікатів за період 2008-2014 років, фіксують факт нарахування прибутку від інвестиційних сертифікатів за період 2008-2014 років, регламентом ПВНЗІФ «Скриня», проспектом емісії цінних паперів інвестиційних сертифікатів з інформацією про періодичність нарахування та строки виплати нарахованих дивідендів інвестором, документами, що підтверджують підстави нарахування дивідендів, визначення розміру дивідендів в розрахунку на один інвестиційний сертифікат за період з 2008 по 2014 рік, річними звітами за період з 2008 по 2014 рік, які включають баланс та звіт про фінансові результати інституту спільного інвестування (ПВНЗІФ «Скриня»), розпорядженнями ТзОВ «КУА «Приват капітал» № 45 від 30.05.2014, № 47 від 16.06.2014, № 48 від 24.06.2014 «на виплату дивідендів», документами, що підтверджують факт виплати дивідендів за 5011 інвестиційних сертифікатів на протязі 2008-2014 років, договором доручення на продаж цінних паперів № БД1546 від 14.04.2014, договором доручення на продаж цінних паперів №БД1548 від 14.04.2014, договором купівлі-продажу цінних паперів ОСОБА_5 № БВ1547 від 14.04.2014, договором купівлі-продажу цінних паперів ОСОБА_6 №БВ1549 від 14.04.2014, документами, щодо розрахунків за придбані ОСОБА_6 та ОСОБА_5 інвестиційні сертифікати, документами, щодо повідомлення ТОВ «КУА «Приват капітал» про продаж інвестиційних сертифікатів ОСОБА_6 та ОСОБА_5, документами, щодо нарахування, утримання та сплати (перерахування) до бюджету податків з доходів ОСОБА_6 та ОСОБА_5 за придбаними інвестиційними сертифікатами, протоколами зборів учасників ТзОВ «БК «Нове місто» за період з 30.09.2012 по 31.12.2014 року, в тому числі № 49 від 05.10.2012, № 57 від 11.04.2013, № 63 від 29.07.2013, актом прийому передачі майна (земельних ділянок) до статутного фонду ТзОВ «БК «Нове місто» від 08.10.2012. Досудове слідство вважає за необхідне виявити та вилучити вище зазначені документи шляхом проведення тимчасового доступу, з метою попередження можливості їх знищення або зміни змісту та цілісності щодо відображеної інформації, підписів посадовців та відбитків печаток. Первинні документи бухгалтерського і податкового обліків, які оформлялися між ТзОВ «БК «Нове місто» та ТзОВ «Галицька ОСОБА_3 Гільдія» (код ЄДРПОУ 37831898), ТзОВ «Галицький ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 38895397), ТзОВ «Компанія «Олівець і Ко» (код ЄДРПОУ 36417655), ТзОВ «КУА «Приват капітал» (код ЄДРПОУ 35664309), ТзОВ «Торгівець Цінними Паперами «Перша глобальна ініціатива» (код ЄДРПОУ 37205851), громадянами ОСОБА_6, ОСОБА_5 з приводу виконання будівельних робіт, а також з приводу розміщення, зберігання, продажу та отримання прибутку з цінних паперів - інвестиційних сертифікатів, мають суттєве значення для встановлення важливих для слідства обставин щодо хронології, об'ємів та сутності даних взаємовідносин. Оригінали вищезазначених первинних документів знаходяться у службових осіб ТзОВ «БК «Нове місто», що регламентовано Законом України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в України» № 996-14 від 16.07.1999 року. Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вище вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб ТзОВ «БК «Нове місто», (код ЄДРПОУ 30994450), а також, що існує реальна загроза їх зміни або знищення, а тому просить клопотання задовольнити та розглянути це клопотання за відсутності осіб, у володінні яких знаходяться документи.

У суді слідчий Покідін В.В. та прокурор Сворень І.М. клопотання підтримали та просять надати тимчасовий доступ до речей та документів (оригіналів та копій), шляхом ознайомлення з ними, їх вилучення та прилучення до матеріалів кримінального провадження.

Враховуючи те, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, клопотання розглядається судом без виклику особи, у якої вони знаходяться, згідно із вимогами ч.2 ст.163 КПК України.

Заслухавши думку слідчого та прокурора в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання підлягає до задоволення, виходячи з наступного.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, а також матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому є усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.

Керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1, та/або особам, які будуть уповноваженні слідчим відповідно з діючим законодавством, тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, що перебувають у володінні службових осіб ТзОВ «ОСОБА_3 компанія «Нове місто» (код ЄДРПОУ 30994450), за адресою: м.Львів, вул.Валова, 3/2, які фіксують факти взаємовідносин вказаного підприємства з ТзОВ «Галицька ОСОБА_3 Гільдія» (код ЄДРПОУ 37831898) та ТзОВ «Компанія «Олівець і Ко» (код ЄДРПОУ 36417655), щодо виконання будівельних робіт за договором № 1/07-2 від 02.07.2012 на обєкті будівництва «багатоповерховий житловий будинок з вбудованими офісними приміщеннями та підземними автостоянками по пр. В. Чорновола вул. П. Панча у м. Львові», які фіксують факти взаємовідносин підприємства з ТзОВ «Галицька ОСОБА_3 Гільдія» (код ЄДРПОУ 37831898) та ТзОВ «Галицький ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 38895397), щодо виконання будівельних робіт за договором на обєкті будівництва - «багатоповерховий житловий будинок з вбудованими приміщеннями за адресою: м. Львів, вул. Монастирського», а саме: договору № 1/07-2 від 02.07.2012 зі всіма додатками до нього; договору щодо виконання будівельних робіт на обєкті будівництва - «багатоповерховий житловий будинок з вбудованими приміщеннями за адресою: м. Львів, вул. Монастирського»; додаткових угод; актів виконаних робіт; актів приймання виконаних підрядних робіт (форми КБ-2в); довідок про вартість виконаних будівельних робіт (ф. № КБ-3); звітів про виконання робіт за контрактом на обєкті будівництва (додаток Х) (ф. 1); підсумкових звітів про вартість виконаних робіт за контрактом на обєкті будівництва (додаток Х) (ф. 2); актів здавання-приймання виконаних будівельних робіт» (додаток Ц) (ф. 3); замовлень на виконання субпідрядником певного виду робіт; узгоджених графіків виконання робіт; локальних кошторисів; актів передачі матеріалів, що належать Замовнику, в монтаж, з зазначенням номенклатури ТМЦ та їх кількості; актів виконання будівельних робіт; підсумкових відомостей ресурсів; листів, щодо офіційної переписки з ТзОВ «Галицька ОСОБА_3 Гільдія», ТзОВ «Компанія «Олівець і Ко», ТзОВ «Галицкий ОСОБА_3»; податкових накладних; видаткових накладних; рахунків; актів про початок виконання робіт; документів, щодо періодичних перевірок і випробувань якості робіт, матеріалів і конструкцій, в тому числі актів (протоколів) щодо цього; сертифікату про відповідність закінченого будівництвом обєкту серія ІУ №16432340433, виданого Державною архітектурно-будівельною інспекцією України; актів готовності обєкта до експлуатації; комерційних актів; платіжних доручень; документів, щодо проведення розрахунків з ТзОВ «Галицька ОСОБА_3 Гільдія», ТзОВ «Компанія «Олівець і Ко», ТзОВ «Галицький ОСОБА_3» за вищезазначеними договорами; простих векселів № АА2376056 від 05.10.2012, № АА 2376063 від 09.11.2012, № АА2376072 від 07.12.2012, № АА2376079 від 29.12.2012; договору про переведення боргу, укладеного з ФОП ОСОБА_4, журналів обліку транспортних засобів та осіб, які заїжджали та заходили на обєкт будівництва «багатоповерховий житловий будинок з вбудованими офісними приміщеннями та підземними автостоянками по пр. В. Чорновола вул. П. Панча у м. Львові» за період з 02.07.2012 по 19.08.2013; журналів обліку транспортних засобів та осіб, які заїжджали та заходили на обєкт будівництва - «багатоповерховий житловий будинок з вбудованими приміщеннями за адресою: м. Львів, вул. Монастирського» за період з початку будівництва по ввід обєкту в експлуатацію; журналів з інструктажу по техніці безпеки осіб, що виконували роботи на обєкт будівництва «багатоповерховий житловий будинок з вбудованими офісними приміщеннями та підземними автостоянками по пр.В.Чорновола вул.П.Панча у м. Львові» за період з 02.07.2012 по 19.08.2013; журналів з інструктажу по техніці безпеки осіб, що виконували роботи на обєкт будівництва - «багатоповерховий житловий будинок з вбудованими приміщеннями за адресою: м. Львів, вул. Монастирського» за період з початку будівництва по ввід обєкту в експлуатацію; організаційно-технологічної документації для виконання робіт на вищевказаних обєктах, розробленої та погодженої ТзОВ «Компанія «Олівець і Ко» з ТзОВ «Галицька ОСОБА_3 Гільдія», розробленої та погодженої ТзОВ «Галицькій ОСОБА_3» з ТзОВ «Галицька ОСОБА_3 Гільдія», проектно-кошторисної документації на вищевказані обєкти будівництва; проектно-технологічної документації на вищевказані обєкти будівництва та інших документів, щодо вищевказаних взаємовідносин, а також до оригіналів документів, що перебувають у володінні службових осіб ТзОВ «ОСОБА_3 компанія «Нове місто» (код ЄДРПОУ 30994450), які фіксують факт придбання в 2008 році 5011 штук інвестиційних сертифікатів у ТзОВ «КУА «Приват капітал» ПВНЗІФ «Скриня» (код ЄДРПОУ 35664309), фіксують факт зберігання вищевказаних інвестиційних сертифікатів на протязі 2008-2014 років, фіксують факт збільшення балансової вартості інвестиційних сертифікатів на суму нерозподіленого чистого прибутку від інвестиційних сертифікатів за період 2008-2014 років, фіксують факт нарахування прибутку від інвестиційних сертифікатів за період 2008-2014 років, а також регламенту ПВНЗІФ «Скриня», проспекту емісії цінних паперів інвестиційних сертифікатів з інформацією про періодичність нарахування та строки виплати нарахованих дивідендів інвестором, документів, що підтверджують підстави нарахування дивідендів, визначення розміру дивідендів в розрахунку на один інвестиційний сертифікат за період з 2008 по 2014 рік, річних звітів за період з 2008 по 2014 рік, які включають баланс та звіт про фінансові результати інституту спільного інвестування (ПВНЗІФ «Скриня»), розпоряджень ТзОВ «КУА «Приват капітал» № 45 від 30.05.2014, № 47 від 16.06.2014, № 48 від 24.06.2014 «на виплату дивідендів», документів, що підтверджують факт виплати дивідендів за 5011 інвестиційних сертифікатів на протязі 2008-2014 років, договору доручення на продаж цінних паперів № БД1546 від 14.04.2014, договору доручення на продаж цінних паперів №БД1548 від 14.04.2014, договору купівлі-продажу цінних паперів ОСОБА_5 № БВ1547 від 14.04.2014, договору купівлі-продажу цінних паперів ОСОБА_6 №БВ1549 від 14.04.2014, документів, щодо розрахунків за придбані ОСОБА_6 та ОСОБА_5 інвестиційні сертифікати, документів, щодо повідомлення ТОВ «КУА «Приват капітал» про продаж інвестиційних сертифікатів ОСОБА_6 та ОСОБА_5, документів, щодо нарахування, утримання та сплати (перерахування) до бюджету податків з доходів ОСОБА_6 та ОСОБА_5 за придбаними інвестиційними сертифікатами, протоколів зборів учасників ТзОВ «БК «Нове місто» за період з 30.09.2012 по 31.12.2014 року, в тому числі № 49 від 05.10.2012, № 57 від 11.04.2013, № 63 від 29.07.2013, акту прийому передачі майна (земельних ділянок) до статутного фонду ТзОВ «БК «Нове місто» від 08.10.2012 та інших документів по вищевказаним взаємовідношенням.

Обовязок виконання ухвали слідчого судді покласти на службових осіб ТзОВ «ОСОБА_3 компанія «Нове місто» (код ЄДРПОУ 30994450), що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Валова, 3/2.

Встановити термін надання вищевказаних документів службовими особами ТзОВ «ОСОБА_3 компанія «Нове місто» 10 діб з моменту отримання ухвали суду.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ували про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Мичка Б.Р.