Ухвала суду № 54784565, 31.12.2015, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/18930/13-к

н/п 1-кс/640/9119/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"31" грудня 2015 р. м. Харків

Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Муратової С.О.,

при секретарі - Феденко Д.В.,

за участю прокурора Ізотова В.А.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м. Харкові клопотання прокурора відділу прокуратури Харківської області радника юстиції ОСОБА_1 по кримінальному провадженні 12013220140000671 від 08.06.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

25.12.2015 до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання прокурора відділу прокуратури Харківської області радника юстиції ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу до оригіналів первинних та зведених документів бухгалтерського обліку СФГ «Віктор», код ЄДРПОУ 31529762, а саме: актів Форми № 34 «Акт на очищення, сушіння зерна, насіння олійних культур і трав» за період 2011-2012рр. та 1-й квартал 2013; актів прийому передачі послуг (робіт) за період 2011-2012рр. та 1-й квартал 2013; товарно-транспортних накладних на перевезення зерна кукурудзи на елеватор, за період 2011-2012рр. та 1-й квартал 2013; актів-розрахунків (додаток №7 до «Інструкції про ведення обліку й оформлення операцій із зерном і продуктами його переробки»), які складені між СФГ «Віктор», код ЄДРПОУ 31529762 та Філією ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» «Білоколодязький елеватор» код ЄРДПОУ 37506012, які знаходяться у володінні СФГ «Віктор», код ЄДРПОУ 31529762, розташованого за адресою: Харківська область, Вовчанський район, смт Білий Колодязь, вул. Дмитрова, 2, та можливість їх вилучення (здійснити їх виїмку).

На обґрунтування клопотання прокурор вказує, що Державною фінансовою інспекцією України проведено ревізію фінансово-господарської діяльності ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» за 2010-2012 та по 31.03.2013, під час якої в діях службових осіб Філії ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» «Білоколодязький елеватор» виявлено порушення на загальну суму 998584,17 грн., з них, порушення, що призвели до втрат фінансових і матеріальних ресурсів - 99114, 17 грн., у тому числі: недоотримано (втрачено) доходів від реалізації в результаті заниження фактичного обсягу наданих послуг, на суму 544046,81 грн. (з ПДВ); недоотримано (втрачено) доходів від реалізації послуг за заниженими тарифами, застосованих всупереч укладених договорів, на суму 15711,77 грн.; проведення повних виплат на оплату праці за невідпрацьований час на суму 1572,93 грн.; зайво перераховано внесків до державних цільових фондів на суму 586,07 грн.; витрати підзвітних коштів при відсутності належного документального підтвердження на суму 18262,66 грн.; зайве списання на витрати паливно-мастильних матеріалів на суму 5079,54 грн.; зайве списання на витрати паливно-мастильних матеріалів використаних для сушіння кукурудзи на суму 287144,44 грн. (з ПДВ 344573,33 грн.); зайве списання будівельних матеріалів при виконанні ремонтних робіт на суму 12294,72 грн. (з ПДВ 14753,66 грн.); завишення обсягів та вартості ремонтних робіт на суму 2865,60 грн.; списання коштів та витрати всупереч законодавству без фактичного отримання послуг (комунальних) на суму 3500,00 грн.; списання на витрати вартості робіт по технічному обслуговуванню та ремонту автомобілів, які фактично не використовувалися на суму 38468,17 грн. (з ПДВ 46161,80 грн.);

Факт вчинення службовими особами Філії ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» «Білоколодязький елеватор» зазначеного кримінального правопорушення на даному етапі проведення досудового розслідування підтверджується наступним: довідкою ревізії фінансово-господарської діяльності Філії ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» «Білоколодязький елеватор» за період 2010-2012 роки та по 31.03.2013 від 21.05.2013; витягом з акту ревізії фінансово-господарської діяльності Філії ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» «Білоколодязький елеватор» за період 2010-2012 роки та по 31.03.2013 від 22.05.2013; висновком судово-економічної експертизи № 3 від 02.06.2015.

У ході досудового розслідування встановлено, Філія ДП «Державна продовольчо-зернова корпорація України» «Білоколодязький елеватор», код ЄРДПОУ 37506012, зареєстрована 17.11.2011 у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців у якості відокремленого підрозділу, її місцезнаходження розташоване за адресою: Харківська область, Вовчанський район, смт Білий Колодязь, вул. Хлібороба, 2. У якості основного виду діяльності вказано складське господарство.

Відповідно до довідки серії АА №636084 від 06.07.2012 з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України (ЄДРПОУ) на обліку Державної служби статистики України перебуває Філія ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» «Білоколодязький елеватор», ідентифікаційний код 37506012, у якості відокремленого підрозділу без права юридичної особи головного підприємства ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України», вид діяльності за КВЕД-2010: 52.10 складське господарство.

Матеріалами проведеної ревізії фінансово-господарської діяльності Філії ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» «Білоколодязький елеватор»(надалі Філія) за період 2010-2012 роки та по 31.03.2013, від 22.05.2013, та висновком №3 судово-економічної експертизи від 02.06.2015 встановлено, що між Філією та поклажедавцями протягом 2012 року укладались договори складського зберігання зерна різних культур врожаю 2012 року.

Згідно вимог ст. 26 Закону України «Про зерно і ринок зерна в Україні» договір складського зберігання зерна є публічним договором, типова форма якого затверджується Кабінетом Міністрів України(постанова від 11.04.2003 №510). За умовами таких договорів поклажедавці зобовязались передати, а зерновий склад прийняти на зберігання зернові культури врожаю 2012 року, в тому числі кукурудзу 3 класу, надавати додаткові послуги, відповідно до додатку №1, що є невідємною частиною договору.

Додатком №1 до договорів є «Перелік та вартість послуг зернового складу»(надалі Перелік) в тому числі: послуги по сушінню зернових, олійних, зернобобових культур(вартість послуг зазначена з ПДВ). Послуги на кукурудзу, в тому числі на сушіння, виділені окремо.

Розділом №2 договорів визначені вимоги до якості зерна. Зокрема, згідно п.2.1 якість зерна, що поставляється на зберігання, повинна відповідати державним стандартам та підтверджуватися карткою аналізу, яка видається зерновим складом до складських документів. У разі невідповідності якості показників зерна вимогам державних стандартів, Зерновий склад за письмовою згодою поклажедавця та за його рахунок доводить зерно до необхідної кондиції.

Умовами п. 1.4 вказаних договорів визначені орієнтовні обсяги(кількість) зерна, що планується до передачі на зберігання та показники якості для розрахунку залікової ваги. Зокрема, показники якості для розрахунку залікової ваги сторони вирішили наступні: вологість кукурудзи 3 класу 14%, сміттєва домішка 2 %.

Згідно умов п 3.1 договорів приймання зерна здійснюється згідно в вимогами Інструкції про проведення обліку й оформлення операцій із зерном і продуктами його переробки на хлібоприймальних та зернопереробних підприємствах, затвердженої Наказом Міністерства аграрної політики України від 13.10.2008 №661, діючими державними стандартами для кожного конкретного виду зерна.

Взаєморозрахунки сторін за надання послуг за сушіння, очищення зерна, відповідно до п. 5.5 укладених договорів, проводиться згідно з актами надання послуг, що складені на підставі актів на сушіння, очищення.

Згідно вимог додатку №1 до Технічного регламенту зернового складу, затвердженого наказом Міністерства аграрної політики України від 15.06.2004 №288, для обліку послуг з доробки зерна затверджено форму № 34 «Розпорядження про очищення, сушіння зерна, насіння олійних культур і трав. Акт на очищення, сушіння зерна, насіння олійних культур і трав»(далі форма 34).

Таким чином умовами договорів між сторонами чітко визначено, що всі послуги з приймання, зберігання, а також додаткові послуги (в тому числі, в даному конкретному випадку, послуги за сушіння зерна кукурудзи до показника вологості 14%, смітна домішка 2%) здійснюються за рахунок поклажедавців і оплачуються згідно переліку Додаток №1 до договорів, які є їх невідємною частиною. Оплата проводиться згідно з актами надання послуг, що складені на підставі актів форми №34.

У відповідності з умовами договорів сторонами складено акти приймання-передачі послуг(робіт) які підписані обома сторонами, в тому числі а актах виділена вартість послуг по сушінню кукурудзи (за 1 тонно/відсоток та на весь обсяг).

Зокрема, в зазначених актах приймання-передачі послуг(робіт) вказано, що Філією були надані послуги з сушіння зерна із зазначенням ваги фактично просушеного зерна та відхилення (різниця вологості до сушки та після неї).

Обсяг фактично наданих послуг на очистку та сушку зерна кукурудзи зафіксовано в актах Форми №34. Вказані акти оформлюються на партію зерна, що підлягає очистці та сушці, в ньому вказуються показники вологості зерна до та після сушіння. Фактичні показники вологості зерна до сушіння враховуються на підставі даних лабораторних аналізів, що зафіксовано у реєстрах накладних. Всі без виключення фактичні показники вологості після сушіння відповідно до актів форми №34 складають 14%.

Тобто, за даними первинних документів - Форма №34, Філія виконала умови договорів з поклажедавцями і доробила зерно кукурудзи до вологості 14%.

Однак, службові особи Філії внесли до актів приймання-передачі послуг(робіт) відомості щодо іншого розміру відхилення який менше на 1% від фактичних відхилень, зафіксованих у Формі №34. Фактично, Філія доробила зерно до вологості 14%, а отримала плату як нібито за доробку до 15%.

Тобто, 27 юридичних осіб поклажедавців, а саме: ТОВ «Агро-крокус» код ЄДРПОУ 37459942, СФГ ОСОБА_2, код ЄДРПОУ22668483, ДП «Дослідного господарства «Гонтарівка» Інституту тваринництва Національної академії аграрних наук України», код ЄДРПОУ 01203834, ППСГ «Колос», код ЄДРПОУ 36693724, ТОВ «Свєтіч групп», код ЄДРПОУ 37765291, ПП «Агрофірма Фаворит», код ЄДРПОУ 33803977, СФГ «Землянське», код ЄДРПОУ 31529778, ТОВ «Регіон-Трейд», код ЄДРПОУ 32676443, ТОВ «Торговий Дім Агродар», код ЄДРПОУ 36036864, СФГ «Віктор», код ЄДРПОУ 31529762, ТОВ «Рассвет», код ЄДРПОУ 30712821, СФГ «Рубін», код ЄДРПОУ 23757444, ПСП «Істок», код ЄДРПОУ 30773133, СФГ «Грубника Миколи Прокоповича», код ЄДРПОУ 22632462, СТОВ «Моноліт», код ЄДРПОУ 30773112, СФГ «Котон», код ЄДРПОУ 24285496, ТОВ «Сантагро», код ЄДРПОУ 00707490, ПСП «Нива», код ЄДРПОУ 00707550, ТОВ АФ «Прогрес», код ЄДРПОУ 30063028, ТОВ «АгроКорн», код ЄДРПОУ 32724821, ТОВ Агрофірма «Жнива», код ЄДРПОУ 33561394, СВК «Рублене», код ЄДРПОУ 00708934, ТОВ «Сосонівка-Агро», код ЄДРПОУ 35777064, ТОВ «Будівельна компанія «КХК», код ЄДРПОУ32676574, ПАТ «Вільховатка», код ЄДРПОУ 19463346, ТОВ «Укрмонолітстрой», ПП «ОСОБА_3 Інвест» код ЄДРПОУ 38279175, фактично недоплатили Філії за надані послуги в результаті невірно відображених відомостей у актах приймання-передачі цих послуг у загальній сумі 544046,81 грн., в результаті чого Філії спричинено матеріальну шкоду у великому розмірі.

Встановлено, що між Філією та СФГ «Віктор», код ЄДРПОУ 31529762 у період 2011-2012 років мали місце договірні відносини стосовно зберігання зернових продуктів урожаю 2011-2012 років. Так, 11.07.2012 укладено договір складського зберігання зерна № 33 відповідно до умов якого поклажедавець передав на зберігання зерно урожаю 2012 року, а також відповідно до якого надавались додаткові послуги з доробки зерна до кондиції.

На підставі зазначених договорів складались первинні документи бухгалтерського обліку, частина яких, а саме акти Форма № 34 «Акт на очищення, сушіння зерна, насіння олійних культур і трав» за період 2011-2012рр. та 1-й квартал 2013; акти прийому передачі послуг (робіт) за період 2011-2012рр. та 1-й квартал 2013; товарно-транспортні накладні на перевезення зерна кукурудзи на елеватор, за період 2011-2012рр. та 1-й квартал 2013; акти-розрахунки (додаток №7 до «Інструкції про ведення обліку й оформлення операцій із зерном і продуктами його переробки»), які складені між СФГ «Віктор» та Філією ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» «Білоколодязький елеватор», знаходяться у володінні СФГ «Віктор», код ЄДРПОУ 31529762, розташованого за адресою: Харківська область, Вовчанський район, смт Білий Колодязь, вул. Дмитрова, 2, та містять відомості, що мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, визначення документальної обґрунтованості: розміру недоотримання належних доходів, а також зайвого списання паливно-мастильних матеріалів, періоду їх утворення; оформлення операцій з надання послуг по сушінню зернових культур; відображення в обліку грошових коштів; а також встановлення відповідності чинному законодавству відображення в податковому обліку доходів та витрат за фінансово-господарськими операціями, що підлягають оподаткуванню податком на прибуток.

Крім цього, дані документи можуть бути використані, як докази у кримінальному провадженні, та відповідно до ч. 3 ст. 99 КПК України, повинні бути надані стороною кримінального провадження до суду в оригіналах.

12.10.2015 у ході проведення досудового розслідування призначено судово-почеркознавчу експертизу, для проведення якої необхідні оригінали документів, якими володіє СФГ «Віктор», код ЄДРПОУ 31529762.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи не становлять собою та не включають документів, які містять охоронювану законом таємницю, але самі по собі або в сукупності з іншими речами та документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до актів Форми № 34 «Акт на очищення, сушіння зерна, насіння олійних культур і трав» за період 2011-2012рр. та 1-й квартал 2013; актів прийому передачі послуг (робіт) за період 2011-2012рр. та 1-й квартал 2013; товарно-транспортних накладних на перевезення зерна кукурудзи на елеватор, за період 2011-2012рр. та 1-й квартал 2013; актів-розрахунків (додаток №7 до «Інструкції про ведення обліку й оформлення операцій із зерном і продуктами його переробки»), які складені між СФГ «Віктор» та Філією ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» «Білоколодязький елеватор» Філії ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України», та знаходяться у володінні СФГ «Віктор», код ЄДРПОУ 31529762, розташованого за адресою: Харківська область, Вовчанський район, смт Білий Колодязь, вул. Дмитрова, 2.

Прокурор у клопотанні зазначає, що вилучення оригіналів документів бухгалтерського обліку стосовно наданих Філією ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» «Білоколодязький елеватор» послуг по сушінню зернових культур за 2011-2012 та станом до 31.03.2013 необхідне для досягнення мети досудового розслідування.

В судовому засіданні прокурор підтримав подане клопотання.

Представник СФГ «Віктор» в судове засідання не зявився, повідомлявся належним чином про час, дату, місце розгляду клопотання, причини неявки суду не повідомив. Неприбуття цих осіб за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши думку сторін кримінального провадження, дослідивши ОСОБА_2 з Єдиного реєстру досудових розслідувань №12013220140000671 від 08.06.2013, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

За змістом ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За вимогами ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні СФГ «Віктор», самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, що містяться в цих речах і документах, можуть бути використані як докази; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Крім того, сторона кримінального провадження довела, що отримання оригіналів зазначених у клопотанні документів необхідне для проведення судово-почеркознавчої експертизи, призначеної постановою слідчого від 12.10.2015, є необхідним і має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, і що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу прокуратури Харківської області радника юстиції ОСОБА_1 по кримінальному провадженні 12013220140000671 від 08.06.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів задовольнити.

Дозволити прокурору відділу прокуратури Харківської області раднику юстиції ОСОБА_1 право тимчасового доступу до оригіналів первинних та зведених документів бухгалтерського обліку СФГ «Віктор», код ЄДРПОУ 31529762, а саме: актів Форми № 34 «Акт на очищення, сушіння зерна, насіння олійних культур і трав» за період 2011-2012рр. та 1-й квартал 2013; актів прийому передачі послуг (робіт) за період 2011-2012рр. та 1-й квартал 2013; товарно-транспортних накладних на перевезення зерна кукурудзи на елеватор, за період 2011-2012рр. та 1-й квартал 2013; актів-розрахунків (додаток №7 до «Інструкції про ведення обліку й оформлення операцій із зерном і продуктами його переробки»), які складені між СФГ «Віктор», код ЄДРПОУ 31529762 та Філією ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» «Білоколодязький елеватор» код ЄРДПОУ 37506012, які знаходяться у володінні СФГ «Віктор», код ЄДРПОУ 31529762, розташованого за адресою: Харківська область, Вовчанський район, смт Білий Колодязь, вул. Дмитрова, 2, з можливістю їх вилучення.

Зобовязати СФГ «Віктор», код ЄДРПОУ 31529762, розташований за адресою: Харківська область, Вовчанський район, смт Білий Колодязь, вул. Дмитрова, 2, забезпечити прокурору відділу прокуратури Харківської області раднику юстиції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів первинних та зведених документів бухгалтерського обліку СФГ «Віктор», код ЄДРПОУ 31529762, а саме: актів Форми № 34 «Акт на очищення, сушіння зерна, насіння олійних культур і трав» за період 2011-2012рр. та 1-й квартал 2013; актів прийому передачі послуг (робіт) за період 2011-2012рр. та 1-й квартал 2013; товарно-транспортних накладних на перевезення зерна кукурудзи на елеватор, за період 2011-2012рр. та 1-й квартал 2013; актів-розрахунків (додаток №7 до «Інструкції про ведення обліку й оформлення операцій із зерном і продуктами його переробки»), які складені між СФГ «Віктор», код ЄДРПОУ 31529762 та Філією ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» «Білоколодязький елеватор» код ЄРДПОУ 37506012, з можливістю їх вилучення.

Встановити строк дії цієї ухвали два дні, тобто до 31.01.2016.

Розяснити СФГ «Віктор», що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя Муратова С.О.