Ухвала суду № 54780885, 28.12.2015, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/17661/15-к

1-кс/295/6522/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28.12.2015 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Чішман Л.М., при секретарі Савіній Л.І., за участю старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, у кримінальному провадженні №32015060000000030 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали кримінального провадження,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся із клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження на їх вилучення (виїмку) у службових осіб у службових осіб ПАТ«КБ «ХРЕЩАТИК» (МФО300670), наданих для відкриття та обслуговування рахунків ТОВ«ІРБУДСТРАХ» (код ЄДР39690574) рахунку № 26003001165428 (українська гривня), ТОВ «ЄВРОБУД-СТАР» (код ЄДР 39690600) рахунку № 26006001165414 (українська гривня), ТОВ «ТРАНСІМПЕКСТОРГ» (код ЄДР 39690663) рахунку № 26008001165434 (українська гривня), ТОВ«НЬЮЛАЙН ТРЕЙД» (код ЄДР39690747) рахунку № 26008001165337 (українська гривня), ТОВ«ГЕРКОС-ПРОФ» (код ЄДР39690773) рахунку № 26008001165412 (українська гривня), ТОВ«АРІЄЗ» (код ЄДР39710569) рахунку № 26007001166188 (українська гривня), ТОВ«БАХЕТЛЕ» (код ЄДР39710600) рахунку № 26001001166225 (українська гривня), ТОВ«МЕЛАРІС» (код ЄДР39710637) рахунку № 26008001166217 (українська гривня), ТОВ«ВЕТАВІЯ» (код ЄДР39710663) рахунку № 26002001166202 (українська гривня), ТОВ«ЛУКАН» (код ЄДР39717234) рахунку № 26005001167800 (українська гривня), ТОВ«ЕКО-ПРОЦЕСІНГ» (код ЄДР39717240) рахунку № 26002001168200 (українська гривня), ТОВ«КАРБОНІКА» (код ЄДР39717255) рахунку № 26001001167796 (українська гривня), ТОВ«КОРПУС ПРО» (код ЄДР39721104) рахунку № 26000001168440 (українська гривня), ТОВ«ОРЕНТАЛ» (код ЄДР39721193) рахунку № 26001001168438 (українська гривня), ТОВ«КЕПІТАЛ АГРОІНТЕРНЕШНЛ» (код ЄДР39745848) рахунку №26008001174072 (українська гривня), № 26008001174072 (євро), №26042001174072(українська гривня), 26008001174072 (долар США), ТОВ«КЕНТО СОЮЗ» (код ЄДР39776840) рахунку № 26004001179877 (долар США), № 26004001179877 (РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ), 26004001179877 (українська гривня), №26004001179877 (євро), ТОВ«ГОРСАН» (код ЄДР39791208) рахунку № 26003001168986 (українська гривня), ТОВ«ВАЛЬВОЛІН» (код ЄДР39791234) рахунку № 26000001169029 (долар США), № 26000001169029 (українська гривня), № 26000001169029 (євро), ТОВ«АЛЬФА АЗИМУТ» (код ЄДР39791260) рахунку № 26006001169012 (українська гривня), ТОВ«ЛАТЕЛЬ» (код ЄДР39791281) рахунку № 26005001169002 (українська гривня), ТОВ«АЙРИНОТЕК» (код ЄДР39791323) рахунку № 26007001169033 (українська гривня), ТОВ«РОВАНА ГРУП» (код ЄДР39866718) рахунку № 26005001177135 (українська гривня), ТОВ«ЕКОБУДМЕХАНІЗАЦІЯ» (код ЄДР39921862) рахунку №26004001176375 (українська гривня), ТОВ«АЗІНДОР» (код ЄДР39921972) рахунку № 26000001176380 (українська гривня), а саме:

- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції), за період часу з моменту відкриття рахунків по 22.12.2015 року;

- обліково-реєстраційних справ зазначених СГД, в тому числі карток із зразками підписів та відбитками печаток встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директорів зазначених СГД, оригіналів доручення на імя особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками;

- заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по зазначеним рахункам;

- протоколів системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, як на паперових так і електронних носіях.

У клопотанні слідчий зазначає, що у провадженні у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області знаходиться кримінальне провадження №32015060000000030, що зареєстроване в ЄРДР 18 травня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий вказав, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ«Папір-Мал», у період 2012-2015 рр., шляхом незаконного формування податкового кредиту від підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ«Українська нафто-газова компанія» (код ЄДР 37764888), ТОВ «Укр Енерго Холдінг» (код ЄДР 38038769), ТОВ «Енерго Буд Сервіс» (код ЄДР 39114729), ТОВ«Мак-Авто» (код ЄДР 35699311), «Г.Н.Т. ОСОБА_3» (код ЄДР 38703613), ПП«Н П «ХІМІЧ» (код ЄДР 38075025), ТОВ «Екодром» (код ЄДР 39124335), ТОВ«Компанія Лакшері Кепітал» (код ЄДР 38517030), ТОВ «Трансбуд-Груп» (код ЄДР 38907187), ТОВ «Ентер Агро» (код ЄДР 39351922), ТОВ «Машсервіс» (код ЄДР38969793), ТОВ «Смарт Холдинг ЛТД» (код ЄДР 38925054), ТОВ«Техтрейдкомпані» (код ЄДР 39174862), ТОВ «Еско Трейн» (код ЄДР39207206), ТОВ «Брон Плюс» (код ЄДР 39427859), ТОВ «Смарт-Сейл» (код ЄДР39360990), ТОВ «Околан» (код ЄДР 39433067), ТОВ «Мемо Трейд» (код ЄДР39417223), ТОВ «Біобуд Девелопмент» (код ЄДР 39316317), ТОВ «Латель» (код ЄДР 39791281), ТОВ «Горсан» (код ЄДР 39791208), ТОВ «Перший Бізнес-Центр» (код ЄДР 39869609) та ТОВ «Силіконова Долина» (код ЄДР 39869829) ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі понад 5млн. грн., що становить особливо великі розміри.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що на території м. Києва діє група осіб, яка використовуючи реквізити вказаних СГД, здійснює протиправну діяльність, спрямовану на надання послуг по незаконному формуванню податкового кредиту, підробку документів, створення транзитних підприємств для прикриття власної незаконної діяльності, використання завідомо підроблених документів та пособництво в ухиленні від сплати податків підприємствами вигодонабувачам, в тому числі ТОВ «Папір-Мал».

Крім того, 18.12.2015 року за адресою проживання учасника зазначеної групи осіб, а саме особи, яка фактично виконувала функції бухгалтера «конвертаційного центру» ОСОБА_4 (АДРЕСА_1, к. 9) на виконання ухвали Богунського районного суду м. Житомира від 17.12.15 проведено обшук.

В результаті проведеного обшуку, крім іншого, виявлено 116 печаток СГД, реквізити яких використовувались з метою формування незаконного податкового кредиту з ПДВ та надання послуг по ухиленню від сплати податків для підприємств-вигодонабувачів, а саме наступні печатки СГД: а саме наступні печатки СГД: ТОВ«ІРБУДСТРАХ» (код ЄДР39690574), ТОВ «ЄВРОБУД-СТАР» (код ЄДР 39690600), ТОВ«ТРАНСІМПЕКСТОРГ» (код ЄДР 39690663), ТОВ«НЬЮЛАЙН ТРЕЙД» (код ЄДР39690747), ТОВ«ГЕРКОС-ПРОФ» (код ЄДР39690773), ТОВ«АРІЄЗ» (код ЄДР39710569), ТОВ«БАХЕТЛЕ» (код ЄДР39710600), ТОВ«МЕЛАРІС» (код ЄДР39710637), ТОВ«ВЕТАВІЯ» (код ЄДР39710663), ТОВ«ЛУКАН» (код ЄДР39717234), ТОВ«ЕКО-ПРОЦЕСІНГ» (код ЄДР39717240), ТОВ«КАРБОНІКА» (код ЄДР39717255), ТОВ«КОРПУС ПРО» (код ЄДР39721104), ТОВ«ОРЕНТАЛ» (код ЄДР39721193), ТОВ«КЕПІТАЛ АГРОІНТЕРНЕШНЛ» (код ЄДР39745848), ТОВ«КЕНТО СОЮЗ» (код ЄДР39776840), ТОВ«ГОРСАН» (код ЄДР39791208), ТОВ«ВАЛЬВОЛІН» (код ЄДР39791234), ТОВ«АЛЬФА АЗИМУТ» (код ЄДР39791260), ТОВ«ЛАТЕЛЬ» (код ЄДР39791281), ТОВ«АЙРИНОТЕК» (код ЄДР39791323), ТОВ«РОВАНА ГРУП» (код ЄДР39866718), ТОВ«ЕКОБУДМЕХАНІЗАЦІЯ» (код ЄДР39921862), ТОВ«АЗІНДОР» (код ЄДР39921972).

Вказані підприємства повязані між собою особами, які фактично використовують їх реквізити для формування незаконного податкового кредиту з ПДВ, схематичністю формування незаконного податкового кредиту з ПДВ, службовими особами, реквізити яких використовуються з метою прикриття незаконної діяльності, іншими спільними ідентифікуючими ознаками.

Встановлено, що зазначеними СГД відкрито (були відкриті) рахунки в ПАТ«КБ «ХРЕЩАТИК» (МФО300670).

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що вказані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі ПАТ«КБ «ХРЕЩАТИК», де відкрито та обслуговується рахунок клієнта, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, які відкривали рахунок, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп'ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, встановлення «клієнт-банку», тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб зазначених СГД, тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів.

Відповідно до ч. 2. ст. 163 КПК України, розгляд клопотання проведено у відсутності особи, у володінні якої знаходяться такі речі та документи.

Дослідивши клопотання, додані до нього копії з матеріалів кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотання доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи, що слідчим доведено, що необхідна інформація має значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в запитуваній інформації, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим, таким, що підлягає задоволенню відповідно до ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому слідчої групи - старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1 та особам, які будуть проводити слідчі дії за його письмовим дорученням (постановою), слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_5, старшим оперуповноваженим ОУ Житомирської ОДПІ ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15 тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження на їх вилучення (виїмку) у службових осіб ПАТ«КБ «ХРЕЩАТИК» (МФО300670), наданих для відкриття та обслуговування рахунків, а саме:

ТОВ«ІРБУДСТРАХ» (код ЄДР39690574) рахунку № 26003001165428 (українська гривня),

ТОВ «ЄВРОБУД-СТАР» (код ЄДР 39690600) рахунку № 26006001165414 (українська гривня),

ТОВ «ТРАНСІМПЕКСТОРГ» (код ЄДР 39690663) рахунку № 26008001165434 (українська гривня),

ТОВ«НЬЮЛАЙН ТРЕЙД» (код ЄДР39690747) рахунку № 26008001165337 (українська гривня),

ТОВ«ГЕРКОС-ПРОФ» (код ЄДР39690773) рахунку № 26008001165412 (українська гривня),

ТОВ«АРІЄЗ» (код ЄДР39710569) рахунку № 26007001166188 (українська гривня),

ТОВ«БАХЕТЛЕ» (код ЄДР39710600) рахунку № 26001001166225 (українська гривня),

ТОВ«МЕЛАРІС» (код ЄДР39710637) рахунку № 26008001166217 (українська гривня),

ТОВ«ВЕТАВІЯ» (код ЄДР39710663) рахунку № 26002001166202 (українська гривня),

ТОВ«ЛУКАН» (код ЄДР39717234) рахунку № 26005001167800 (українська гривня),

ТОВ«ЕКО-ПРОЦЕСІНГ» (код ЄДР39717240) рахунку № 26002001168200 (українська гривня),

ТОВ«КАРБОНІКА» (код ЄДР39717255) рахунку № 26001001167796 (українська гривня),

ТОВ«КОРПУС ПРО» (код ЄДР39721104) рахунку № 26000001168440 (українська гривня),

ТОВ«ОРЕНТАЛ» (код ЄДР39721193) рахунку № 26001001168438 (українська гривня),

ТОВ«КЕПІТАЛ АГРОІНТЕРНЕШНЛ» (код ЄДР39745848) рахунку №26008001174072 (українська гривня), № 26008001174072 (євро), №26042001174072(українська гривня), 26008001174072 (долар США),

ТОВ«КЕНТО СОЮЗ» (код ЄДР39776840) рахунку № 26004001179877 (долар США), № 26004001179877 (РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ), 26004001179877 (українська гривня), №26004001179877 (євро),

ТОВ«ГОРСАН» (код ЄДР39791208) рахунку № 26003001168986 (українська гривня),

ТОВ«ВАЛЬВОЛІН» (код ЄДР39791234) рахунку № 26000001169029 (долар США), № 26000001169029 (українська гривня), № 26000001169029 (євро),

ТОВ«АЛЬФА АЗИМУТ» (код ЄДР39791260) рахунку № 26006001169012 (українська гривня),

ТОВ«ЛАТЕЛЬ» (код ЄДР39791281) рахунку № 26005001169002 (українська гривня),

ТОВ«АЙРИНОТЕК» (код ЄДР39791323) рахунку № 26007001169033 (українська гривня),

ТОВ«РОВАНА ГРУП» (код ЄДР39866718) рахунку № 26005001177135 (українська гривня),

ТОВ«ЕКОБУДМЕХАНІЗАЦІЯ» (код ЄДР39921862) рахунку №26004001176375 (українська гривня),

ТОВ«АЗІНДОР» (код ЄДР39921972) рахунку № 26000001176380 (українська гривня), а саме:

- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції), за період часу з моменту відкриття рахунків по 22.12.2015 року;

- обліково-реєстраційних справ зазначених СГД, в тому числі карток із зразками підписів та відбитками печаток встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директорів зазначених СГД, оригіналів доручення на імя особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками;

- заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по зазначеним рахункам;

- протоколів системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, як на паперових так і електронних носіях.

Встановити строк дії ухвали до 15.01.2016 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.М. Чішман